学习兴税(征管科技条线)考试题库(含答案)

学习兴税(征管科技条线)考试题库(含答案)单选题1.金税四期“一户式”信息归集的核心主键是：A.组织机构代码 B.社会信用代码 C.纳税人识别号 D.税务登记序号答案：B2.在电子税务局办理留抵退税时，系统对“连续六个月增量留抵”的校验规则是：A.以自然月连续滚动计算 B.以申报期连续滚动计算 C.以税款所属期连续滚动计算 D.以缴款期限连续滚动计算答案：C3.税务Ukey版增值税发票开具软件中，若纳税人误选“差额征税”但项目不符，应使用的更正路径是：A.发票作废→重新开具 B.红字信息表→红字发票→重新开具 C.直接负数开具 D.税务大厅前台强制回退答案：B4.金三核心征管系统里，对“非居民企业汇总纳税”维护的菜单路径是：A.【登记管理】-【汇总纳税企业登记】 B.【税源管理】-【汇总（合并）纳税登记】 C.【申报征收】-【汇总纳税备案】 D.【国际税收】-【非居民汇总纳税标识】答案：D5.在“一户式”风险画像中，红色预警“虚开嫌疑”模型的核心指标阈值是：A.进销比对偏离度>80%且开票额>500万 B.进销比对偏离度>70%且开票额>1000万 C.进销比对偏离度>90%且开票额>500万 D.进销比对偏离度>85%且开票额>300万答案：C6.税务总局云平台“数据湖”中，用于存放原始层数据的库是：A.ODS B.DWD C.DWS D.ADS答案：A7.增值税发票2.0版电子专票票面二维码加密算法为：A.SM2 B.SM3 C.SM4 D.RSA2048答案：A8.在“税智撑”平台创建实时风控指标时，必须绑定的最小粒度是：A.省级机关 B.市级机关 C.主管税务机关 D.税源管理分局答案：C9.金四“云化”版本采用的技术中台底座是：A.阿里云EDAS B.华为云ServiceStage C.腾讯云TCS D.国税总局自主TAM答案：D10.对纳税人进行“注销预检”时，系统不校验的项目是：A.发票结存 B.留抵税额 C.出口退税分类管理类别 D.财务报表报送状态答案：C11.在电子发票服务平台，纳税人申请“批量版式文件下载”最大时间跨度为：A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.12个月答案：B12.税务总局2023版《纳税服务规范》规定，线上“非接触式”事项占比应达到：A.80% B.85% C.90% D.95%答案：D13.金三系统里，对“定期定额”户进行“双定户转查账”前置条件不包括：A.连续12个月超定额30% B.领用增值税专用发票 C.有固定资产500万以上 D.纳税人主动申请答案：C14.在“电子发票服务平台”开具数电票时，票面“标签化”字段最长可输入：A.50个汉字 B.100个字符 C.200个字符 D.256个字符答案：C15.税务总局大数据风险管理局“闪电快反”机制要求，高风险任务自模型扫描到推送至基层的时限为：A.30分钟 B.1小时 C.2小时 D.4小时答案：B16.对A级纳税人实施“自动预退税”试点，系统触发条件不包括：A.连续3年A级 B.无欠税 C.无稽查在案 D.行业为房地产开发答案：D17.在“金四”试点省份，纳税人使用“乐企直连”接口上传发票清单，单批次上限为：A.500份 B.1000份 C.2000份 D.5000份答案：C18.税务Ukey遗失后，纳税人第一步必须在：A.电子税务局做“Ukey挂失” B.拨打12366挂失 C.前往办税厅挂失 D.开票软件远程锁死答案：A19.增值税发票2.0查验平台，单IP每日最高查验次数为：A.500 B.800 C.1000 D.无限制答案：C20.在“一户式”应用3.0版中，新增“产业链分析”功能的数据来源不包括：A.海关进口缴款书 B.电力发票 C.银行流水 D.社保缴费答案：D21.金三系统【税（费）种认定】菜单中，附加税的预算分配比例维护依据文件是：A.财预〔2019〕2号 B.财税〔2016〕12号 C.税总发〔2018〕180号 D.国办发〔2021〕7号答案：A22.税务总局云平台“算法仓”目前上架的通用算法数量约为：A.100+ B.200+ C.300+ D.500+答案：C23.在“云办税厅”办理跨区域涉税事项报验，系统自动带出的字段是：A.外出经营地行政区划 B.合同金额 C.项目有效期起 D.报验管理编号答案：D24.