吴江区税务筹划协议书

吴江区税务筹划协议书1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：吴江区XX实业有限公司。

甲方地址：江苏省苏州市吴江区经济开发区云梨路88号。

甲方法定代表人/负责人：张明。

甲方联系方式

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：吴江区XX税务咨询有限公司。

乙方地址：江苏省苏州市吴江区松陵街道长桥路66号。

乙方法定代表人/负责人：李强。

乙方联系方式

###协议简介

本协议由甲方与乙方于2023年10月26日签署，旨在明确双方在税务筹划领域的合作事宜。甲方作为一家在吴江区注册并运营的实业公司，主要从事机械设备的研发、生产和销售，近年来随着业务规模的扩大，面临日益复杂的税务管理问题。为优化税务结构、降低税务风险并提升企业竞争力，甲方经多方考察与评估，决定委托乙方提供专业的税务筹划服务。

乙方作为一家在吴江区拥有丰富实践经验的税务咨询公司，专注于为企业提供个性化、合规化的税务筹划解决方案。基于乙方的专业能力和行业口碑，甲方选择将其作为合作对象，以实现税务成本的合理控制及税收效益的最大化。双方基于平等互利、诚实信用的原则，经友好协商，达成如下协议。

本协议的签订背景源于甲方对税务筹划服务的实际需求，同时结合乙方在税务领域的专业资质与成功案例。甲方希望通过乙方的服务，不仅解决当前存在的税务问题，更建立长期稳定的税务风险防范机制。乙方则凭借本协议的履行，向甲方提供符合国家法律法规及地方税收政策的税务筹划方案，确保双方合作目标的顺利实现。本协议的达成，既是甲方优化税务管理的具体体现，也是乙方提升服务价值的商业实践，双方均将严格依照协议约定履行各自的权利与义务，确保合作项目的有效推进。

第一条协议目的与范围

本协议的主要目的在于，由乙方依据国家及地方现行有效的税收法律法规、政策规定，结合甲方吴江区XX实业有限公司的实际情况，为甲方提供专业的税务筹划服务，协助甲方优化税务结构，降低不必要的税收负担，防范税务风险，提升企业的整体税务管理水平与经济效益。协议涉及的税务筹划范围具体包括但不限于：甲方生产经营活动中的增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的筹划方案设计；针对甲方业务模式、架构、交易结构等的税务风险评估与优化建议；利用税收优惠政策（如高新技术企业优惠、研发费用加计扣除、小微企业普惠性税收减免等）的具体实施指导；甲方年度税务预算的编制与执行监督；以及甲方在特定业务场景（如投资、融资、重组等）下的税务影响分析与筹划服务。乙方将基于其专业知识和经验，为甲方提供全面、合规、具有可操作性的税务筹划建议，并协助甲方落实相关方案。

第二条定义

本协议中，除非上下文另有明确含义，下列词语具有以下定义：

（1）**税务筹划**：指在遵守国家税收法律法规及政策规定的前提下，通过对经营活动的安排、交易结构的设计、财务制度的优化等方式，对企业的税负进行事先筹划和安排，以期实现税负最低化、税收利益最大化的专业活动。

（2）**涉税风险**：指企业在经营活动中因未能遵守税收法律法规或政策规定，而可能面临的税务机关处罚、补缴税款、滞纳金、罚款以及声誉损失等潜在不利的法律后果。

（3）**税收法律法规**：指由全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局等有权机关制定和颁布的，以及江苏省、苏州市、吴江区地方税务机关发布的，与税收相关的法律、法规、规章、规范性文件、税收优惠政策等。

（4）**专业方案**：指乙方根据甲方的具体需求，遵循税收法律法规及职业道德规范，运用专业知识提供的税务筹划建议、分析报告、操作指南等书面或口头文件。

（5）**保密信息**：指在合作过程中，一方（包括甲方和乙方）以书面、口头、电子或其他形式向对方披露的，与对方业务、财务、技术或本协议内容相关的，非公开的，对方应当保密的信息。

（6）**履约期限**：指本协议约定的乙方提供税务筹划服务的起止时间。

第三条双方权利与义务

1.甲方的权力和义务：

甲方有权要求乙方提供专业、合规、高效的税务筹划服务，并有权对乙方提供的服务方案、服务质量进行监督和评价。

甲方有权根据自身经营管理的需要，对税务筹划的具体内容、目标进行调整，并应及时向乙方提供真实、完整、准确的相关资料和信息，包括但不限于财务报表、业务合同、内部管理制度、股东结构、投资计划等，确保乙方能够全面了解甲方情况，从而提供符合实际的税务筹划方案。

