2025年学校财务自查报告及整改措施

2025年学校财务自查报告及整改措施一、自查工作基本情况为进一步加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，我校严格按照相关财经法规和制度要求，对2025年度学校财务状况进行了全面自查。本次自查工作由学校财务部门牵头，联合审计、纪检等相关部门组成自查小组，对学校的财务收支、资产管理、会计核算等方面进行了深入细致的检查。自查小组通过查阅会计凭证、账簿、报表等财务资料，实地盘点资产，与相关人员进行访谈等方式，对学校财务工作进行了全面梳理和审查。在自查过程中，严格遵循相关法律法规和财务制度，确保自查工作的真实性、准确性和完整性。二、自查发现的问题（一）预算管理方面1.预算编制不够科学合理在预算编制过程中，部分项目预算缺乏充分的调研和论证，导致预算与实际需求存在一定偏差。例如，一些教学设备采购项目，由于对市场价格和实际需求了解不够深入，预算金额过高或过低，影响了资金的使用效益。2.预算执行不够严格在预算执行过程中，存在随意调整预算、超预算支出等问题。部分部门在项目实施过程中，未严格按照预算安排使用资金，擅自改变资金用途，导致预算执行进度缓慢，资金使用效率低下。例如，某部门在开展一项科研项目时，未经批准擅自调整预算，将原本用于设备购置的资金用于人员差旅费支出，影响了项目的正常推进。3.预算绩效评价体系不完善目前，学校尚未建立完善的预算绩效评价体系，对预算项目的绩效评价缺乏明确的指标和标准，评价方法不够科学合理。在预算绩效评价过程中，存在重投入、轻产出，重数量、轻质量的问题，导致预算绩效评价结果不能真实反映项目的实际效益，无法为预算编制和调整提供有效的参考依据。（二）收入管理方面1.收入核算不够规范在收入核算过程中，存在收入确认不及时、不准确的问题。部分收入未按照规定及时入账，导致收入数据失真。例如，学校的一些培训收入，由于收款时间与培训时间不一致，财务部门未按照权责发生制原则及时确认收入，而是在实际收到款项时才入账，影响了收入的真实性和准确性。2.收费管理存在漏洞学校在收费管理方面存在一些漏洞，部分收费项目未严格按照规定的收费标准和收费范围执行，存在乱收费的现象。例如，某部门在开展一项短期培训项目时，擅自提高收费标准，超出了物价部门核定的收费范围，引起了学生和家长的不满。3.收入收缴管理不够严格在收入收缴管理方面，存在收入收缴不及时、坐支现金等问题。部分部门在收取现金收入后，未及时上缴财务部门，而是直接用于本部门的日常开支，违反了现金管理的相关规定。例如，某学院在收取学生的学费和住宿费后，未及时存入学校指定的银行账户，而是将部分现金用于支付教师的讲课费，存在坐支现金的风险。（三）支出管理方面1.支出审批制度执行不够严格在支出审批过程中，存在审批手续不齐全、审批程序不规范等问题。部分支出未经相关领导审批或审批手续不全就予以报销，导致支出缺乏有效的监督和控制。例如，某部门在报销一笔办公用品费用时，未附购物清单和发票，财务部门在审核时未严格把关，就予以报销，存在一定的财务风险。2.支出标准执行不够严格学校在支出标准执行方面存在一些问题，部分支出超出了规定的标准。例如，在差旅费报销方面，部分教职工未按照规定的住宿标准和交通标准报销费用，存在超标准报销的现象。3.支出核算不够准确在支出核算过程中，存在支出分类不准确、会计科目使用不当等问题。部分支出未按照规定的会计科目进行核算，导致支出数据无法准确反映学校的实际支出情况。例如，某部门将一笔用于教学设备维修的费用计入了办公费科目，影响了支出数据的准确性和可比性。（四）资产管理方面1.资产管理制度不健全学校目前尚未建立完善的资产管理制度，对资产的购置、验收、使用、保管、处置等环节缺乏明确的规定和流程，导致资产管理工作缺乏有效的制度保障。例如，在资产购置方面，缺乏严格的审批程序和采购流程，导致部分资产购置存在盲目性和随意性。2.资产清查不及时学校对资产的清查工作不够重视，清查周期较长，导致部分资产存在账实不符的问题。例如，在固定资产清查过程中，发现部分设备已经报废或丢失，但未及时进行账务处理，导致固定资产账面价值与实际价值不符。3.资产使用效率低下学校部分资产存在闲置浪费的现象，资产使用效率低下。例如，一些教学设备由于缺乏有效的维护和管理，长期闲置不用，造成了资源的浪费。（五）会计基础工作方面1.会计人员素质有待提高学校部分会计人员业务水平不高，缺乏系统的会计专业知识和技能培训，对新的财经法规和财务制度了解不够深入，导致会计核算工作质量不高。例如，在会计凭证的编制和审核过程中，存在凭证填写不规范、审核不严格等问题。2.会计档案管理不规范学校对会计档案的管理工作不够重视，会计档案的整理、归档、保管等环节存在一些问题。部分会计档案未按照规定的期限进行保管，导致会计档案丢失或损坏。例如，某年度的会计凭证和账簿由于保管不善，被雨水浸泡损坏，给学校的财务管理工作带来了一定的影响。3.财务信息化建设滞后学校的财务信息化建设相对滞后，财务软件的功能不够完善，无法满足学校财务管理工作的实际需求。例如，在财务报表生成方面，需要人工进行大量的数据录入和计算，效率低下，且容易出现错误。三、整改措施（一）加强预算管理1.科学合理编制预算在预算编制过程中，加强对学校各项事业发展规划和实际需求的调研和分析，结合学校的财力状况，科学合理地确定预算项目和预算金额。