2025年保险行业职级考试题库及答案

2025年保险行业职级考试题库及答案一、保险监管与合规实务1.（单选）2024年7月1日起施行的《保险销售行为管理办法》规定，保险公司向自然人销售保险期间超过一年的人身保险产品，应在投保环节对投保人进行需求分析与风险承受能力测评，保存期限不得少于：A.5年 B.7年 C.10年 D.15年答案：C2.（单选）根据《保险法》第一百三十六条，保险公司未按照规定提取或结转各项责任准备金，银保监会对直接负责的主管人员可处以：A.1万元以上5万元以下罚款 B.5万元以上30万元以下罚款 C.10万元以上50万元以下罚款 D.50万元以上100万元以下罚款答案：B3.（多选）下列情形中，银保监会可依法撤销保险公司董事、监事或高级管理人员的任职资格：A.被判处刑罚，执行期满未逾三年 B.因违法行为被金融监管部门行政处罚两次以上 C.对重大风险事件负有个人责任，造成公司损失超过净资产10% D.擅自将公司资金借贷给他人，数额巨大且逾期未还 E.连续两次行业考试不合格答案：A、B、C、D4.（判断）相互保险组织可以在没有保险业务经营许可证的情况下，先以“试点”名义开展一年期以上人身险业务。答案：错误5.（简答）简述《保险资产管理公司管理规定》对保险资金投资单一上市公司股票的集中度要求。答案：保险资金投资单一上市公司股票的账面余额，不得超过该上市公司总股本的10%，且不得超过保险集团（控股）公司上季末总资产的4%；同时，保险集团（控股）公司及其保险子公司对单一上市公司股票的合计持股比例不得超过该上市公司总股本的30%。6.（案例）甲寿险公司2024年末净资产120亿元，核心偿付能力充足率155%，综合偿付能力充足率220%。公司拟向关联方乙地产公司发起设立50亿元规模的“康养不动产基金”，投资期限7年，预期IRR8.5%。请结合《保险公司关联交易管理办法》回答：（1）该交易是否构成重大关联交易？（2）应当履行何种内部程序？（3）信息披露时间与渠道要求？答案：（1）构成重大关联交易，因单笔交易金额超过甲公司上一年度末净资产的1%，且超过3000万元。（2）应提交董事会关联交易控制委员会审查，经独立董事三分之二以上同意，报股东大会批准，并向银保监会报告。（3）在签订交易协议后15个工作日内，通过公司官网、中国保险行业协会网站和银保监会指定平台披露，并持续披露后续进展。二、人身保险产品设计及精算原理7.（单选）2025版生命表（CL2025）男性非养老类业务表显示35岁qx=0.000832，若某终身寿险保单对35岁男性采用CL2025的120%定价，并加载0.15%逆选择因子，则定价死亡率应为：A.0.000832 B.0.000948 C.0.000998 D.0.001048答案：C8.（单选）某分红型终身寿险采用3.5%预定利率，2024年实际投资收益率5.2%，红利分配比例不低于70%，则当年可分配盈余中最有可能向保单持有人分配的利率部分为：A.1.19% B.1.70% C.1.89% D.2.10%答案：A9.（多选）下列关于《精算实务标准》中“利润测试”要求的描述，正确的有：A.必须采用税后利润指标 B.必须考虑资本占用成本 C.必须对死亡、退保、费用、投资收益率进行敏感性测试 D.必须披露新业务价值（VNB）与新业务利润率（NBMargin） E.必须采用风险贴现率等于10年期国债收益率+350bp答案：A、B、C、D10.（计算）某30岁男性购买20年期定期寿险，保额100万元，均衡缴费，预定利率3%，费用率首年50%、续年5%，采用CL2020非养老表，求年缴纯保费（单位：元，保留整数）。答案：年缴纯保费=1000000×A^1_{30:20|}/ä_{30:20|}=1000000×0.06613/14.877≈4446元11.（简答）说明万能险“B型死亡给付”与“A型死亡给付”在准备金评估上的差异。答案：A型给付=max（保额，账户价值），准备金以未来死亡给付与账户价值之差贴现计算，通常较低；B型给付=保额+账户价值，准备金需对保额部分单独评估，且账户价值全部计入准备金基础，导致准备金规模更高，对资本占用更敏感。12.（案例）某保险公司推出“增额终身寿险”，保额每年按3.5%复利递增，现金价值按2.8%复利累积。监管部门提示该产品存在“长险短做”风险。请给出两条精算层面的整改建议。答案：（1）将前5年退保价值下调至不低于准备金90%，降低套利空间；（2）引入动态费用扣罚机制，使第1—3年退保费用率不低于10%、8%、6%，抑制短期退保。三、财产保险承保与理赔实务13.