2026年理财规划师之二级理财规划师考试题库500道附参考答案【模拟题】

2026年理财规划师之二级理财规划师考试题库500道第一部分单选题(500题)1、2015年1月，张某从华丰商场购买了一台热水器。2015年3月，该热水器因质量问题给张某造成了人身伤害。2015年5月，张某向华丰商场提出交涉。双方协商未果，张某于2015年6月向人民法院提起诉讼。根据合同法律制度的规定，下列表述正确的是()。

A.张某只能请求华丰商场承担侵权责任

B.张某只能请求华丰商场承担违约责任

C.张某有权请求华丰商场承担侵权责任和违约责任

D.张某可以请求华丰商场承担侵权责任或违约责任

【答案】：D2、货币供应量()会引发物价上涨，出口减少而进口增加，进而引起本币汇率下跌或外汇汇率上升。

A.减少

B.没有影响

C.增加

D.减少或增加

【答案】：C3、假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，则把看到甲去上课的事件设为A，把看到乙去上课的事件设为B，于是事件A与事件B互为()。

A.非相关事件

B.互不相容事件

C.独立事件

D.相关事件

【答案】：B4、如果一个国家国民整体健康程度提高，预期寿命延长，则下列关于保险费率的说法中()是最确切的（假定其他条件不变）。

A.医疗险费率和年金险费率均上升

B.医疗险费率和年金险费率均下降

C.医疗险费率下降，年金险费率上升

D.医疗险费率上升，年金险费率下降

【答案】：C5、根据《税收征管法》的规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处()元以下的罚款。

A.500

B.1000

C.2000

D.5000

【答案】：C6、代理人为()的利益行使代理权。

A.被代理人

B.自己

C.代理人所在的机构

D.被告

【答案】：A7、一名学员参加理财规划师考试，通过专业的概率为80%，通过基础的概率为70%，两科成绩之间互相没有影响。那么该学员通过理财规划师考试的概率为()。

A.56%

B.70%

C.75%

D.80%

【答案】：A8、最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐()采用等额递增还款。

A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会增加的人群，如毕业不久的学生

B.目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人

C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者

D.收入处于稳定状态的家庭

【答案】：D9、要约做出后的生效原则是()。

A.接受主义

B.查阅主义

C.到达主义

D.寄送主义

【答案】：C10、一般来说，当CPI增幅大于()时，称为通货膨胀，我们通常也把它作为通货膨胀的预警线。

A.0%

B.2%

C.3%

D.5%

【答案】：C11、家住北京的小杨，其主要的家人包括：小杨（月收入20000元）、小杨的爱人（待业）、小杨的儿子（3岁）、小杨的父母（住在小杨老家，每月给付1000元赡养费），则理财规划师需分析的小杨家庭成员不包括()。

A.小杨

B.小杨的爱人

C.小杨的儿子

D.小杨的父母

【答案】：D12、告知、保证、弃权与禁止反言是保险()原则的基本内容。

A.最大诚信

B.近因

C.可保利益

D.损失补偿

【答案】：A13、下列属于位置平均数的是()。

A.几何平均数

B.算术平均数

C.众数

D.极差

【答案】：C14、假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性，同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是0.6，已知A股票指数上涨的概率为0.4，B股票指数上涨的概率为0.3，则A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为()。

A.0.10

B.0.15

C.0.20

D.0.25

【答案】：D15、股票价格指数是描述证券市场上股票价格总水平的行情表，是用来反映不同时期股价变动情况的相对指数。股票指数有多种编制方法，最常见的是根据股票的()计算获取股票价格指数。

A.成份股价格

B.平均价格水平

C.综合价格

D.整体价格水平

【答案】：B16、风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的是()。

A.随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案

B.理财规划师一般不需要花费很多的时间来重定风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整

C.客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划

D.客户没有结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师就不需要重新审查和调整客户的风险管理和保险规划

【答案】：D17、地域管辖是指()。

A.不同级别的法院管辖不同的案件

B.确定由不同级别不同辖区的哪个法院管辖

C.确定由同级法院不同辖区的哪个法院来管辖

D.法律规定某些特殊类型的案件由特定的法院来审理

【答案】：C18、A公司向B汽车运输公司租人5辆载重汽车，双方签订的合同规定，5辆载重汽车的总价值为240万元，租期3个月，租金为12.8万元。则A公司应缴纳印花税税额()元。

A.32

B.128

C.150

D.240

【答案】：B19、在()不变的情况下，只有当现货市场和期货市场买卖的商品数量相等时，两个市场的盈亏才会相等。

A.现货价格

B.期货价格

C.基差

D.现货与期货价格之和

【答案】：C20、发生法律效率的民事判决、裁定或仲裁裁决，当事人必须履行。一方拒绝履行的，对方当事人可以向人民法院申请执行。申请执行的期限，双方或一方是公民的为()个月。

