单一资金信托管理办法

单一资金信托管理办法

一、总则

1.1本办法旨在规范单一资金信托业务的开展，确保信托资产的安全，提高信

托公司经营效益，保护受益人合法权益。

1.2本办法适用于我国境内依法设立的信托公司从事单一资金信托业务的活

动。

1.3信托公司开展单一资金信托业务，应遵循以下原则：

(1)合法合规原则：严格遵守国家法律法规，遵循行业自律规定；

(2)风险可控原则：充分揭示信托业务风险，确保信托资产安全；

(3)客户利益优先原则：切实保障受益人合法权益，不得损害客户利益；

(4)公平竞争原则：遵循市场规律，维护行业公平竞争秩序。

二、信托业务种类及条件

2.1信托公司可开展以下单一资金信托业务：

(1)贷款信托；

(2)股权投资信托；

(3)债权投资信托；

(4)其他符合法律法规规定的单一资金信托业务。

2.2开展单一资金信托业务应具备以下条件：

(1)信托公司具备相应业务资质；

(2)信托财产来源合法，权属明确；

(3)信托计划具备明确的投资目标、投资策略和风险控制措施；

(4)信托公司具备良好的内部治理结构、风险管理体系和内部控制制度。

三、信托合同及信托财产

3.1信托公司开展单一资金信托业务，应与委托人签订书面信托合同。信托合

同应包括以下内容：

(1)信托目的；

(2)信托期限；

(3)信托财产的种类、数量、质量、状况及权属；

(4)信托收益分配方式及期限；

(5)信托费用及支付方式；

(6)信托公司及委托人的权利与义务；

(7)风险揭示及风险承担；

(8)信托终止条件及终止后的处理事项；

(9)其他需要约定的内容。

3.2信托财产应符合以下要求：

(1)来源合法，权属明确；

(2)具备可转让性、可变现性；

(3)不属于法律法规禁止或限制流通的财产；

(4)信托财产的价值应公允、合理。

四、信托公司的义务与责任

4.1信托公司应按照信托合同的约定，为受益人的利益管理信托财产。

4.2信托公司应建立健全内部管理制度，确保信托业务的安全、合规。

4.3信托公司应充分揭示信托业务风险，及时向委托人和受益人报告信托财产

的管理情况。

4.4信托公司应按照约定向受益人分配信托收益，不得挪用信托财产。

4.5信托公司应依法履行信托税收义务，确保受益人税收合法权益。

五、风险控制与管理

5.1信托公司应建立完善的风险管理体系，对单一资金信托业务进行风险评

估、监测和控制。

5.2信托公司应根据信托业务的风险特点，制定相应的风险控制措施。

5.3信托公司应设立风险准备金，用于弥补信托业务可能发生的损失。

5.4信托公司应建立信托业务的内部控制制度，确保业务操作规范、合法。

5.5信托公司应定期对单一资金信托业务进行审计，并向监管部门报告业务开

展情况。

六、信托业务的监督与检查

6.1信托公司应接受监管部门对其单一资金信托业务的监督与检查。

6.2信托公司应在每个会计年度结束之日起四个月内，向监管部门报送单一资

金信托业务的年度报告。

6.3信托公司应在发生重大事项时，及时向监管部门报告。

6.4信托公司应积极配合监管部门开展现场检查和非现场监管工作。

七、法律责任与争议解决

7.1信托公司违反本办法规定，依法承担法律责任。

7.2信托公司、委托人和受益人因单一资金信托业务发生争议，可通过协商、

调解、仲裁或诉讼等途径解决。

十一、信托财产的保管与运用

11.1信托公司应将信托财产与自有财产分开管理，确保信托财产的安全独立。

11.2信托财产的运用应遵循约定的投资范围和投资策略，不得用于非法用途。

11.3信托公司应建立健全信托财产的保管制度，确保信托财产的妥善保管。

十二、信托计划的变更与终止

12.1信托计划存续期间，如遇特殊情况需变更信托计划，应经委托人同意，并

及时向受益人公告变更情况。

12.2信托计划终止时，信托公司应依法清算信托财产，按照约定向受益人分配

信托收益。