（单选）某企业投保财产一切险，保险金额1亿元，出险时账面原值1.2亿元，重置价值1.5亿元，损失金额3000万元，投保比例80%，则赔偿金额为：A.2000万元 B.2400万元 C.2500万元 D.3000万元答案：A14.（单选）车险综合改革后，商业三者险责任限额最高档为：A.100万元 B.300万元 C.500万元 D.1000万元答案：D15.（多选）下列损失中，属于家庭财产保险“管道破裂及水渍”附加险保险责任的有：A.楼上邻居暖气管爆裂造成本户天花板浸湿 B.自家水龙头老化漏水造成地板翘起 C.公共下水道反涌造成室内家具浸泡 D.台风导致窗框进水 E.室内装修施工失误打穿水管答案：A、B、C16.（判断）根据《农业保险承保理赔管理办法》，种植险查勘必须在接到报案后48小时内完成，否则视为默认立案。答案：错误（应为72小时）17.（计算）某仓库投保火灾险，约定保额2000万元，免赔额10万元或损失金额的5%，以高者为准。发生火灾造成货物损失180万元，施救费用20万元，请计算最终赔款。答案：免赔额=max（10万，180×5%=9万）=10万；赔款=（180+2010）=190万元18.（案例）2025年5月，台风“海珀”登陆，A公司码头堆场集装箱受损，被保险人主张“暴风”责任，保险公司以“未达17级”拒赔。请说明：（1）条款对“暴风”的定义通常如何约定？（2）若气象部门出具最大风力16级（51.3m/s）证明，是否构成保险责任？（3）被保险人可采取何种举证策略？答案：（1）国内货运险通常约定“暴风指风速≥17.2m/s（8级）”，部分港口专用条款放宽至15m/s；（2）若条款采用8级标准，16级已远超，构成保险责任；（3）可申请港口气象站出具实测阵风数据，并委托第三方公估机构对集装箱绑扎是否符合港口规范进行评估，以排除除外责任。四、保险资金运用与资产负债管理19.（单选）根据《保险资金投资债券暂行办法》，保险公司投资AA+级企业（公司）债券的账面余额，不得超过该债券发行规模的：A.10% B.20% C.30% D.40%答案：B20.（单选）寿险公司采用“修正久期缺口”管理利率风险，若资产修正久期DA=8.5，负债修正久期DL=12，资产现值VA=1000亿元，负债现值VL=900亿元，则久期缺口为：A.2.17 B.1.83 C.1.83 D.2.17答案：A21.（多选）下列投资品种中，属于保险资金“另类资产”范围的有：A.基础设施债权计划 B.股权投资计划 C.公募REITs D.商业银行二级资本债 E.保单质押贷款答案：A、B、C22.（简答）说明“OCI账户”在IFRS9下对保险公司利润表波动的影响机制。答案：权益工具分类为FVOCI后，其公允价值变动计入其他综合收益，不影响当期损益；处置时累计OCI不转回损益，仅将股息计入损益，从而抑制股价波动对净利润的冲击，降低利润表波动性。23.（计算）某寿险公司负债现金流现值为800亿元，资产现金流现值为780亿元，利率下降100bp导致负债现值增加60亿元，资产现值增加45亿元，求有效久期缺口（单位：年）。答案：有效久期缺口=（ΔL/LΔA/A）/Δy=[（60/800）（45/780）]/0.01=（0.0750.0577）/0.01=1.73年24.（案例）2025年6月，银保监会通报某财险公司“银行存款占比过高、收益率持续低于行业均值2个百分点”。公司计划将200亿元存款逐步置换为AAA级高速公路REITs，预期分红率5.0%，剩余期限18年。请评估：（1）该置换对风险综合评级（IRR）的潜在影响；（2）是否触发重大投资授权标准；（3）需要补充哪类风险管理工具。答案：（1）REITs风险因子高于存款，最低资本要求上升，可能使IRR从AA降至A，需补充资本；（2）单笔200亿元超过公司上季末总资产10%，触发股东大会特别决议；（3）应补充利率互换对冲久期缺口，并设置REITs价格止损线，引入流动性覆盖比率（LCR）监控。五、再保险与巨灾风险转移25.（单选）某财产险公司就台风风险签订赔付率超赔合约，起赔点100%，上限140%，分层比例80%，2025年台风“海珀”导致业务线赔付率135%，则再保险人摊回比例为：A.28% B.35% C.80% D.100%答案：A26.（单选）寿险公司使用“修正共保”再保险安排，对每张保单转移净风险保额30%，再保险公司承担死亡风险，若原保单保额100万元，死亡给付120万元（含红利），则再保险人摊付：A.30万元 B.36万元 C.死亡给付30% D.死亡给付70%答案：B27.（多选）下列关于巨灾债券（CatBond）的叙述，正确的有：A.特殊目的机构（SPV）承担再保险责任 B.触发机制可采用行业损失指数 C.