A.1

B.3

C.6

D.12

【答案】：D21、保险产品一般存在的趸缴和期缴两种缴费方式，其中()的基本思路是保险公司每年可以收到一笔相等的保费，所收取得的保费在数学上等于相应的趸缴保费。

A.水平保费计划

B.可变保费计划

C.年可续定期计划

D.不可变保费计划

【答案】：A22、综合理财规划建议书的内涵主要表现在其()。

A.操作的专业化

B.分析的量化性

C.目标的指向性

D.分析的全面性

【答案】：C23、下列关于理财规划的叙述中，错误的是()。

A.简单的金融产品销售

B.强调个性化

C.贯穿人的一生

D.由专业人士提供

【答案】：A24、小张与刘小姐三人相恋多年，计划于2012年9月登记结婚，但由于刘小姐现年18周岁，未达法定结婚年龄无法领取结婚证，为能结婚刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记。婚后二人为家庭琐事经常争吵，于2013年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。

A.无效婚姻

B.可撤销婚姻

C.有效婚姻

D.不确定

【答案】：A25、李先生为预防家庭成员发生重大疾病、意外事件准备了50000元资金存入银行，则李先生准备的这50000元属于()。

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.家庭支援现金储备

D.追加投资储备

【答案】：B26、张小姐查看保险合同时发现诸多条款，其中属于保护投保人的条款的是()。

A.宽限期条款

B.自杀条款

C.延迟条款

D.除外条款

【答案】：A27、根据我国现行法律规定，担保物权包括()。

A.抵押权、质权和典权

B.抵押权、质权和留置权

C.抵押权、质权、典权和留置权

D.抵押权、典权和留置权

【答案】：B28、如夫妻双方协商_致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给对方时，下列说法错误的是()。

A.其他合伙人一致同意的，该配偶依法取得合伙人地位

B.其他合伙人不同意转让，在同等条件下行使优先受让权的，可以对转让所得的财产进行分割

C.其他合伙人不同意转让，也不行使优先受让权，但同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额时，可以对退还的财产进行分割

D.其他合伙人既不同意转让，也不行使优先受让权，又不同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额，该配偶不取得合伙人地位

【答案】：D29、一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的()。

A.应收账款周转天数

B.应收账款周转率

C.总资产周转率

D.存货周转率

【答案】：B30、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在()左右。

A.1

B.2

C.3

D.10

【答案】：C31、接上题，我国法定结婚年龄是女年满()周岁。

A.18

B.20

C.22

D.24

【答案】：B32、实际税率是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率也往往()平均税率。

A.高于

B.低于

C.等于

D.无法比较

【答案】：B33、()是指债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人。

A.汇票

B.期票

C.本票

D.支票

【答案】：C34、如果债券的修正久期为8，当到期收益上升20个基点时，债券的价格将()。

A.下降16%

B.上升1.6%

C.下降1.6%

D.上升16%

【答案】：C35、DonaldSuper创建了一种具有六个阶段的职业选择理论，下列阶段和年龄对应得不正确的是()。

A.具体化阶段：年龄为14～18岁

B.明细化阶段：年龄为18～21岁

C.实施阶段：年龄为24～35岁

D.巩固阶段，年龄为35岁

【答案】：C36、国外个人理财业务发展中，()通常被认为是个人理财业务的萌芽时期。

A.20世纪20年代到50年代

B.20世纪60年代到80年代

C.20世纪30年代到60年代

D.20世纪90年代

【答案】：C37、客户义务与公司义务一般体现在理财规划方案书中的()部分。

A.前言

B.摘要

C.正文

D.结尾

【答案】：A38、叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0.8，那么他应该()该股票。

A.迅速卖出

B.持仓不动

C.继续买入

D.无法判断

【答案】：C39、()指为了日常生活的方便所产生的持有货币的愿望。

A.交易动机

B.谨慎动机

C.投机动机

D.炫富动机

【答案】：A40、关于教育保险说法错误的是()。

A.教育保险客户范围广泛

B.有些教育保险可以分红

C.具有强制储蓄功能

D.计息比较灵活

【答案】：D41、某公司发行了5年期到期一次还本付息的债券，面值为100元，票面利率为8%，已知市场上与其信用等级相同的5年期面值为1000元的零息债券目前售价为798元，则该债券目前的合理价格为()元。

