2026年融资租赁主管岗位能力考试题含答案

2026年融资租赁主管岗位能力考试题含答案一、单选题（共10题，每题2分）1.在融资租赁业务中，租赁物的所有权通常在租赁期满后转移给承租方的模式属于（）。A.经营租赁B.融资租赁C.售后回租D.直接租赁2.根据《融资租赁公司监督管理暂行办法》，融资租赁公司注册资本最低要求为人民币（）。A.1000万元B.2000万元C.5000万元D.1亿元3.以下哪项不属于融资租赁业务常见的风险类型？（）A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.自然灾害风险4.在评估租赁项目的可行性时，核心指标之一是（）。A.租赁物的残值率B.承租人的信用评级C.租赁期限的合理性D.预计的租赁收入5.融资租赁合同中，关于租赁物保险责任的约定通常由（）。A.出租人承担B.承租人承担C.双方协商确定D.保险公司指定6.在跨境融资租赁业务中，汇率波动风险主要来自（）。A.租赁利率变动B.资本管制政策C.本外币币种差异D.承租人偿债能力7.融资租赁公司开展资产证券化业务，需满足的条件之一是（）。A.资产池规模不低于5亿元B.资产池信用评级为AA-级以上C.拥有独立的资产评估团队D.资产池期限不超过3年8.融资租赁业务中，"三查一估"的核心内容不包括（）。A.查资金用途B.查资产状况C.查经营风险D.查法律合规性9.在租赁物处置环节，若租赁物出现毁损或灭失，责任划分通常基于（）。A.保险条款B.合同约定C.侵权责任法D.物权法10.融资租赁公司开展供应链金融租赁业务，需重点关注的环节是（）。A.租赁物的物理状态B.核心企业的信用背书C.租赁利率的浮动机制D.金融机构的担保支持二、多选题（共5题，每题3分）1.融资租赁公司的盈利模式主要包括（）。A.租赁收益B.资产处置收益C.利息收入D.手续费收入E.资本市场融资收益2.在租赁项目尽职调查中，需重点核查的文件包括（）。A.承租人营业执照B.租赁物权属证明C.交易背景真实性证明D.资产评估报告E.承租人财务报表3.融资租赁业务中常见的退出机制包括（）。A.租赁物残值回购B.租赁物转让C.租赁物资产证券化D.租赁物拍卖E.合同解除4.在跨境租赁业务中，需重点关注的法律风险包括（）。A.税收政策差异B.法律适用冲突C.资本管制合规D.外汇管制合规E.政治风险5.融资租赁公司加强风险管理的措施包括（）。A.建立风险预警机制B.优化资产结构C.加强租赁物监管D.提高资金使用效率E.完善内部控制制度三、判断题（共10题，每题1分）1.融资租赁业务属于表外业务，因此不受金融监管机构监管。（）2.租赁物的残值率越高，租赁项目的盈利能力越强。（）3.售后回租模式下，承租人既是资产的所有者，也是使用者和债务人。（）4.融资租赁公司开展跨境租赁业务，必须具备外汇经营资质。（）5.租赁合同中，关于租赁物的保险责任通常由承租人负责购买。（）6.融资租赁公司开展资产证券化业务，需选择AA级以上的基础资产。（）7."三查一估"是融资租赁业务的核心风险管理流程。（）8.租赁物处置过程中，若租赁物毁损，责任划分以保险条款为准。（）9.供应链金融租赁业务的核心是依托核心企业的信用背书。（）10.融资租赁公司开展业务时，只需关注承租人的信用评级，无需关注租赁物的实际状况。（）四、简答题（共4题，每题5分）1.简述融资租赁业务的主要流程及其关键环节。2.融资租赁公司如何评估租赁项目的可行性？3.融资租赁业务中常见的法律风险有哪些？如何防范？4.融资租赁公司在跨境租赁业务中需关注哪些政策风险？五、论述题（共2题，每题10分）1.结合当前经济形势，分析融资租赁行业的发展趋势及机遇挑战。2.论述融资租赁公司在风险管理中如何平衡创新与合规的关系。答案及解析一、单选题答案1.B（融资租赁的核心特征是所有权与使用权分离，期满后所有权可转移给承租方，属于融资租赁。）2.C（《融资租赁公司监督管理暂行办法》规定，注册资本最低为5000万元。）3.D（自然灾害风险属于外部不可控因素，融资租赁公司主要关注信用、市场、操作等风险。）4.B（承租人信用评级直接影响偿债能力，是项目核心风险之一。）5.C（保险责任由合同约定，可能由一方承担或共同承担。）6.C（跨境租赁涉及本外币币种差异，汇率波动是主要风险。）7.B（资产证券化需基础资产信用评级AA-级以上，其他选项非硬性要求。）8.D（"三查一估"包括查资金用途、查资产状况、查经营风险、查交易背景。）9.B（租赁物毁损责任划分以合同约定为准，保险条款仅辅助。）10.B（供应链金融租赁依赖核心企业信用，需严格审核其背书能力。）二、多选题答案1.A、B、C、D（融资租赁公司主要通过租赁收益、资产处置收益、利息收入、手续费盈利。）2.A、B、C、E（尽职调查需核查主体资质、物权证明、交易背景、财务报表。）3.A、B、C、D（常见退出机制包括残值回购、转让、证券化、拍卖。）4.A、B、C、D（跨境租赁需关注税收、法律适用、资本与外汇管制。）5.A、B、C、E（风险管理措施包括预警机制、资产结构优化、租赁物监管、内控完善。）三、判断题答案1.×（融资租赁虽部分表外，但需遵守《融资租赁公司监督管理暂行办法》等监管要求。）2.×（残值率过高可能增加出租人风险，需综合评估。）3.√（售后回租中承租人仍控制租赁物，但法律上已无所有权。）4.√（跨境业务需外汇经营资质，符合《外汇管理条例》。）5.√（保险通常由承租人购买，但具体条款需合同约定。）6.×（资产证券化对基础资产评级要求较高，但并非必须AA级以上。）7.√（"三查一估"是贷前尽调核心流程。）8.×（责任划分以合同约定为主，保险仅辅助。）9.√（供应链金融依赖核心企业信用，需严格审核。）10.×（租赁物实际状况直接影响风险，需严格评估。）四、简答题答案1.融资租赁业务流程及关键环节：-项目开发：筛选潜在客户与租赁物；-尽职调查：审核承租人资质、租赁物状况、交易背景；-风险评估：计算现金流、信用评级、残值预测；-合同签订：确定租赁条款、保险责任、退出机制；-资金发放：支付租赁款至供应商；-租赁物监管：跟踪使用状况、维护保养；-期末处置：残值回购或转让。2.租赁项目可行性评估：-财务分析：计算IRR、LTV、残值率；-信用评估：承租人还款能力、行业地位；-法律合规：合同条款、监管要求；-市场评估：租赁物需求、竞争格局。3.常见法律风险及防范：-合同效力风险：确保合同主体适格、条款合法；-物权风险：严格审查租赁物权属；-合规风险：遵守《民法典》《融资租赁公司监督管理暂行办法》等；-防范措施：聘请法律顾问、完善合同条款、加强合规审查。4.跨境租赁政策风险：-税收风险：各国税法差异导致双重征税；-资本管制：部分国家限制跨境资金流动；-法律冲突：不同法域法律适用争议；-防范措施：聘请当地律师、选择政策友好的国家、签订仲裁条款。五、论述题答案1.融资租赁行业发展趋势及机遇挑战：-趋势：数字化转型（大数据风控）、绿色租赁（新能源设备租赁）、供应链金融深化；-机遇：制造业升级、乡