建立健全预算编制的论证机制，邀请相关专家和业务部门人员对预算项目进行论证和评审，确保预算编制的科学性和合理性。2.严格执行预算加强对预算执行情况的监控和分析，建立健全预算执行预警机制，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。严格控制预算调整，确需调整预算的，必须按照规定的程序和权限进行审批。加强对预算项目的跟踪和管理，确保预算资金按照规定的用途和进度使用。3.完善预算绩效评价体系建立健全预算绩效评价指标体系和评价方法，明确预算绩效评价的标准和流程。加强对预算绩效评价结果的应用，将预算绩效评价结果与预算编制、调整和部门绩效考核挂钩，提高预算资金的使用效益。（二）规范收入管理1.规范收入核算加强对收入确认和核算的管理，严格按照权责发生制原则及时确认收入，确保收入数据的真实性和准确性。建立健全收入核算的内部控制制度，加强对收入核算过程的监督和审核，防止收入核算出现错误和舞弊行为。2.加强收费管理严格执行国家和地方有关收费政策和规定，规范收费项目和收费标准，严禁乱收费。加强对收费项目的审批和管理，建立健全收费公示制度，向社会公开收费项目和收费标准，接受社会监督。3.严格收入收缴管理加强对收入收缴工作的管理，建立健全收入收缴的内部控制制度，确保收入及时足额上缴财务部门。严禁坐支现金，加强对现金收入的管理和监督，确保现金安全。（三）强化支出管理1.严格执行支出审批制度加强对支出审批制度的宣传和培训，提高全体教职工对支出审批制度的认识和遵守意识。严格按照规定的审批程序和权限进行支出审批，确保支出审批手续齐全、程序规范。加强对支出审批过程的监督和审核，防止支出审批出现违规行为。2.严格执行支出标准加强对支出标准的宣传和培训，提高全体教职工对支出标准的认识和遵守意识。严格按照规定的支出标准进行费用报销，严禁超标准报销。加强对支出标准执行情况的监督和检查，对违反支出标准的行为进行严肃处理。3.准确核算支出加强对支出核算工作的管理，严格按照规定的会计科目和核算方法进行支出核算，确保支出数据的准确性和可比性。建立健全支出核算的内部控制制度，加强对支出核算过程的监督和审核，防止支出核算出现错误和舞弊行为。（四）加强资产管理1.健全资产管理制度建立健全学校的资产管理制度，明确资产的购置、验收、使用、保管、处置等环节的规定和流程，加强对资产管理工作的制度保障。加强对资产管理制度的宣传和培训，提高全体教职工对资产管理制度的认识和遵守意识。2.及时进行资产清查加强对资产清查工作的重视，建立健全资产清查制度，定期对学校的资产进行清查盘点，确保资产账实相符。对清查过程中发现的问题，及时进行处理和整改，确保资产的安全和完整。3.提高资产使用效率加强对资产的统筹管理和调配，优化资产配置，提高资产使用效率。建立健全资产使用效益评价机制，对资产的使用效益进行评价和考核，对使用效率低下的资产进行调剂或处置。（五）提升会计基础工作水平1.提高会计人员素质加强对会计人员的业务培训和职业道德教育，提高会计人员的业务水平和职业道德素养。定期组织会计人员参加业务培训和学习交流活动，不断更新会计人员的知识和技能。鼓励会计人员参加会计专业技术资格考试和职业资格认证，提高会计人员的专业水平和竞争力。2.规范会计档案管理加强对会计档案管理工作的重视，建立健全会计档案管理制度，规范会计档案的整理、归档、保管、查阅等环节的工作。加强对会计档案管理人员的培训和考核，提高会计档案管理工作的质量和效率。3.加快财务信息化建设加大对财务信息化建设的投入，引进先进的财务软件和信息技术，完善财务软件的功能，提高财务管理工作的信息化水平。加强对财务信息化系统的维护和管理，确保财务信息系统的安全稳定运行。四、整改效果预期通过本次财务自查和整改工作，学校将进一步加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益。预计在以下几个方面取得明显的整改效果：（一）预算管理方面通过科学合理编制预算、严格执行预算和完善预算绩效评价体系，提高预算编制的准确性和合理性，增强预算执行的刚性和约束力，提高预算资金的使用效益。预计预算执行偏差率将明显降低，预算绩效评价结果将更加真实可靠，为学校的事业发展提供有力的资金保障。（二）收入管理方面通过规范收入核算、加强收费管理和严格收入收缴管理，提高收入核算的准确性和规范性，杜绝乱收费现象，确保收入及时足额上缴财务部门。预计收入数据将更加真实准确，收费行为将更加规范有序，收入收缴工作将更加高效安全。（三）支出管理方面通过严格执行支出审批制度、严格执行支出标准和准确核算支出，提高支出审批的严格性和规范性，杜绝超标准报销现象，确保支出数据的准确性和可比性。预计支出审批手续将更加齐全规范，支出标准执行将更加严格，支出核算将更加准确合理。（四）资产管理方面通过健全资产管理制度、及时进行资产清查和提高资产使用效率，加强对资产管理工作的制度保障，确保资产账实相符，提高资产使用效率。预计资产管理制度将更加完善，资产清查工作将更加及时有效，资产闲置浪费现象将得到有效遏制。（五）会计基础工作方面通过提高会计人员素质、规范会计档案管理和加快财务信息化建设，提高会计人员的业务水平和职业道德素养，规范会计档案管理工作，提高财务管理工作的信息化水平。预计会计核算工作质量将明显提高，会