部门财务工作交接详细清单

部门财务工作交接详细清单财务工作交接是保障部门财务事务连续性、数据准确性及责任清晰划分的核心环节。为规范交接流程、明确交接内容，特制定本清单，涵盖账务资料、系统权限、未结事项等核心模块，供交接双方及监交人参考执行。一、账务资料交接（一）会计凭证与账簿会计凭证：按年度、月份分类整理装订（含原始凭证粘贴单），每册标注起止日期、凭证号范围及附件张数；特殊凭证（如银行汇票、合同类附件）需单独列示并说明用途。会计账簿：提供总账、明细账（往来、固定资产、费用等）、现金/银行日记账的纸质版（若有）及电子档；账簿需核对期末余额与报表、凭证的一致性，标注“已核对”或“待核对”状态。财务报表：近3年（或任职期间）的月度、季度、年度报表（资产负债表、利润表、现金流量表），附报表编制说明（关键科目变动、特殊调整事项）；审计、税务鉴证等第三方报告单独归档。（二）银行与资金资料银行账户资料：各账户的开户回执、网银U盾（含权限）、支付密码器；近1年对账单（纸质/电子）、未入账回单（标注业务类型、金额、关联凭证号）。资金管理资料：现金盘点表（交接日实存金额，与账面核对）、备用金借支单（未结清的列示借款人、金额、用途）、资金预算执行表（近季度执行及差异分析）。（三）往来账项与合同往来明细：应收、应付、其他应收/付款的余额明细表（按客户/供应商分类，标注账龄、结算方式）；长期挂账项附情况说明（押金、质保金、关联方往来等）。合同与协议：未执行完毕的采购、销售、服务合同（含电子版），标注合同金额、收付进度、发票开具情况；财务条款补充协议单独整理。二、系统权限与工具交接（一）财务软件与系统账号权限：财务软件（ERP、核算系统）、报销/预算系统的登录账号、密码（交接后建议修改）；注明各账号操作权限（制单、审核、报表导出等）。操作手册与备份：系统操作指南（含特殊流程，如折旧计提、汇兑损益调整）；近1年系统数据备份文件（验证完整性）。（二）税务与发票管理税务系统：电子税务局、个税/社保申报系统的账号密码；近1年纳税申报表（增值税、所得税等）、完税证明（电子/纸质）。发票管理：空白发票（专票、普票）的数量、代码、起始号码；税控盘安装包、登录密码；已开具未核销的存根联、作废发票（按号码顺序整理）。三、未结事项与待办工作（一）未入账业务已发生未入账的费用报销单、付款申请单（标注业务日期、金额、审批状态）；已收款未开票的收入单据（收据、银行到账通知），说明客户名称、款项性质（货款/服务费等）。（二）待办财务事项需跟进的往来款项催收（超期应收附催收记录、客户联系方式）；待处理的税务事项（进项认证、出口退税申报时限）；即将到期的合同收付节点（标注日期、金额、审批流程）。四、资产与物资交接（一）固定资产与低值易耗品资产台账：固定资产卡片（购置日期、折旧年限）、低值易耗品台账（领用记录、盘点日期）；实物盘点：现场核对关键资产（服务器、打印机、保险柜）的数量、使用状态，差异附《盘点差异说明》。（二）财务印章与票据财务专用章、发票专用章、法人章（若由财务保管）的交接清单（注明样式、使用范围）；空白收据、支票（含作废支票）的号码清单，与银行账户信息匹配核对。五、交接流程与注意事项（一）交接流程1.交接前准备：移交人整理资料，填写《财务交接清单》（见附件），标注“已完成”“待跟进”状态；监交人（部门负责人/财务主管）提前审核完整性。2.交接过程：逐项核对清单，移交人演示关键操作（系统结账、发票开具）；未结事项形成《交接备忘录》（双方签字）。3.交接确认：双方、监交人签字确认《财务交接清单》；移交人提供联系方式，交接后3个工作日内协助解决疑问。（二）注意事项时效性：交接需在离职前3-5个工作日完成，避免影响结账、申报等节点；责任划分：交接前差错由移交人负责，交接后问题由接手人承担；历史遗留问题需明确说明并备案；保密要求：交接涉及的财务数据、合同信息严格保密，不得向无关人员透露。附件：《部门财务交接清单（模板）》（含序