数电票“红字确认单”流程中，若受票方未确认，系统超时自动撤销的时限为：A.24小时 B.48小时 C.72小时 D.7天答案：C25.对“增值税异常扣税凭证”进行转出申报，应填列《附列资料二》的栏次为：A.14行 B.15行 C.23a行 D.26行答案：C26.税务总局2023年发布的《电子发票服务平台接口规范》版本号是：A.V1.0 B.V1.5 C.V2.0 D.V2.1答案：D27.在“金四”云化环境，应用灰度发布默认流量比例是：A.1% B.5% C.10% D.20%答案：B28.对“增值税预缴申报表”进行更正，金三系统允许的最大更正次数为：A.1次 B.2次 C.3次 D.不限答案：C29.税务Ukey初始PIN码为：A.123456 B.888888 C.111111 D.税号后6位答案：B30.在“数据金库”申请涉税数据时，审批流最后一岗是：A.省局数风局局长 B.省局分管局领导 C.总局数据资源司司长 D.总局分管局领导答案：B多选题31.以下哪些属于“金税四期”新建中台能力：A.发票服务中台 B.实名认证中台 C.电子证照中台 D.风控模型中台 E.会计核算中台答案：ABCD32.在电子发票服务平台，纳税人可申请开具的“数电票”种类有：A.增值税专用发票 B.增值税普通发票 C.机动车销售统一发票 D.二手车销售统一发票 E.电子客票答案：ABCD33.增值税发票2.0版票面防伪措施包括：A.税徽底纹 B.微缩文字 C.无色荧光油墨 D.二维码加密 E.水印纸答案：ABCD34.税务总局云平台“数据湖”分层包括：A.ODS B.DWD C.DWS D.ADS E.KDS答案：ABCD35.在“一户式”风险画像中，触发“购销背离”预警的指标有：A.行业平均税负 B.进销比对偏离度 C.物流流向匹配度 D.水电能耗比 E.法定代表人年龄答案：BCD36.以下哪些事项可通过“非接触式”办理：A.发票票种核定 B.增值税一般纳税人登记 C.出口退税备案 D.税务注销预检 E.增值税专用发票最高开票限额审批答案：ABCDE37.在“金三”系统，以下哪些属于【申报征收】模块：A.增值税申报 B.消费税申报 C.企业所得税申报 D.财务报表报送 E.税收减免备案答案：ABCD38.税务Ukey支持开具的发票类型有：A.增值税电子普通发票 B.增值税纸质普通发票 C.增值税电子专用发票 D.机动车发票 E.二手车发票答案：ABCDE39.在“云化金四”试点中，采用“微服务+容器”部署的优势有：A.弹性伸缩 B.灰度发布 C.单点登录 D.横向扩展 E.纵向扩展答案：ABD40.以下哪些属于“增值税异常扣税凭证”范围：A.走逃失联企业开具的发票 B.稽核比对异常发票 C.涉嫌虚开的发票 D.国家税务总局公告列明异常发票 E.逾期认证发票答案：ABCD判断题41.金税四期“一户式”3.0版已取消纸质发票领用功能。答案：错误42.数电票票面不再显示“发票代码”，仅保留“发票号码”。答案：正确43.税务Ukey遗失后，可直接在电子税务局“远程注销”后重新申领。答案：错误44.在“云办税厅”办理跨区域涉税事项报验登记时，无需填写外出经营地行政区划。答案：错误45.增值税发票2.0版查验平台支持批量扫码查验。答案：正确46.金四“乐企直连”接口采用RESTful+SM2加密。答案：正确47.税务总局云平台“算法仓”中的算法可直接下载到本地电脑运行。答案：错误48.对A级纳税人，电子税务局自动赋予“批量下载12个月发票”权限。答案：正确49.在“一户式”风险画像中，蓝色代表高风险。答案：错误50.金三系统里，增值税预缴申报表更正次数超过3次需前往大厅办理。答案：正确填空题51.金税四期“云化”版本采用的技术中台底座简称________。答案：TAM52.税务总局2023版《电子发票服务平台接口规范》版本号为V________。答案：2.153.在“一户式”风险画像中，代表高风险的颜色是________。答案：红色54.税务Ukey初始PIN码为________。答案：88888855.增值税发票2.0版电子专票票面加密算法为________。答案：SM256.税务总局云平台“数据湖”原始层简称________。答案：ODS57.金三系统里，增值税预缴申报表最大更正次数为________次。答案：358.在“云办税厅”办理跨区域涉税事项报验，系统自动带出的字段是________。答案：报验管理编号59.数电票红字确认单超时未确认，系统________小时后自动撤销。