银行非标产品操作规范手册

第一章总则1.1目的与依据为规范本行非标准化产品（以下简称“非标产品”）全流程操作，有效防控业务风险、保障资金安全与合规运营，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《商业银行理财业务监督管理办法》及监管部门关于非标准化债权资产的相关规定，结合本行实际业务情况，制定本操作规范手册。1.2适用范围本手册适用于本行境内外分支机构开展的非标产品业务，涵盖信托贷款、委托债权投资、应收账款债权融资、带回购条款的股权性融资等非标准化债权类资产的创设、投资、管理及处置活动。参与业务的前、中、后台岗位人员及相关管理部门须严格遵循本规范。1.3基本原则1.合规性原则：业务全流程须符合国家法律法规、监管政策及本行内部制度要求，严禁触碰监管红线（如非标资产期限错配、违规多层嵌套等）。2.风险可控原则：建立“事前准入、事中监控、事后处置”的全周期风控体系，确保风险收益匹配，严守风险容忍度底线。3.真实合规原则：融资项目背景真实、交易对手资质合规、资金用途明确且符合国家产业政策，严禁虚构交易、空转套利。第二章产品准入管理2.1产品类型界定本行非标产品主要涵盖以下类别（以监管口径及业务实质为准）：信托公司发行的单一或集合资金信托计划项下债权类资产；证券公司、基金子公司等发行的专项资产管理计划项下债权类资产；商业银行委托贷款（含定向委托）、商业承兑汇票贴现（非银票）、应收账款债权转让及回购等业务；其他符合“非标准化”特征（未在银行间或交易所市场公开交易、无标准化估值体系）的债权性融资工具。2.2准入标准2.2.1融资主体资质企业类主体：须为合法存续的法人机构，主体信用评级原则上不低于行业中等水平，近三年无重大违法违规记录及失信行为，财务指标（如资产负债率、流动比率、经营性现金流）符合本行行业授信政策要求。政府类主体：融资项目须纳入地方政府债务限额管理（或符合隐性债务化解要求），区域财政实力、债务率等指标符合本行区域授信政策。2.2.2项目合规性融资项目须具备合法有效的立项文件、环评批复、用地规划等审批手续（若适用），严禁投向房地产“四证”不全项目、产能过剩行业新增产能项目等违规领域。资金用途须明确为补充营运资金、项目建设（不含违规领域）或债务置换（符合监管要求），严禁用于证券投资、权益性投资（除符合监管的股加债结构外）。2.2.3担保与增信要求原则上要求提供足值有效的抵质押担保，抵质押物须具备合法产权、清晰权属、良好流动性，估值须经本行认可的第三方机构评估（或内部估值模型验证）。信用类非标产品仅限本行核心客户或经总行授信评审委员会特批的优质项目，且须满足“主体+债项”双评级要求。第三章业务操作流程3.1前台营销与尽职调查3.1.1客户筛选业务部门应基于本行“白名单”（或行业/区域授信政策）筛选客户，优先选择主业突出、现金流稳定、信用记录良好的企业或合规的政府平台。严禁营销列入“黑名单”或存在重大信用瑕疵的主体。3.1.2尽职调查要点主体尽调：核实客户工商登记、股权结构、实际控制人、关联交易等信息，重点核查财务报表真实性（通过银行流水、纳税凭证、审计报告交叉验证）、或有负债及对外担保情况。项目尽调：实地走访项目现场，核实项目进度、资金需求合理性、收益覆盖能力（融资成本≤项目IRR的合理比例），留存影像资料并建立项目档案。风险点识别：重点关注客户集中度风险（单一客户非标融资余额不超过本行资本净额的合理比例）、行业政策风险（如房地产调控、地方债务管控）、交易结构合规性（是否存在抽屉协议、利益输送）。3.2中台审批与合同签订3.2.1审批流程业务部门完成尽调后，提交《非标产品业务申报书》（含尽调报告、风控意见、担保方案）至风险管理部初审，初审通过后提交授信评审委员会审议。评审委员会依据“合规性+效益性+风险性”三维度评审，重点关注交易结构合法性（如信托计划备案、资管产品嵌套层级）、风险缓释措施有效性、收益定价合理性（融资利率≥本行资金成本+风险溢价）。3.2.2合同审核与签订法律合规部对业务合同（含主合同、担保合同、信托/资管协议等）进行合规性审查，重点核查权利义务条款、违约处置条款、争议解决条款是否符合法律规定及本行要求。合同签订须由有权签字人签署，采用本行标准文本（特殊条款须经法律部确认），严禁倒签、代签或签署空白合同。3.3后台放款与存续管理3.3.1放款条件核查运营管理部在放款前须核查“放款前提条件”是否全部满足：担保手续办妥（抵质押登记、公证等）、项目合规文件齐全、资金用途证明材料完备。资金划转须通过本行内部系统操作，确保资金流向与合同约定一致，严禁违规挪用或体外循环。3.3.2存续期监控业务部门按月收集客户财务报表、项目进度报告，每季度开展现场检查，重点监控现金流变化、担保物价值波动、行业政策变化等风险点。风险管理部通过风险预警系统实时监测，对“关注类”项目（如现金流恶化、担保物贬值）启动预警，要求业务部门制定化解方案。3.3.3风险处置对于“次级类”及以下项目，立即启动风险处置流程：冻结客户账户、处置担保物、启动诉讼程序（或协商债务重组），必要时联合其他债权人成立债权人委员会。处置过程须全程留痕，处置方案须经总行风险委员会审批，确保处置收益最大化、损失最小化。第四章风险管控机制4.1信用风险管理建立“主体评级+债项评级”双评级体系，定期（每年/每半年）更新客户及项目评级，评级下调至“BBB+”以下的项目须制定退出计划。实施“名单制”管理，对高风险行业（如房地产、地方融资平台）设定非标融资限额，单一行业非标余额不超过本行非标总规模的合理比例。4.2市场风险管理监测非标产品的市场流动性（如资产转让难度、估值波动），合理控制产品久期（原则上不超过合理期限），避免期限错配引发流动性风险。关注宏观经济、利率政策变化对融资成本的影响，通过利率互换、远期合约等工具对冲利率风险（若适用）。4.3操作风险管理梳理非标业务全流程操作风险点（如尽调造假、合同漏洞、放款失误），制定《操作风险清单》并定期更新，开展岗位操作培训与考核。依托本行“风控系统+人工复核”双机制，对关键环节（如尽调报告审批、放款条件核查）实施双人复核、交叉验证。第五章合规与内控要求5.1监管政策遵循严格执行《资管新规》及配套细则，非标产品期限不得“短借长投”，多层嵌套不得超过监管要求层数，严禁为规避监管将非标资产“出表”或虚假出表。落实“非标资产限额管理”，本行全部非标资产余额不得超过本行上一年度审计报告披露净资产的监管比例，且不得超过本行总资产的合理比例。5.2内部合规审查合规部门对每笔非标业务开展“全流程合规审查”，重点核查交易结构是否符合监管要求（如信托计划是否备案、资管产品是否穿透底层资产）、资金流向是否符合约定。反洗钱部门对交易对手开展尽职调查，识别受益所有人，监测资金异常流动（如频繁拆分、跨境转移），及时提交可疑交易报告。5.3内控监督与问责内部审计部每年度开展“非标业务专项审计”，检查操作合规性、风险管控有效性，对发现的问题下发《整改通知书》并跟踪整改。建立“尽职免责、失职追责”机制，对违规操作（如隐瞒风险、伪造资料）的责任人，依据《员工违规处理办