A.124

B.175.35

C.117.23

D.185.25

【答案】：C42、奥肯定律是经济学中一个重要的定律，下列有关奥肯定律的说法不正确的是()。

A.奥肯定律描述了产出与利率之间的关系

B.根据奥肯定律可以知道，一国高的产出增长与失业率的减少相联系，反之，低的产出增长则与失业率的增加相联系

C.奥肯根据美国的经验数据发现，如果失业率高于自然失业率1%，则实际产出低于潜在产出3%

D.奥肯定律描述了产出与就业之间的关系

【答案】：A43、无论如何组合，如果两个证券构成的投资组合的标准差等于这两个证券标准差的加权平均值时，这两个证券的相关系数()。

A.等于-1

B.大于等于零且小于1

C.大于-1且小于0

D.等于1

【答案】：D44、下列选项中，不属于国家信用作用的是()。

A.国家信用可以调节财政收支的短期不平衡

B.国家信用可以弥补财政赤字

C.国家信用可以调节经济与货币供给

D.国家信用可以提高一国的国际地位

【答案】：D45、保险的双十原则是指（）。

A.保额是年结余的10倍

B.保额是年收入的10%

C.保费是年可支配收入的10%

D.保费是年结余的10倍

【答案】：C46、投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的10月小麦期货合约头寸，投资者应该()。

A.买一分10月到期的小麦期货合约

B.卖一份10月到期的小麦期货合约

C.买两份9月到期的小麦期货合约

D.一份就9月到期的小麦期货合约

【答案】：B47、根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间()年。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：D48、购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需要按借款额的()缴纳印花税。

A.0.05%

B.0.01%

C.0.005%

D.0.001%

【答案】：C49、在下列税种中属于对行为课税的税种是()。

A.增值税

B.消费税

C.印花税

D.所得税

【答案】：C50、某客户2013年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当月开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款利率为5.34%，则该客户2014年资产负债表的房屋贷款应为()万元。

A.69.12

B.72.15

C.79.18

D.88.43

【答案】：D51、出法核算GDP的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部分，这里的投资包括固定资产投资和()。

A.流动资产投资

B.消费投资

C.折旧投资

D.存货投资

【答案】：D52、()不能作为衡量证券投资收益水平的指标。

A.到期收益率

B.持有期收益率

C.息票收益率

D.标准离异率

【答案】：D53、下列因素中，不影响客户风险偏好状况的是()。

A.文化

B.社会背景

C.风俗

D.民族

【答案】：D54、根据资本资产定价模型，市场价格被低估的证券将会()。

A.位于证券市场线的上方

B.位于证券市场线的下方

C.位于证券市场线上

D.位于资本市场线上

【答案】：A55、()不属于流转税范围。

A.增值税

B.营业税

C.契税

D.消费税

【答案】：C56、诉讼时效主要适用于()。

A.支配权

B.请求权

C.形成权

D.抗辩权

【答案】：B57、关于子女教育规划的表述中，()是不正确的。

A.子女教育规划的目标要合理

B.教育保险应尽量多买

C.教育储蓄每一阶段的最高存款限额为2万元

D.如果子女有出国留学的打算，汇率问题不能不考虑

【答案】：B58、邓先生将自己使用不满5年的非营业性普通住宅转让给胡先生，房屋原值为80万。转让价格为100万，转让过程中邓先生要缴()。

A.营业税、个人所得税、契税

B.营业税、个人所得税、印花税、城市维护建设税

C.营业税、印花税、契税

D.营业税、个人所得税、契税、印花税

【答案】：B59、宏观货币政策和宏观财政政策是国家经常使用的两类干预经济的政策，这两类政策的区别主要体现在()。

A.前者主要用来对付经济萧条，后者主要用来对付通货膨胀

B.前者主要通过改变投资支出发生作用，后者主要通过影响消费支出发生作用

C.前者主要通过利率来影响总需求，后者主要通过政府支出和税收的变化来影响总需求

D.以上三项均正确

【答案】：C60、根据个人所得税法，下列不属于免税项目的是()。

A.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴

B.独生子女补贴

C.单位以午餐补助名义发给职工的补助、津贴

D.托儿补助费

【答案】：C61、唐先生月薪8000元，按规定月均缴纳三险一金1500元。在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在2016年8月工资薪金所得的应纳税所得额为()元。

A.3000

B.3200

C.4900

D.6500

【答案】：A62、沈先生夫妇现有的15万元资金准别用于退休养老，若以每年5%的速度复利增长，这笔资金20年后增长为()。

A.311839元

B.322839元

C.313839元

D.397995元

【答案】：D63、在委托与代理的关系中，下列说法正确的是()。

A.有委托必有代理

B.委托是基础关系而代理是单方授权的结果

C.超越代理权意味着修改委托合同

D.代理是委托的外部表现形式

【答案】：B64、下列关于理财规划建议书封面的说法，错误的是()。

A.一般包括三个方面：标题、执行该理财规划的单位、出具报告的日期

B.标题通常包括理财规划的对象名称及文种名称两部分

C.理财规划单位名称可以由理财规划师姓名替代

D.日期应以最后定稿，并经由理财规划师单位决策人员审核并签章，同意向客户发布的日期为准

【答案】：C65、长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线，在“古典”总供给理论的假定下长期供给曲线是()。

A.向右上方倾斜

B.向右下方倾斜

C.一条垂直线

D.一条水平线

【答案】：C66、某客户咨询社会养老保险，了解到社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一，其所遵循的原则不包括（）。

