费用预算及审核决策支持模板

一、适用工作场景二、操作流程详解（一）预算编制与提报明确需求：各部门根据年度工作计划或项目目标，梳理费用类别（如人员薪酬、办公费、差旅费、业务招待费等），确定各项费用的预算金额、使用周期及测算依据（如历史数据、市场价格、工作量等）。填写预算申请表：使用《部门费用预算申请表》（见核心表格模板），完整填写项目信息、费用明细、金额及依据，经部门负责人*审核签字后，提交至财务部门。（二）预算初审与复核部门初审：部门负责人*重点审核预算与部门工作目标的匹配度、费用标准的合规性（如差旅住宿标准、招待费限额等）及测算逻辑的合理性，保证无遗漏或重复申报。财务复核：财务部门对接收的预算申请进行汇总，对比历史同期数据、公司整体预算目标及费用控制红线，重点复核：费用类别是否准确，是否存在跨类申报；金额测算是否与工作量、业务量挂钩，有无虚高或低估；是否符合公司《费用预算管理制度》中的特殊规定（如大额费用需附专项说明）。（三）分级审批决策根据预算金额大小及费用类型，执行差异化审批流程：小额预算（如单笔≤5000元）：由财务主管审核后，报分管副总审批；大额预算（如单笔＞5000元或年度部门预算超10%）：需经财务总监、总经理联合审批；专项预算（如重大项目、战略投入）：需提交总经理办公会集体审议，形成书面会议纪要。审批环节需明确签署意见（“同意”“补充说明”“驳回”），并注明驳回理由（如“预算超年度额度”“依据不足”等）。（四）预算下达与执行反馈结果：财务部门将审批通过后的预算结果（含调整意见）反馈至各部门，同步更新《预算执行跟踪表》。按需执行：各部门在预算额度内开展业务活动，费用发生时需同步记录实际支出，保证“无预算不支出，有预算严控制”。（五）执行监控与调整动态跟踪：财务部门按月（或季度）汇总各部门预算执行情况，对比预算与实际支出差异，分析超支/结余原因（如市场价格波动、业务量变化等），形成《预算执行分析报告》报管理层。调整申请：因外部环境变化或业务调整需突破原预算时，部门需提交《预算调整申请表》，说明调整原因、新增金额及对整体目标的影响，重新启动审批流程。（六）决算与反馈预算周期结束后，各部门编制《费用决算表》，财务部门组织决算分析，对比预算与实际执行差异，总结经验教训（如哪些费用类别控制有效、哪些需优化），作为下期预算编制的重要依据，并反馈至各部门改进。三、核心表格模板表1：部门费用预算申请表预算周期部门预算负责人联系方式序号费用类别预算金额（元）测算依据1办公费5,000历史年支出4,800元，预计新增文具采购2差旅费12,000计划年度内出差6次，单次预算2,000元（含交通、住宿）…………部门负责人签字：日期：财务初审意见：初审人：日期：表2：预算审批表预算编号申请部门预算总金额费用类型申请日期初审意见：签字：日期：财务复核意见：复核人：日期：分管副总审批意见：签字：日期：财务总监审批意见（如需）：签字：日期：总经理审批意见（如需）：签字：日期：总经理办公会决议（如需）：记录人：日期：表3：预算执行跟踪表预算项目预算金额已执行金额执行进度（%）差异金额差异原因分析责任人更新日期办公费5,0003,20064%+200市场纸张价格上涨张三2023-10-31差旅费12,0008,00066.7%-1,000季度内出差次数减少2次李四2023-10-31……表4：预算调整申请表预算编号原预算金额调整后金额调整金额调整原因影响分析部门说明：负责人签字：日期：财务复核意见：复核人：日期：最终审批意见：审批人：日期：四、使用要点提示预算编制需“有理有据”：各项费用预算需附详细测算依据（如历史数据、合同报价、工作量清单等），避免主观估算；大额费用（如单笔≥1万元）需附专项说明材料（如采购比价单、项目可行性报告）。审批流程需“权责清晰”：严格按照公司规定的审批权限执行，不得越级审批或简化流程；审批人需对审批意见的合规性、合理性负责，如因审批疏漏导致预算失控，将追溯相关责任。执行监控需“动态及时”：各部门需指定专人负责预算执行跟踪，按月（或按周）更新《预算执行跟踪表》，对超支风险（如执行进度超80%）提前预警；财务部门定期通报预算执行情况，对连续三个月超支的部门要求提交《改进计划》。调整机制需“规范严谨”：预算调整仅因不可抗力（如政策变化、市场突变）或业务重大调整时方可申请，且调整金额原则上不超过原预算的15%（特殊情况需总经理办公会特批