12.3信托计划终止后，信托公司应将信托财产的清算结果报告监管部门，并在

规定时间内办理相关注销手续。

十三、信托公司的持续管理与信息披露

13.1信托公司应持续关注信托计划的运作情况，及时调整投资策略和风险控制

措施。

13.2信托公司应定期向委托人和受益人披露信托计划的管理报告，包括信托财

产的运用情况、收益分配情况等。

13.3信托公司应在发生可能影响信托计划运作的重大事项时，及时向委托人和

受益人披露相关信息。

十四、委托人与受益人的权益保护

14.1信托公司应尊重委托人和受益人的知情权，及时提供信托计划的有关信

息O

14.2信托公司应建立健全委托人和受益人的投诉处理机制，保护其合法权益。

14.3信托公司不得利用委托人和受益人的信息进行不正当竞争或泄露给第三

方。

十五、合规经营与自律管理

15.1信托公司应严格遵守国家法律法规，加强内部合规管理，防范合规风险。

15.2信托公司应积极参加行业自律组织，遵循行业自律规范，维护行业形象。

15.3信托公司应加强与其他金融机构的合作，共同推动信托行业的健康发展。

十六、风险评级与投资者适当性管理

16.1信托公司应根据信托计划的风险特征，进行风险评级，确保风险评级结果

准确、合理。

16.2信托公司应建立投资者适当性管理制度，评估投资者的风险承受能力，并

根据评估结果推荐合适的信托计划。

16.3信托公司不得向风险承受能力较低的投资者推荐高风险的信托计划。

十七、信托计划的营销与推广

17.1信托公司应依法开展信托计划的营销与推广活动，不得进行虚假宣传或误

导投资者。

17.2信托公司应建立健全信托产品的销售网络，提高信托计划的知名度和市场

占有率。

17.3信托公司应对营销人员进行培训和管理，确保其具备专业知识和合规意

识。

十八、信托公司的内部控制与审计

18.1信托公司应建立完善的内部控制制度，包括但不限于财务控制、操作控

制、信息技术控制等。

18.2信托公司应定期对内部控制制度的有效性进行评估，并根据实际情况进行

调整和完善。

18.3信托公司应聘请独立第三方进行定期审计，确保信托业务的合规性和财务

报告的真实性。

十九、信托计划的流动性管理

19.1信托公司应根据信托计划的期限和投资策略，合理配置资产，确保信托计

划的流动性。

19.2信托公司应制定流动性风险应急预案，应对可能出现的流动性风险。

19.3信托公司应在信托计划说明书中明确流动性风险，告知投资者可能的流动

性限制。

二十、信托公司的职业道德与保密责任

20.1信托公司及其工作人员应遵守职业道德，诚实守信，勤勉尽责。

20.2信托公司应建立保密制度，对委托人、受益人的个人信息和信托计划的相

关信息严格保密。

20.3信托公司不得泄露任何可能影响市场公平竞争的信息。

二十一、信托计划的税务处理

21.1信托公司应依法履行信托税收申报和缴纳义务，为受益人提供税务咨询和

协助。

21.2信托公司应在信托计划说明书中明确税务处理方式，告知投资者可能涉及

的税务风险。

21.3信托公司应密切关注税收法律法规的变化，及时调整税务处理策略。

二十二、信托计划的违约处理

22.1信托公司应制定信托计划违约处理机制，明确违约情形、违约责任和处理

程序。

22.2信托公司发现违约行为时，应立即采取补救措施，并依法向违约方追究责

任。

22.3信托公司应在违约处理过程中，保护委托人和受益人的合法权益。

二十三、信托计划的危机应对

23.1信托公司应制定危机应对预案，包括但不限于市场风险、信用风险、操作

风险等。

23.2信托公司应在发生危机时，及时启动应急预案，采取措施降低损失。

23.3信托公司应定期进行危机应对演练，提高应对突发事件的能力。

二十四、信托计划的合规培训与教育

24.1信托公司应定期对员工进行合规培训，提高其法律法规意识和合规操作能

力。

24.2信托公司应加强对投资者的教育，提高其风险识别和自我保护能力。