A.保障自立、尊严、高品质的生活

B.管理服务社会化

C.公平与效率相结合

D.分享社会经济发展成果

【答案】：A67、某投资者收到一笔10年期每年4000元的年金，此年金将于5年后开始支付，折现率为9%，那么其现值为()元。

A.16684

B.18186

C.25671

D.40000

【答案】：A68、()不是万能寿险的特点。

A.保费可浮动

B.死亡给付金可调整

C.账户中收入项对保单的影响可见

D.账户中支出项对保单的影响不可见

【答案】：D69、即付比率的意义在与()。

A.了解客户家庭资产负债情况

B.考察宏观经济形式发生重大不利变化时客户的随时偿还能力

C.考察客户总和偿还能力的高低

D.考察客户通过投资提高净资产规模的能力

【答案】：B70、关于个人所得税税收优惠的规定，下列各项中说法错误的是()。

A.对个人投资者买卖公司债券获得的差价收入暂不征收个人所得税

B.个人取得的教育储蓄存款利息所得免征个人所得税

C.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税

D.个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得暂免征收个人所得税

【答案】：A71、随着年龄的增长，陈先生越发觉得健康的可能，找到理财规划师咨询，理财规划师介绍购买健康保险的原则包括()。

A.购买健康险早晚都合适

B.选择趸缴保险费方式

C.根据需要选择补偿型和给型产品

D.选择保额高的健康险产品

【答案】：C72、个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，每次收入不超过4000元的其费用减除标准为()元。

A.800

B.1200

C.1600

D.2000

【答案】：A73、下列关于可靠性原则的说法，不正确的是()。

A.会计核算应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告

B.如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息

C.会计核算应当保证会计信息真实可靠、内容完整

D.要求会计主体提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关

【答案】：D74、个人财务中的会计主体是()。

A.资产

B.可支配收入

C.预期收入

D.个人或家庭

【答案】：D75、当经济过热时，政府及央行应该采取的政策不包括()。

A.减少政府购买

B.提高税率

C.增加货币供给

D.增加法定准备金率

【答案】：C76、某3年期债券面值100元，票面利率7%，每年付息，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。

A.102.62

B.100.00

C.98.56

D.97.42

【答案】：D77、()是对债券价格利率线性敏感性更精确的测量，更符合一般意义上的久期定义。

A.剩余期限

B.有效久期

C.修正久期

D.凸性

【答案】：C78、个人及家庭收支流量大多以()来计算，对照初期与末期的现金，看记账时有无漏记之处。

A.权责发生制

B.收付实现制

C.预期收入

D.税前收入

【答案】：B79、2005年后我国的基本养老保险制度进一步完善，与以前的基本养老保险制度相比，不同.的是()。

A.城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险

B.个人要按照缴费工资的80缴纳基本养老保险费

C.灵活就业人员不强制参加企业职工基本养老保险

D.一般企业要按照缴费工资的20%缴纳基本养老保险费

【答案】：A80、下列关于个人住房商业贷款抵押贷款方式的说法准确的是()。

A.住房抵押贷款作为负储蓄，把个人长期储蓄后才产生的购买力转变为通过信贷方式后产生的现实购买力

B.用预期收入支付即期住房消费，消费者将少数几次巨大的住房开支转化为长期的小额支出

C.对住房需求产生放大效应，尤其是银行递减式还款的贷款品种

D.不利于提高居民购房的支付能力

【答案】：A81、购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为()。

A.0.03‰

B.0.04‰

C.0.05‰

D.0.01‰

【答案】：C82、某投资者以900元的价格购买了面额为1000元、票面利率为12%、期限为5年的债券，那么该投资者的当前收益率为()。

A.12%

B.13.33%

C.8%

D.11.11%

【答案】：B83、高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率是2%，且预计该公司第二年的每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为______倍，股票合理价格应该为______元。()

A.4.00;2.00

B.4.00;5.00

C.10.00;2.00

D.10.00;5.00

【答案】：A84、下列财产转让所得中，不需缴纳个人所得税的是()。

A.转让有价证券所得

B.转让土地使用所得

C.转让机器设备、车船所得

D.股票转让所得

【答案】：D85、央行可以适时以普通会员身份入市，进行市场干预，调节外汇供求的外汇市场称为()。

A.中央银行与外汇指定银行间市场

B.一级市场

C.批发市场

D.零售市场

【答案】：A86、小张购买了某离岸基金，该种基金的特点是（）。

A.两头在外

B.两头在内

C.在发行国募集，到国外投资

D.在国外募集，到发行国投资

【答案】：A87、借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填写申请表，下列不需要提交的资料为()。

A.有效身份证件

B.有固定工作单位的证明

C.收人证明或个人资产状况证明

D.贷款用途使用计划或声明

【答案】：B88、审理案件的仲裁庭一般由()人组成。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：C89、某人购买福利彩票中奖5000元，则其需要缴纳的个人所得税为()元。