甲方有义务按照本协议约定向乙方支付服务费用，并按时提供乙方履行职责所必需的协助与配合，如参与相关会议、提供补充资料、确认服务成果等。

甲方有义务确保其提供的资料和信息真实、合法，如因甲方提供虚假或遗漏重要信息而导致乙方提供的税务筹划方案存在缺陷或给甲方造成损失，甲方应承担相应责任。

甲方有义务对乙方在服务过程中知悉的其商业秘密和内部信息严格保密，除非法律法规另有规定或本协议另有约定。

甲方有权在乙方提供的服务不符合本协议约定或国家法律法规要求时，要求乙方进行修正或解释；如乙方未能及时纠正，甲方有权根据违约情况要求赔偿损失，甚至解除本协议。

2.乙方的权力和义务：

乙方有权按照本协议约定向甲方收取服务费用，并有权要求甲方按时支付。

乙方的主要义务是：

(1)**专业服务义务**：乙方应组建具备相应资质和经验的专业团队为甲方提供服务，基于对国家及地方最新税收法律法规、政策规定的深入理解和准确把握，结合甲方的行业特点、业务模式、发展目标及风险偏好，设计并出具切实可行的税务筹划专业方案。该方案应充分评估方案的合规性、可行性及潜在风险，并明确提示相关税务风险点。

(2)**保密义务**：乙方及其参与本协议项下服务的所有工作人员，有义务对在合作过程中接触到的甲方的所有商业秘密、技术信息、财务数据等保密信息予以严格保密，非经甲方书面同意或法律规定，不得以任何方式泄露给任何第三方。此保密义务不因本协议的终止而解除。

(3)**勤勉尽责义务**：乙方应勤勉、审慎地履行本协议项下的服务职责，投入足够的专业时间和资源，确保服务工作的质量。乙方应定期向甲方汇报工作进展，并根据甲方的合理要求提供必要的解释和说明。

(4)**合规性保证义务**：乙方承诺其提供的所有税务筹划建议和方案均严格遵守当时的税收法律法规及政策规定，不存在任何违法违规之处。乙方应就方案的合规性向甲方尽到合理的提示和说明义务。

(5)**风险提示义务**：乙方应充分评估各项税务筹划方案可能存在的税务风险、法律风险及商业风险，并在方案中向甲方进行明确提示，帮助甲方全面了解方案的实施后果。

(6)**协助执行义务**：在甲方同意并委托的情况下，乙方可以协助甲方与税务机关进行沟通、解释，或协助甲方准备和提交与税务筹划方案相关的申报资料，但乙方不保证能够获得税务机关的最终认可或批准，相关责任由甲方承担。

(7)**后续跟踪义务（如约定）**：根据本协议的约定或双方的补充协议，乙方可能需要对已实施的税务筹划方案进行后续的跟踪、监控，并就税务政策变化对方案的影响提供调整建议。

乙方有权要求甲方提供履行本协议所必需的必要信息和资料，如甲方未能及时、配合提供，可能影响服务进度和质量，乙方不承担相应责任。

乙方有权根据税务法律法规或政策的变化，及时调整税务筹划方案，但应提前通知甲方并说明理由。

乙方有权拒绝执行违反国家法律法规、政策规定或可能给甲方带来重大非法利益的税务筹划要求。

第四条价格与支付条件

甲方同意根据本协议约定向乙方支付税务筹划服务费用。服务费用的总额为人民币肆拾万元整（¥400,000.00）。该费用为固定总价，包含乙方为完成本协议第一条所述范围内的全部税务筹划服务所发生的人工成本、专业咨询费等。

支付方式如下：

（1）首付款：本协议签署之日起十日内，甲方向乙方支付服务费用总额的百分之五十（50%），即人民币贰拾万元整（¥200,000.00）。甲方应将首付款支付至乙方指定的以下银行账户：

开户名：吴江区XX税务咨询有限公司

开户行：XX银行吴江支行

账号：XXXXXX

（2）尾款：乙方完成本协议约定的主要税务筹划方案报告，并经甲方确认后十日内，甲方向乙方支付剩余服务费用总额的百分之五十（50%），即人民币贰拾万元整（¥200,000.00）。

甲方支付款项应无任何保留或设置担保，且支付货币为中华人民共和国人民币。所有税费（包括但不限于增值税）均由乙方承担。如因甲方原因（如资料提供不及时、配合不力等）导致乙方服务无法按计划完成，乙方已完成工作的费用应按实际工作量比例结算，结算方式由双方协商确定。