答案：7260.税务总局大数据风险管理局“闪电快反”机制要求，高风险任务自模型扫描到推送基层的时限为________小时。答案：1简答题61.简述“金税四期”相比“金税三期”在发票管理方面的三大变化。答案：1.由“以票控税”升级为“以数治税”，发票信息实时归集“数据金库”，实现秒级验真、全网比对；2.推出全面数字化电子发票（数电票），取消纸质发票联次、密码区、发票代码，仅保留发票号码，实现“去介质、去版式、标签化”；3.建立“发票服务中台”，统一接口、统一赋码、统一版式，支持纳税人通过“乐企直连”实现ERP直接开票，取消税控设备。62.简述“一户式”信息归集3.0版新增“产业链分析”功能的四点应用场景。答案：1.上游原材料供应风险识别：通过海关进口缴款书、电力发票数据，监控企业原材料采购真实性；2.下游销售对象风险扫描：结合物流平台数据，校验销售流向与发票流向一致性；3.行业链条税负对标：按国民经济行业小类计算链条平均税负，定位异常环节；4.区域经济韧性评估：利用产业链上下游发票数据，分析疫情、自然灾害对区域经济的冲击度，为政策制定提供量化依据。63.简述税务总局云平台“算法仓”上架算法的三级评审流程。答案：1.业务初审：由总局各业务司局对算法需求、业务逻辑、政策依据进行初审；2.技术复审：由云平台技术专家组对算法代码、性能、安全性进行复审，出具测试报告；3.法务合规终审：由政策法规司对算法涉及的法律风险、隐私保护、数据跨境流动进行终审，通过后正式上架。64.简述“非接触式”办税2023版新增的五个跨省通办事项。答案：1.跨省迁移注销预检；2.跨省房产交易申报；3.跨省建筑服务增值税预缴；4.跨省车辆购置税退税；5.跨省发票遗失声明发布。65.简述增值税异常扣税凭证转出申报的操作步骤。答案：1.登录电子税务局，进入【我要办税】-【发票使用】-【异常扣税凭证转出申请】；2.系统自动带出异常凭证清单，纳税人核对无误后勾选确认；3.填写《增值税及附加税费申报表附列资料二》第23a行“异常凭证转出进项税额”；4.提交申报，系统自动生成《异常扣税凭证转出告知书》；5.如需重新抵扣，须在解除异常后，通过【异常凭证恢复抵扣】模块重新填报。案例分析题66.某建材公司2023年5月被“一户式”模型扫描出“购销背离”红色预警，指标详情：进销比对偏离度92%，开票金额6800万元，下游45%为商贸公司，物流流向匹配度仅21%。企业法定代表人反馈：建材由供应商直接送货至工地，未经过本公司仓库。要求：（1）指出模型误判可能存在的两点原因；（2）列举基层风控人员应采取的三项核实动作；（3）若核实后仍无法排除虚开嫌疑，应如何处置。答案：（1）模型误判原因：1.建筑行业普遍“直发工地”模式，导致物流票据缺失；2.模型未区分“生产型”与“贸易型”建材企业，行业阈值设置过严。（2）核实动作：1.调取上游供应商发货单、运输协议、工地收货签收单，核验物流链条；2.比对银行流水，检查是否存在“资金回流”；3.实地走访2-3个下游工地，拍摄施工照片，核验建材实际使用。（3）处置：经核查仍无法排除虚开嫌疑的，制作《移交稽查建议书》，连同证据材料一并移交稽查局，同时暂停剩余发票供应，对下游受票方发起协查。67.某软件企业2023年7月申请“乐企直连”接口，技术检测发现其采用RSA加密，未使用国密SM2；同时其单批次上传发票清单达到6000份。要求：（1）指出企业违反的两项技术规范；（2）说明税局应给予的整改要求；（3）若整改后仍不达标，将面临何种处理。答案：（1）违规：1.加密算法未采用国密SM2；2.单批次上传超过2000份上限。（2）整改：1.30日内完成SM2算法改造并重新提交安全测试报告；2.调整上传批次，拆分为≤2000份；3.提交《乐企直连整改承诺书》。（3）处理：整改逾期或仍不达标，总局将暂停其接口权限6个月，并列入“乐企直连”黑名单，期间不得重新申请。68.某市税务局2023年8月通过“闪电快反”机制推送45户高风险企业，要求1小时内完成应对。基层分局反馈系统卡顿，无法及时接收任务。要求：（1）分析可能造成系统卡顿的两点技术原因；（2）提出两项应急解决措施；（3）如何从制度层面避免类似问题。答案：（1）技术原因：1.云资源弹性伸缩策略未触发，带宽占满；2.消息队列（Kafka）堆积，消费者线程不足。（2）应急：1.立即启用“移动风控”App离线接收任务，电话通知责任人；2.临时扩容云主机4台，释放带宽200M。（3）制度：1.建立“快反”演