A.0

B.1000

C.2000

D.3000

【答案】：A90、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是相等的，以下()不属于投保人应当履行的义务。

A.及时缴纳保险费

B.依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用

C.维护保险标的处于安全状态

D.发生保险事故及时通知

【答案】：B91、从2001年起，我国采用国际通用做法，()编制并公布一次以2000年价格水平为基期的居民消费价格定基指数，作为反映我国通货膨胀(或紧缩)程度的主要指标。

A.逐月

B.逐季

C.每半年

D.每年

【答案】：A92、理财规划的必备基础是做好()。

A.现金规划

B.教育规划

C.税收筹划

D.投资规划

【答案】：A93、甲公司出资70%，乙公司出资30%成立丙有限责任公司，()说法正确。

A.丙公司的第一次股东会议由乙公司的董事长张某召集主持

B.丙公司的董事由甲、乙公司协议确定，由乙公司的3名董事担任

C.丙公司的监事由甲公司的三名董事担任

D.经过甲、乙协议确定由丙公司的财务总监担任丙公司的监事会主席

【答案】：B94、对依法设立的仲裁机构的裁决，一方当事人不履行的，对方当事人可以向()申请执行。

A.人民法院

B.仲裁机关

C.仲裁机关或者人民法院

D.有管辖权的人民法院

【答案】：D95、通过个人收入支出表，可以知道，客户的收入由()共同构成。

A.现金收入和股息收入

B.现金收入和非现金收入

C.资本性收入和劳动收入

D.经常性收入和非经常性收入

【答案】：D96、在经济出现衰退、国民收入降低时，财政政策制度会自动引起政府支出的()和税收的()。

A.增加；增加

B.增加；减少

C.减少；增加

D.减少；减少

【答案】：B97、一般而言，当出现()时，证券市场行情不会上升。

A.高通货膨胀下的GDP增长

B.宏观调控下的GDP减速增长

C.持续、稳定、高速的GDP增长

D.GDP转折性地由负增长变为正增长

【答案】：A98、银行需要资金时持未到期的票据向其他银行办理贴现的一种行为，称为()。

A.再贴现

B.转贴现

C.回购

D.贴现

【答案】：B99、在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取()方法在不同的保险人之间进行分摊。

A.比例责任制

B.责任限额制

C.顺序责任制

D.责任分摊制

【答案】：A100、2008年3月1日修订的《个人所得税法》规定，纳税人每个月的工资、薪金所得的免征税额为()元，另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月()元的附加减除费用。

A.1600;3000

B.2000;3200

C.1600;2800

D.2000;2800

【答案】：D101、短期总供给曲线()，表示价格水平越高，经济中的企业提供的总产出就越多。

A.向左上方倾斜

B.向右上方倾斜

C.水平

D.垂直

【答案】：B102、已知某只股票连续三天的收盘价分别为11.50元，11.28元，11.75元，那么该股票这三天的样本方差为()（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。

A.0.24

B.0.23

C.0.11

D.0.06

【答案】：D103、关于减税免税，下列说法不正确的是()。

A.免征额是课税对象免于征税的金额

B.国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税

C.税收抵免是指个人所得税中的允许纳税人用一些费用开支或已交纳的其他税款直接冲减其应纳税额的减免税措施

D.个人所得税的起征点是3500元

【答案】：D104、《税收征收管理法》规定，扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当()。

A.及时报告税务机关处理

B.书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款

C.书面通知纳税人开户银行冻结其所有账户

D.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款

【答案】：A105、分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括()。

A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比

B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比

C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比

D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比

【答案】：A106、韩先生今年48岁，理财规划师小李在为其制定保险规划时，特别应该重点考虑的风险是()。

A.意外伤害

B.死亡

C.养老

D.疾病

【答案】：C107、2008年1月平安保险公开发行400多亿元的()，该产品不设重设和赎回条款，它的本质在于债券和期权可以分离交易，有利于发挥发行公司通过业绩增长来促成转股的正面作用，避免了不是通过提高公司经营业绩、而是以不断向下修正转股价格或强制赎同方式促成转股而带给投资者的损害。

A.可转换公司债券

B.可转换优先股

C.分离交易可转债

D.分离可转优先股

【答案】：C108、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是()。

A.学生贷款利息最低

B.国家助学贷款的利息最低

C.一般商业性贷款利息最低

D.利息水平完全相同

【答案】：D109、在制定投资目标之前，理财规划师要明确客户的约束条件，这些约束条件不包括()。

A.投资的不可获取性

B.投资期限

C.税收状况

D.流动性

【答案】：A110、易先生2015年取得特许权使用费两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元。不考虑其他税费的扣除，则易先生取得的特许权使用费应纳的个人所得税为()元。