第五条履行期限

本协议项下的税务筹划服务履约期限自本协议生效之日起至乙方向甲方交付最终税务筹划专业方案报告之日止，预计为自2023年10月26日起至2023年12月26日止，共计约两个月。乙方应在履约期限届满前五日内向甲方提交最终的税务筹划专业方案报告。

履约期限可能因甲方的合理指示、所需资料的提供情况、税务机关的审阅时间等因素而适当调整，但调整期限不应超过十日。如因乙方原因导致延期，乙方应承担相应责任。在履约期限届满后，如甲方有进一步的税务咨询需求，可另行协商签订补充协议。

第六条违约责任

1.甲方违约责任：

(1)**逾期支付款项**：如甲方未能按照本协议第四条约定按时足额支付任何一期服务费用，每逾期一日，应按逾期支付金额的万分之五（0.05%）向乙方支付违约金。逾期超过三十日，乙方有权暂停服务，并要求甲方立即支付全部未付费用及违约金。若甲方仍拒不支付，乙方有权解除本协议，并要求甲方赔偿因此给乙方造成的一切损失，包括但不限于乙方已投入的人力成本、为追索欠款产生的合理费用等。

(2)**提供虚假信息或资料**：如甲方故意或因重大过失向乙方提供虚假、不完整或误导性的资料和信息，导致乙方基于该资料提供的服务方案存在错误或给甲方造成税务损失（如被税务机关处罚），甲方应承担全部责任，并赔偿乙方因此遭受的直接经济损失。乙方亦有权要求甲方支付因纠正错误或弥补损失而额外支出的费用。

(3)**妨碍履行义务**：如甲方无正当理由拒绝或拖延提供乙方履行本协议所必需的资料、信息、协助或参与必要会议，导致乙方服务工作受到实质性影响，乙方有权相应顺延履约期限，且甲方仍需按原定计划支付服务费用。若该妨碍行为导致乙方无法继续履行本协议，甲方应承担违约责任，并赔偿乙方因此遭受的损失。

(4)**提前解除协议**：如甲方单方面未经乙方同意提前解除本协议，应向乙方支付已提供服务的相应比例的服务费用作为对乙方已投入工作的补偿，该比例由双方根据乙方已完成的工作量协商确定，但甲方至少应支付协议总价款的百分之七十（70%）。

2.乙方违约责任：

(1)**未能按时交付成果**：如因乙方原因（非甲方原因或不可抗力），未能按照本协议第五条约定的期限交付最终税务筹划专业方案报告，每逾期一日，应按本协议总价款万分之五（0.05%）向甲方支付违约金。逾期超过三十日，甲方有权解除本协议，并要求乙方退还已支付的服务费用，并支付该费用总额百分之二十（20%）的违约金作为赔偿。违约金的累计总额不超过本协议总价款的百分之三十（30%）。

(2)**服务方案存在重大缺陷或违法违规**：如乙方提供的税务筹划方案存在重大错误、遗漏，或违反国家税收法律法规及政策规定，导致甲方遭受税务机关处罚或产生其他损失的，乙方应承担全部赔偿责任。该赔偿金额应包括甲方被追缴的税款、滞纳金、罚款以及甲方因此支付给第三方的一切费用。乙方还应退还甲方已支付的服务费用，并支付该费用总额百分之五十（50%）的违约金。若该违约行为构成欺诈，甲方还有权要求更高的赔偿。

(3)**泄露保密信息**：如乙方及其工作人员违反本协议第二条（五）项定义及本协议项下的保密义务，泄露甲方的保密信息，给甲方造成损失的，乙方应承担全部赔偿责任。赔偿金额应相当于该保密信息价值或甲方因此遭受的直接损失，但最高不超过本协议总价款的百分之五十（50%）。甲方有权要求乙方采取补救措施防止损失扩大，若乙方未采取或措施不力，责任更重。

(4)**未能履行告知或提示义务**：如乙方未能按照本协议第三条第2款（二）、（四）、（五）项约定，就相关税务风险、政策变化等进行充分的告知或提示，导致甲方在不知情的情况下承担本可避免的损失，乙方应承担相应的赔偿责任，但甲方需提供充分证据证明该损失与乙方未履行义务有直接因果关系。

(5)**单方面解除协议**：如乙方单方面未经甲方同意解除本协议，应向甲方支付已提供服务的相应比例的服务费用作为对甲方已产生需求的补偿，该比例由双方根据乙方已完成的工作量协商确定，但乙方至少应支付协议总价款的百分之八十（80%）。