投资者可能损失全部本金 D.票息通常高于同等级公司债 E.必须经银保监会批准才能在境内发行答案：A、B、C、D28.（简答）说明“聚合停止损失”再保险与“险位超赔”再保险在风险分散效果上的差异。答案：聚合停止损失以整个公司年度累计损失率为标的，平滑整体承保业绩，适用于频率高、损失波动小的业务；险位超赔以单笔保单或事故损失为标的，针对大额个体风险，分散效果集中，适用于巨灾或高额保单，但无法缓解年度累计波动。29.（计算）某财险公司2025年承保业务净保费收入50亿元，综合成本率98%，安排聚合停止损失再保险，起赔点综合成本率105%，上限120%，再保费1.2亿元，预计年末综合成本率110%，求再保险摊回金额。答案：摊回=（110%105%）×50亿=2.5亿元，但上限120%对应摊回上限（120%105%）×50亿=7.5亿元，2.5亿元未超上限，故摊回2.5亿元。30.（案例）国内某再保险联合体拟推出“粤港澳大湾区台风风暴潮巨灾模型”，需整合气象局、银保信、海事局数据。请回答：（1）模型需重点解决哪两类基差风险？（2）如何设计参数触发机制以降低道德风险？（3）再保险联合体成员间如何分摊回收款？答案：（1）空间基差（模型网格与实际受灾位置差异）与强度基差（实测风速与模型风速差异）；（2）采用多点观测站风速中位数+潮位站实测风暴增水双触发，且设置区域平均损失率≥5%作为二次验证；（3）按各成员市场份额与自留比例加权分摊，且设置5%免赔层，剩余按95%比例共摊，每年清算。六、财务会计与税务处理31.（单选）根据《企业会计准则第25号——保险合同》，保险公司持有的保险合同资产在初始确认时应当：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益 B.以摊余成本计量 C.以履约现金流量现值计量 D.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益答案：C32.（单选）寿险公司收到保单持有人投资账户的初始费用，在IFRS17下应：A.立即确认收入 B.作为合同服务边际（CSM）组成部分 C.冲减保险获取成本 D.计入其他业务收入答案：B33.（多选）下列支出中，可以在企业所得税前据实扣除的有：A.保险保障基金缴纳额 B.超过税法标准的业务招待费 C.再保险摊回手续费 D.合理的保险赔偿支出 E.税收滞纳金答案：A、C、D34.（判断）保险企业发生的广告费支出，不超过当年营业收入15%的部分准予扣除，超过部分不得结转以后年度。答案：错误（可结转以后3个纳税年度）35.（计算）某财险公司2025年营业收入300亿元，发生广告费25亿元，业务宣传费5亿元，计算当年可在企业所得税前扣除的金额。答案：扣除限额=300×15%=45亿元，实际发生30亿元＜45亿元，可全额扣除30亿元。36.（综合）甲寿险公司2025年1月1日签发一组分红险，保费收入10亿元，获取成本0.8亿元，预计未来现金流出现值9.2亿元，折现率3%，风险调整0.3亿元，请按IFRS17计算初始CSM。答案：履约现金流量=9.2+0.3=9.5亿元；CSM=保费10获取成本0.8履约现金流量9.5=0.3亿元，为亏损合同，亏损0.3亿元立即计入损益，CSM初始为0。七、科技赋能与数字化风控37.（单选）保险公司在使用联邦学习技术训练车险图像定损模型时，采用的安全加密算法通常基于：A.RSA B.SM2 C.同态加密 D.DES答案：C38.（单选）根据《个人信息保护法》，保险公司处理生物识别信息应当：A.取得个人单独同意 B.告知即可 C.无需告知 D.仅需内部审批答案：A39.（多选）下列场景属于保险科技中的“可解释AI”（XAI）重点监管要求：A.重疾险智能核保拒赔 B.车险UBI定价 C.寿险人脸识别身份验证 D.农险遥感测产理赔 E.客服语音机器人回访答案：A、B、D40.（简答）说明区块链智能合约在再保险账务结算中的优势。答案：实现触发条件自动执行，减少人为干预；链上数据不可篡改，降低对手方信用风险；实时清算，缩短结算周期至T+1；支持多方对账，减少30%运营成本。41.（案例）2025年，某互联网健康险平台使用大模型生成“智能健康告知摘要”，将用户复杂病历压缩为200字摘要供核保员参考。请评估：（1）可能引发的合规风险；（2）如何设计“人机回圈”机制；（3）如何验证模型准确性。答案：（1）存在误导性摘要导致未如实告知，违反《保险法》第十六条；（2）设置高风险关键词强制人工复核，对拒保、加费案件实行“双签”制度；（3）与三甲医院建立标注数据集，采用ROUGEL、BERTScore与人工评分结合，每季度更新模