A.1160

B.1200

C.1360

D.1500

【答案】：A111、中央银行办理存款、贷款等业务时，它的业务对象一般是()。

A.一国的居民

B.国有企业

C.金融机构

D.事业单位

【答案】：C112、如果潘先生在持有至第三年末时出售该债券，当时市场利率为8。7%。则潘先生出售该债券的价格为（）元。

A.1135.9

B.1134.20

C.1104.13

D.1066.09

【答案】：D113、选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。

A.增长型行业

B.周期型行业

C.防守型行业

D.发展型行业

【答案】：A114、企业在进行会计核算时，不得多计资产或收益、少计负债或费用，不得计提秘密准备，这是为了满足()的要求。

A.相关性原则

B.重要性原则

C.谨慎性原则

D.客观性原则

【答案】：C115、某理财规划师接待了客户田先生，田先生一家与父母同住，共有5口人，一年前买了一套150平米的房子，贷款600000元，贷款利率4%，期限为20年，采用等额本息法还款，家里只有田先生夫妇有收入，年收入总额为250000元，目前二人持有银行存款500000元，除这套目前市值1200000元的房产外还有一辆价值100000元的汽车。理财规划师对田先生家庭的保险规划进行安排，正确的做法是()。

A.重点考虑房屋财产保险

B.重点考虑为家里老人投保

C.重点考虑为孩子投保

D.重点考虑为田先生夫妇投保

【答案】：D116、理财规划师为客户定制的理财方案建议书的作用不包括()。

A.认识当前财务状况

B.明确现有问题

C.体现理财专业程度

D.改进不足之处

【答案】：C117、张先生为唐小姐购买的人身保险的当事人包括（）。

A.唐小姐

B.张先生

C.张先生的父母

D.唐小姐的父母

【答案】：B118、假定汪先生当前投资某项目，期限为3年，第一年年初投资100000元。第二年年初又追加投资50000元。年收益率为10%，那么他在3年内每年末至少收回()元才是盈利的。

A.33339

B.43333

C.58489

D.44386

【答案】：C119、下列关于通货膨胀的说法不正确的是()。

A.流通中的货币增加可能导致通货膨胀的发生

B.通货膨胀的本质原因是由于货币供应过多而引起货币贬值

C.通货膨胀的度量通常使用价格指数

D.通货膨胀对经济发展没有任何益处

【答案】：D120、从理论上来说，()是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。

A.公开市场操作

B.调整再贴现率

C.调整国债利率

D.变动法定存款准备金率

【答案】：D121、职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。下列不属于职业规划步骤的是()。

A.个人

B.选择

C.比较

D.匹配

【答案】：C122、接上题，房屋贷款属于（）。

A.于先生婚前的个人债务

B.王小姐的婚前个人债务

C.夫妻共同债务

D.于先生的婚后个人债务

【答案】：A123、一国在一定时期内同其他国家或地区之间资本流动总的情况，主要反映在该国国际收支平衡表的()中。

A.经常项目

B.错误与遗漏项目

C.平衡项目

D.资本和金融项目

【答案】：D124、下列不属于宏观经济政策目标的是()。

A.充分就业

B.国际收支平衡

C.经济持续稳定增长

D.居民收入稳定增长

【答案】：D125、在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以选择教育贷款，下列四项中不属于教育贷款的项目为()。

A.商业性助学贷款

B.财政贴息的国家助学贷款

C.学生贷款

D.特殊困难贷款

【答案】：D126、如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过()方式解决。

A.协商

B.调解

C.诉讼

D.仲裁

【答案】：A127、关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是()。

A.银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松

B.这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口

C.银行的车贷利率较低

D.汽车金融公司贷款杂费较多

【答案】：C128、准备的退休基金在投资中应遵循()的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。

A.稳健性

B.开放性

C.冒险性

D.多元性

【答案】：A129、通货膨胀率应反映在综合建议书的（）部分。

A.前言

B.假设

C.正文

D.结尾

【答案】：B130、理财规划师在和客户沟通时做法正确的是()。

A.提问为什么你打算60岁退休

B.为节省客户时间一次提问两个问题

C.提问客户不懂的问题以体现自己的专业

D.在会谈快结束时进行总结

【答案】：D131、假设理财规划师预计某开放式基金未来出现20%的收益率的概率是0.25，出现10%收益率的概率是0.5，而出现-4%的收益率的概率是0.25。那么该开放式基金的预期收益率应该是()。

A.10%

B.20%

C.8.25%

D.9%

【答案】：D132、假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后各年度的股利水平都一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15%，则该股票当前的价格该为()。

A.6元/股

B.8元/股

C.19元/股

D.10元/股

【答案】：A133、行业的产品逐步从单一、低质、高价向多样、优质、低价方向发展，此时行业的生命周期应属于()。

A.创业阶段

B.成长阶段

C.成熟阶段

D.衰退阶段

【答案】：B134、财务分析的起点是财务报表，是对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险的能力进行评价，下列()不属于财务报表。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.收支平衡表