3.**不可抗力免责**：本协议任何一方因不可抗力（如战争、自然灾害、政府行为等无法预见、无法避免且无法克服的客观情况）导致无法履行或无法完全履行本协议义务的，不承担违约责任。遭受不可抗力的一方应在不可抗力发生后及时通知对方，并在合理期限内提供证明文件。双方应根据不可抗力的影响，协商决定延期履行、部分履行或解除本协议。因不可抗力造成的损失，双方各自承担。

4.**赔偿限制**：除本协议明确约定的特殊情形（如乙方方案违法导致损失、乙方泄露保密信息导致损失）外，任何一方根据本协议约定承担的赔偿总额（包括但不限于违约金和赔偿金）原则上不超过本协议总价款（人民币肆拾万元整）的百分之五十（50%）。任何一方均不对另一方的间接损失、预期利益损失承担责任，除非法律另有强制性规定。

第七条不可抗力

1.定义：本协议所称不可抗力，是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于：地震、台风、洪水、火灾、战争、动乱、政府行为（如法律法规的变更、政策调整、行政命令等）、疫情及其防控措施、网络攻击或系统故障等。不可抗力事件应导致相关方在合理范围内无法履行或部分无法履行本协议项下的义务。

2.通知与证明：任何一方因不可抗力而无法履行本协议义务时，应在不可抗力事件发生后七日内（紧急情况下可在合理期限内）书面通知对方，说明不可抗力事件的情况、影响以及预计持续的时间。通知中应附有不可抗力事件的证明材料，如政府公告、新闻报道、保险单据、影响报告等。

3.责任免除：因不可抗力导致本协议任何一方或双方无法履行或延迟履行本协议项下全部或部分义务的，受影响方不承担违约责任，但应在不可抗力消除后，立即恢复履行本协议义务。因不可抗力造成的损失，由各方自行承担，互不追责。

4.协议解除：如不可抗力事件持续超过三十日，且导致本协议根本目的无法实现的，任何一方均有权书面通知对方解除本协议。解除协议后，各方应就尚未履行完毕的义务及已产生的费用进行结算，互不承担违约责任，但已因履行协议而产生的保密、返还等后续义务除外。

5.不可抗力持续：若不可抗力事件对履行本协议的影响并未完全消除，双方应根据事件的新发展，协商调整协议的履行期限或方式，直至不可抗力事件消除。

第八条争议解决

1.协商解决：凡因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商的方式解决；协商应本着公平合理、互谅互让的原则进行。

2.调解：若协商未能解决争议，双方可共同委托第三方调解机构进行调解。调解协议达成后，应签订调解书，经双方签字盖章后具有约束力。

3.仲裁：若协商或调解无法解决争议，任何一方均有权将争议提交至中华人民共和国江苏省苏州市吴江区有管辖权的人民法院通过诉讼解决。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。除非双方另有书面约定，仲裁地点应在本协议签署地（苏州市吴江区）进行。

4.仲裁规则：如选择仲裁方式，应适用中华人民共和国仲裁法及届时有效的仲裁规则。仲裁庭由三名仲裁员组成，仲裁语言为中文。仲裁费用由败诉方承担，或由双方协商确定。

5.争议前置程序：在提交仲裁或诉讼前，任何一方均应将其拟采取的法律行动书面通知对方，以便双方有合理的机会寻求友好解决。除非争议涉及立即停止可能造成无法弥补损害的行为，任何一方不得在未给予对方合理通知和宽限期的情况下立即采取法律行动。

6.法律适用：本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律。

第九条其他条款

1.通知方式：本协议项下的所有通知、请求、要求或其他通信均应以书面形式（包括但不限于信函、传真、电子邮件）发送至本协议首页载明的地址、联系人或电子邮箱。任何一方变更联系方式，应至少提前五日书面通知对方。以电子邮件方式发送的，发出时视为送达；以快递或挂号信方式发送的，寄出后三日视为送达。法律文件或重要通知应以挂号信或快递方式发送。

2.协议变更：对本协议的任何修改或补充，均须经双方协商一致，并以书面形式作出，作为本协议不可分割的一部分。任何口头约定或非书面形式的变更均不具法律效力。

3.分割性：若本协议任何条款被认定为无效、非法或不可执行，不影响其他条款的效力。双方应协商替换为内容最接近、合法有效的条款，以代替原无效条款。

4.可分割性：本协议各条款是相互独立、可分割的。若任何条款被解除或无效，不影响其他条款的继续有效和履行。

5.转让：未经对方事先书面同意，任何一方不得将其在本协议项下的权利或义务部分或全部转让给第三方。但甲方因合并、分立、被依法宣告破产或解散等原因需要转让的，乙