24.3信托公司应通过多种渠道开展合规宣传，提升社会公众对信托行业的认

知。

二十五、信托计划的挂续监测与评估

25.1信托公司应对信托计划的运行状况进行持续监测，确保投资策略的执行与

风险控制措施的有效性。

25.2信托公司应定期对信托计划进行评估，包括投资绩效、风险控制、资产质

量等方面。

25.3信托公司应根据监测与评估结果，及时调整信托计划的管理策略和运作方

式。

二十六、信托计划的合同变更与解除

26.1信托公司应在信托合同中明确合同变更与解除的条件、程序及相应的法律

责任。

26.2信托公司因特殊情况需要变更或解除信托合同时，应依法履行通知义务，

并保障委托人和受益人的合法权益。

26.3信托公司应妥善处理合同变更或解除后的相关事宜，包括但不限于信托财

产的清算、收益的分配等。

二十七、信托计划的投资者服务

27.1信托公司应建立健全投资者服务体系，提供包括投资咨询、信托财产查

询、收益分配等服务。

27.2信托公司应设立专门的服务渠道，方便投资者进行咨询、投诉和反馈。

27.3信托公司应定期举办投资者交流活动，增进投资者对信托计划的理解和信

任。

二十八、信托计划的财务报告与信息披露

28.1信托公司应按照相关规定，编制并及时披露信托计划的财务报告，确保报

告的真实、准确和完整。

28.2信托公司应在财务报告中详细披露信托财产的管理情况、收益分配情况及

风险状况。

28.3信托公司应确保信息披露的及时性，避免因信息不对称给投资者造成损

失。

二十九、信托公司的业务创新与研发

29.1信托公司应加强业务创新，开发符合市场需求的信托产品，提升公司的核

心竞争力。

29.2信托公司应设立专门的研发部门，负责新产品的研发和现有产品的优化。

29.3信托公司应关注国内外市场动态，借鉴先进经验，推动信托业务的创新发

展。

三十、信托公司的关联交易管理

30.1信托公司应建立关联交易管理制度，确保关联交易的公允性和透明度。

30.2信托公司在进行关联交易时，应遵循市场原则，不得损害信托计划及其他

投资者的利益。

30.3信托公司应定期对关联交易进行审查，防范潜在的道德风险和利益冲突。

三十一、信托公司的风险管理组织与职责

31.1信托公司应设立专门的风险管理组织，明确风险管理职责，建立风险管理

框架。

31.2信托公司风险管理组织应负责制定风险管理策略、监督风险控制措施的实

施，并及时报告风险状况。

31.3信托公司应确保风险管理组织独立运作，有权对信托计划的风险事项进行

独立审查和决策。

三十二、信托计划的清算与结算

32.1信托公司应制定清算与结算制度，明确信托计划的清算流程、结算方式和

期限。

32.2信托公司应确保清算与结算工作的及时、准确，防范因清算与结算不当产

生的风险。

32.3信托公司应在信托计划终止时，依法完成信托财产的清算和结算工作，保

障投资者的合法权益。

三十三、信托公司的业务协同与战略合作

33.1信托公司应积极探索与其他金融机构的业务协同，实现资源共享、优势互

补。

33.2信托公司可通过战略合作，拓展业务领域，提高综合金融服务能力。

33.3信托公司在业务协同与战略合作中，应严格遵守合作协议，保护合作各方

的合法权益。

三十四、信托公司的不良资产处理

34.1信托公司应建立健全不良资产处理机制，包括不良资产的识别、评估和处

置。

34.2信托公司应制定不良资产的风险防范措施，降低不良资产对信托计划的影

响。

34.3信托公司应依法合规处理不良资产，确保信托计划的稳定运行和投资者的

合法权益。

三十五、信托公司的信息披露与透明度

35.1信托公司应建立健全信息披露制度，确保信托业务的透明度。

35.2信托公司应通过多种渠道，及时向投资者公开信托计划的相关信息。

35.3信托公司应定期向监管部门报送信托业务的相关数据和信息，接受监管部

门的监督。

三十六、信托公司的内部监