【答案】：D135、对于期货交易而言，电脑软件及网络系统故障产生的风险是()。

A.技术风险

B.代理风险

C.交易风险

D.交割风险

【答案】：A136、以下说法正确的是()。

A.儿媳、女婿与公婆、岳父母之间属于拟制血亲关系

B.丧偶儿媳、女婿是公婆、岳父岳母的第一顺序继承人

C.姻亲之间没有法定的权利和义务

D.儿媳、女婿与公婆、岳父母之间有相互继承的权利

【答案】：C137、关于货币时间价值的理解，下列说法正确的是()。

A.货币时间价值主要考虑了通货膨胀因素

B.货币时间价值主要考虑了投资风险因素

C.货币时间价值是指货币在无风险条件下的增值比率

D.货币时间价值一般随时间的推移而降低

【答案】：C138、影响速动比率可信度的主要因素是()。

A.应收账款的变现能力

B.存货的多少

C.长期负债总额

D.息税前利润

【答案】：A139、甲公司与乙公司订立一买卖合同，甲将5辆汽车卖给乙。该民事法律关系的客体是()。

A.买卖合同

B.5辆汽车

C.甲将汽车所有权转让给乙的行为

D.汽车所有权

【答案】：C140、小冯计划购买某款FOF基金，FOF是一种以开放式基金和封闭式基金为主要投资对象的集合理财产品，由于基金经理对股票进行优选，而FOF又对基金进行了优选，所以FOF的风险较单只股票和基金低。与共同基金不同的是大部分FOF产品还设置了()条款，管理人提取部分超额收益作为报酬。

A.参与费

B.退出费

C.销售服务费

D.业绩提成

【答案】：D141、甲公司2011年平均现金余额是24万元，平均流动负债余额是350万元，则该企业的现金比率为()。

A.0.07

B.0.06

C.0.7

D.0.6

【答案】：A142、接上题，吴先生是胡先生的至交好友，不久前借给胡先生100万元，听到胡先生去世的消息急着去找胡先生的家人偿还，下面说法正确的是()。

A.因胡先生已死，所以吴先生的借款无法得到偿还

B.吴先生可以找朱女士要求偿还

C.吴先生可以找李女士要求偿还

D.吴先生可以要求以胡先生的存款50万元先行偿还

【答案】：B143、由非官方的行业自律组织规定并对组织成员有约束力的利率为()。

A.市场利率

B.优惠利率

C.公定利率

D.基准利率

【答案】：C144、关于货币市场基金说法不正确的是()。

A.货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金

B.货币市场基金具有良好的流动性

C.货币市场基金具有较高的安全性

D.一般来说，申购或认购货币市场基金不限制最低投资额

【答案】：D145、某项长期借款的税后资本成本为10%，那么它的税前成本应为()。(所得税率为30%)

A.10%

B.30%

C.12.5%

D.14.29%

【答案】：D146、2008年何先生与何女士登记结婚，婚后二人订立财产约定协议，约定婚后财产归各自所有，2009年何先生和朋友合伙做生意，以个人名义向朋友借款30万元，没有说明财产约定情况。不久何先生生意失败.无力支付欠款，朋友将何先生夫妇告上法庭要求支付欠款，则该债务属于()。

A.何先生婚前债务

B.何先生个人债务

C.何女士个人债务

D.夫妻共同债务

【答案】：D147、关于理财规划师帮助客户作为委托人完成保障信托的设立的程序，下列叙述不正确的一项是()。

A.委托人要根据预算准备一笔风险保障基金并选择受托人。受托人的选择非常严格，必须是专业而且资信、制度比较好的机构

B.受托人为委托人设立风险管理信托账户。委托人与受托人签订保障信托合同，委托人指定受益人，并约定信托目的以及双方权利义务

C.受托人按照约定对信托账户进行管理和运作，比如按照约定信托账户中的资金，由受托人投资于预期收益率不低于X%的XX产品、受托人应时刻保持账户的总资金不低于本金等

D.受托人按照约定的方式将信托账户的资金定期或者一次性的交付受益人，或者进行一些特殊的安排达成委托人风险保障的意愿

【答案】：A148、()是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。

A.民事法律事实

B.民事法律行为

C.民事法律权利

D.民事法律客体

【答案】：A149、某客户对一笔4800元的信用卡消费进行分期，分成12期偿还，每期偿还额度为431.68元，按照银行一年期存款利率3.25%对分期款项进行折现，相当于一次性支付给银行()元。

