集团成本管控专项课件

集团成本管控专项精益管理，控费增效，共筑集团发展基石2026.xx.xx01管控背景与目标02核心管控策略03组织与实施保障04评估与激励目录管控背景与目标洞察形势，统一思想，明确成本管控的紧迫性与方向性01行业同质化严重，价格战成为主要竞争手段，集团利润空间受到持续挤压，传统粗放式发展模式已难以为继。市场竞争日益激烈02受全球供应链波动及大宗商品价格上涨影响，主要原材料采购成本显著上升，给集团生产经营带来巨大成本压力。原材料成本上涨03部分子公司及部门存在成本管理观念淡薄、流程繁琐、浪费现象等问题，成本控制潜力尚未充分挖掘。内部成本意识薄弱04跨部门协同不畅、资源闲置与重复投入并存，影响了整体运营效率，增加了不必要的运营成本。运营效率有待提升外部环境趋紧，内部管理承压当前面临的挑战量化指标，指引行动总体成本降低率计划在未来一年内，实现集团总体运营成本降低5%，其中可控管理费用降低8%，全面提升集团盈利能力。1关键费用控制目标严控差旅、招待、办公等行政费用，确保年度行政费用预算执行率不超105%。对生产制造成本进行精细化管理。2建立长效管控机制构建覆盖成本预测、计划、核算、分析、考核的全流程成本管理体系，形成常态化、制度化的成本管控文化。3专项管控的目标核心管控策略多措并举，精准施策，构建全链条成本管控体系整合资源，阳光采购建立集中采购平台推行战略采购与集中采购模式，对大宗原材料、通用设备等进行统一招标采购，提升议价能力，降低采购单价。01优化供应商管理体系对现有供应商进行梳理与评估，引入优质新供应商，建立战略合作伙伴关系，确保供应稳定与成本最优。02引入价格对标机制定期收集市场公开价格及行业平均价格，将采购价格与市场价格进行比对分析，动态调整采购策略。03采购成本优化精益生产，降本增效01在各生产单元全面导入精益思想，消除生产过程中的七大浪费（过度生产、等待、搬运等），提升生产效率。推行精益生产管理02通过技术改造和工艺创新，简化生产流程，降低生产能耗和物料消耗，提高产品良品率。优化生产工艺流程03推行TPM（全员生产维护），提高设备综合效率，减少设备故障停机时间，降低维修保养成本。实施全面设备维护生产成本控制强化预算，刚性约束全面预算强约束实施“零基预算”编制法，将所有费用支出纳入预算管理，无预算不支出，严控预算外开支。1差旅费标准管控制定并严格执行差旅费报销标准，对出差申请进行必要性审查，优先选择经济型交通工具与住宿。2业务招待费审批建立严格的业务招待费事前审批制度，明确招待标准和陪同人数，杜绝铺张浪费，并对招待效果进行复盘。3办公费用节约推广无纸化办公，采用双面打印，合理控制办公用品采购与领用，减少日常行政开支。4费用预算严管组织与实施保障明确职责，强化协同，确保管控方案落地见效权责清晰，协同联动成立成本管控委员会由集团分管领导牵头，各主要部门负责人参与，负责成本管控工作的总体策划、重大决策和监督检查。1明确各部门职责财务部负责成本核算与分析，运营部负责生产优化，采购部负责降采，行政部负责费用控制，形成分工明确的责任体系。2设立专项联络员各子公司、各部门指定一名成本管控联络员，负责传达指令、收集数据、反馈问题，确保信息畅通。3建立管控组织动态跟踪，及时纠偏关键成本指标按周进行统计与分析，通过可视化看板展示，及时发现异常波动。建立成本周报制度1每月召开成本分析会，通报各单位成本完成情况，剖析问题根源，研究制定改进措施。定期召开分析会议2定期对重点领域、重点项目进行成本管理专项审计，严肃查处违纪违规行为，确保各项制度执行到位。开展专项审计检查3强化过程监控评估与激励量化考核，奖惩分明，激发全员成本管控内生动力科学评价，客观公正将成本降低率、预算执行率、单位生产成本等核心指标纳入各部门及子公司的年度绩效考核体系。关键绩效指标（KPI）1签订《成本管控目标责任书》，将成本管控目标层层分解，落实到各责任主体，完成情况与绩效直接挂钩。目标责任制考核2根据不同业务板块的特性，设置差异化的成本考核指标与权重，确保考核的科学性和合理性。分类差异化考核3考核指标体系奖优罚劣，鼓励先进01对在成本管控工作中表现突出、达成显著节约效果的团队和个人给予通报表彰和物质奖励。设立成本节约奖02对未能完成成本目标的单位负责人进行约谈，对因管理不善导致