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文档简介

审计业务档案管理实务培训××注册会计师协会2019年5月一、审计业务档案概述（一）概念（二）主要特点（三）主要作用（四）管理原则二、业务档案的形成（一）业务档案的形成条件（二）业务档案的形成规范（三）业务报告文号的编制（四）业务报告签发稿纸的使用（五）业务档案的管理流程及责任分工业务档案管理流程图业务部门建立客户建立项目建立业务档案 收集工作底稿和相关材料 整理工作底稿、组成案卷 确定案卷保管期限 初步编号 填写案卷封面、备考表 装盒并移交管理部门填报业务台账档案管理部门自业务部门接收检查 清点案卷数量 检查案卷质量 填写交接清单档案编排 排列案卷 编制卷号档案编目 案卷目录 专题目录档案保管 编制档案柜号、库房号 落实档案八防措施，加强档案检查档案利用 履行档案借阅登记手续 做好档案利用工作鉴定销毁 到期档案再次鉴定 履行销毁手续 销毁清册永久保存 向上级主管部门报备三、工作底稿的收集归档（一）归档范围（二）归档时间（三）收集归档应注意的问题四、工作底稿的整理、立卷和移交（一）整理的原则（二）整理的流程及要求分项目、组卷、卷内文件材料的排列、编制页号、编制卷内目录、填写备考表、填写案卷封面、案卷装订（三）业务档案的移交检查1、办理移交的必要性2、移交的要求3、案卷质量检查4、移交工作注意事项五、业务档案的排列编号（一）案卷排列1、排列方法2、排列要求（二）编制案卷号1、案卷号的编制要求2、案卷号的编制方法3、编制案卷号注意事项六、业务档案案卷目录的编制（一）案卷目录编制的作用（二）案卷目录的格式（三）案卷目录的编制要求七、业务档案的保管（一）业务档案保管工作的基本内容（二）业务档案保管所需的物质条件（三）业务档案的保管期限（四）业务档案保管的基本方法和要求加强库房温湿度控制档案以竖放为宜加强业务档案存放次序的维护和管理加强业务档案的定期检查、清点存放在有保管条件的地方备注内容：业务档案保管需要做好的八防工作：防火、防水、防潮、防霉、防虫、防光、防尘、防盗（五）电子档案的管理1、电子档案的概念2、电子档案的特点3、电子档案保管的基本要求4、电子档案的归档5、电子档案的接收6、电子档案的日常管理7、电子档案的保管条件8、制定完善的电子档案利用制度八、业务档案的利用（一）明确业务档案的所有权（二）建立必要的制度1、保密制度2、借阅制度3、复制制度（三）积极主动做好提供利用工作1、业务档案的利用形式2、以档案工作人员的要求九、业务档案的鉴定销毁（一）鉴定工作的内容（二）鉴定工作的基础要求（三）业

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