2025年青海国考税务面试题库及答案

2025年青海国考税务面试题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）1.税务机关在征收税款时，对于纳税人申报不实的，可以采取的措施是（）。A.依法追缴税款B.加收滞纳金C.处以罚款D.以上都是答案：D2.下列哪项不属于我国现行税制体系中的主要税种？（）A.增值税B.个人所得税C.营业税D.企业所得税答案：C3.纳税人因不可抗力导致纳税义务发生时，可以（）。A.免除纳税义务B.延期纳税C.减免税收D.免除滞纳金答案：B4.税务登记的目的是（）。A.纳税人身份的确认B.税收政策的宣传C.税收收入的增加D.税务机关的管理便利答案：A5.下列哪项是税收强制执行措施？（）A.税务检查B.税款征收C.查封、扣押纳税人财产D.税收宣传答案：C6.纳税人享受税收优惠政策时，应当（）。A.主动申报B.书面申请C.口头告知D.无需任何手续答案：A7.税务机关对纳税人进行税务检查时，可以采取的措施是（）。A.查阅账簿B.调查取证C.询问相关人员D.以上都是答案：D8.下列哪项不属于税务行政复议的受案范围？（）A.税务行政处罚B.税务行政许可C.税务行政强制措施D.税收政策解释答案：D9.纳税人发生纳税争议时，首先应当（）。A.申请行政复议B.提起行政诉讼C.与税务机关协商D.向上级税务机关反映答案：C10.税务机关对纳税人进行税务稽查时，应当（）。A.出示执法证件B.告知纳税人权利C.制作稽查报告D.以上都是答案：D二、填空题（总共10题，每题2分）1.我国现行增值税税率主要有______、______和______三种。答案：13%，9%，6%2.个人所得税的应纳税所得额包括工资薪金所得、______、______和其他所得。答案：劳务报酬所得，稿酬所得3.纳税人办理税务登记后，发生经营情况变化的，应当______。答案：办理变更税务登记4.税务机关对纳税人进行税务检查时，应当制作______，并交付纳税人。答案：税务检查报告5.纳税人享受税收优惠政策时，应当______。答案：按照规定办理备案手续6.税务行政复议的法定期限为______。答案：60日7.纳税人发生纳税争议时，可以申请______或者______。答案：行政复议，行政诉讼8.税务机关对纳税人进行税务稽查时，应当依法收集______和______。答案：证据，线索9.纳税人应当按时、足额______。答案：缴纳税款10.税收强制执行措施包括______、______和______。答案：查封，扣押，强制划拨三、判断题（总共10题，每题2分）1.纳税人未按照规定设置账簿的，可以由税务机关责令限期改正，并处以罚款。（）答案：正确2.税务机关对纳税人进行税务检查时，可以查阅纳税人的账簿和凭证。（）答案：正确3.纳税人享受税收优惠政策时，无需任何手续即可享受。（）答案：错误4.税务行政复议的法定期限为30日。（）答案：错误5.纳税人发生纳税争议时，只能申请行政复议。（）答案：错误6.税务机关对纳税人进行税务稽查时，无需出示执法证件。（）答案：错误7.纳税人应当按时、足额申报纳税。（）答案：正确8.税收强制执行措施包括查封、扣押和强制划拨。（）答案：正确9.纳税人未按照规定设置账簿的，可以由税务机关责令限期改正，并处以罚款。（）答案：正确10.税务机关对纳税人进行税务检查时，可以询问相关人员。（）答案：正确四、简答题（总共4题，每题5分）1.简述税务登记的流程。答案：税务登记的流程主要包括：纳税人向税务机关提出申请，提交相关资料，税务机关审核，核准登记，核发税务登记证。纳税人发生经营情况变化的，应当办理变更税务登记。2.简述税收强制执行措施的种类。答案：税收强制执行措施主要包括查封、扣押和强制划拨。税务机关在采取这些措施时，必须依法进行，并告知纳税人相关权利。3.简述税务行政复议的程序。答案：税务行政复议的程序主要包括：纳税人提出申请，税务机关受理，审理，作出复议决定，送达复议决定书。复议期间，原具体行政行为不停止执行。4.简述税务稽查的目的。答案：税务稽查的目的主要包括：检查纳税人纳税情况，查处税收违法行为，维护税收秩序，保障国家税收收入。税务稽查是税务机关的重要执法手段。五、讨论题（总共4题，每题5分）1.讨论税收优惠政策对经济发展的影响。答案：税收优惠政策可以降低企业负担，刺激投资，促进经济发展。但同时也可能导致税收收入减少，需要合理制定和实施税收优惠政策。2.讨论税务行政复议的作用。答案：税务行政复议可以维护纳税人合法权益，监督税务机关依法行政，促进税收秩序的规范。同时，也可以提高税务机关的执法水平。3.讨论税务稽查的意义。答案：税务稽查可以查处税收违法行为，维护税收秩序，保障国家税收收入。同时，也可以提高纳税人的纳税意识，促进税收征管水平的提升。4.讨论税收强制执行措施的适用条件。答案：税收强制执行措施的适用条件主要包括：纳税人未按照规定缴纳税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的。税务机关在采取这些措施时，必须依法进行，并告知纳税人相关权利。答案和解析一、单项选择题1.D2.C3.B4.A5.C6.A7.D8.D9.C10.D二、填空题1.13%，9%，6%2.劳务报酬所得，稿酬所得3.办理变更税务登记4.税务检查报告5.按照规定办理备案手续6.60日7.行政复议，行政诉讼8.证据，线索9.缴纳税款10.查封，扣押，强制划拨三、判断题1.正确2.正确3.错误4.错误5.错误6.错误7.正确8.正确9.正确10.正确四、简答题1.税务登记的流程主要包括：纳税人向税务机关提出申请，提交相关资料，税务机关审核，核准登记，核发税务登记证。纳税人发生经营情况变化的，应当办理变更税务登记。2.税收强制执行措施主要包括查封、扣押和强制划拨。税务机关在采取这些措施时，必须依法进行，并告知纳税人相关权利。3.税务行政复议的程序主要包括：纳税人提出申请，税务机关受理，审理，作出复议决定，送达复议决定书。复议期间，原具体行政行为不停止执行。4.税务稽查的目的主要包括：检查纳税人纳税情况，查处税收违法行为，维护税收秩序，保障国家税收收入。税务稽查是税务机关的重要执法手段。五、讨论题1.税收优惠政策可以降低企业负担，刺激投资，促进经济发展。但同时也可能导致税收收入减少，需要合理制定和实施税收优惠政策。2.税务行政复议可以维护纳税人合法权益，监督税务机关依法行政，促进税收秩序的规范。同时，也可以提高税务机关的执法水平。3