A.5207.24

B.5180.16

C.5100.14

D.5090.11

【答案】：D150、国内生产总值是衡量一个国家经济运行模式的最重要指标，以下关于GDP的理解不正确的一项是()。

A.是流量而不是存量

B.市场活动所导致的价值

C.中间产品价值计入GDP

D.是一个市场价值概念

【答案】：C151、我国税法规定居民纳税人承担无限纳税义务，对来源于()的所得，向中国缴纳个人所得税。

A.中国境内

B.中国境外

C.中国境内和境外

D.和中国相关

【答案】：C152、通常，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。

A.产量增加，利率变动不确定

B.产量减少，利率下降

C.产量变动不确定，利率下降

D.产量增加，利率下降

【答案】：C153、我国企业的资产负债表和利润表是以()为基础编制的，现金流量表则是以()为基础编制的。

A.权责发生制；权责发生制

B.收付实现制；收付实现制

C.权责发生制；收付实现制

D.收付实现制；权责发生制

【答案】：C154、一般而言，财政采用结余政策和压缩财政支出，其目的最有可能是()。

A.调节资金供求和货币流通量

B.分流证券市场的资金

C.调节各地区之间的财力分配

D.缩小社会总需求

【答案】：D155、接上题，大盘与股票8的相关系数是()。

A.0.79

B.0.90

C.0.92

D.100

【答案】：B156、综合理财规划建议书写作过程的环节之一是“搜集材料，分类汇总”。下列不属于该环节重点应该搜集的材料的是()。

A.账面材料

B.市场状况资料

C.政策法规资料

D.未来资料

【答案】：D157、下列公式正确的有()。①预付年金现值系数=(1+i).普通年金的现值系数②预付年金终值系数=(1+i).普通年金的终值系数③偿债基金系数=(1+i)·普通年金的终值系数④资本回收系数=(1+i)·普通年金的现值系数

A.①②

B.②③

C.③④

D.①②③④

【答案】：A158、关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。

A.在流动资产中，存货的变现速度最快

B.由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理

C.部分存货可能已抵押给债权人

D.存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题

【答案】：A159、各保险公司通常会对目标客户群进行细分，每家公司在经营特定保险产品方面的优势是不一样的，针对这一市场特点，理财规划师为客户选择保险公司时应该考虑()因素。

A.保险公司的偿付能力

B.保险公司的服务质量

C.保险公司的机构网络

D.保险公司的经营特长

【答案】：D160、国际证券委员会组织(IOSCO)创建于1984年，其宗旨不包括()。

A.通过合作确保在国内和国际层次上实现更好的监管，以维持公平和有效的市场

B.就各自的经验交换信息，以促进国内市场的发展

C.国际证券委员会组织的提议对成员具有法律约束力

D.提供相互援助，通过严格采用和执行相关标准确保市场的一体化

【答案】：C161、基金相关费用中，按日计算的是()。

A.申购费

B.赎回费

C.管理费

D.销售服务费

【答案】：C162、下列不属于金融资产下现金与现金等价项目的是()。

A.活期存款

B.定期存款

C.信托理财产品

D.人寿保险现金收入

【答案】：C163、套利定价理论(APT)是描述()但又有别于CAPM的均衡模型。

A.利用价格的不均衡进行套利

B.套利的成本

C.在一定价格水平下如何套利

D.资产的合理定价

【答案】：D164、下列情形中不属于个人独资企业应当解散的原因的是()。

A.暂扣营业执照

B.投资人决定解散

C.投资人死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人放弃继承

D.被依法吊销营业执照

【答案】：A165、假设现在有一种赎回价格是1100元的可赎回债券以1000元的价格出售。如果利率上升1%，债券价格将会降至950元。如果利率下降1%，债券价格会升至1050元，该可赎回债券的有效久期是()年。

A.3

B.4

C.5

D.6

【答案】：C166、接上题，股票A与市场的相关系数相比股票B与市场的相关系数()。

A.股票A的比较大

B.股票B的比较大

C.同样大

D.无法比较

【答案】：C167、张女士的女儿今年10岁，还有8年将读大学，孩子的父亲已经给女儿准备了大学学费基金，而张女士希望能保证女儿四年大学生活期间，每个月的生活费为2000元，如果通货膨胀率始终保持在3%的水平，那么张女士目前应该为孩子准备()元的生活费。

A.71329

B.90357

C.80411

D.101862

【答案】：A168、下列关于投资组合的概念在20世纪50年代就已经被提出了，下列关于投资组合的说法中正确的是()。

A.构建投资组合可以降低系统风险

B.构建投资组合一定会减少非系统风险

C.投资组合里的资产越多越好

D.在构建投资组合时要尽量选择不相关的资产才能尽量降低风险

【答案】：D169、在进行投资规划的时候，理财规划师需要根据客户基本信息初步编制的基本财务表格包括()。

A.客户个人资产负债表、客户个人收入支出表

B.客户个人资产负债表、客户目前收入结构表

C.客户个人现金流量表、客户现有投资组合细目表

D.客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表

【答案】：A170、马小姐的所得税边际税率为30%，若收入增加2000元，则税后收入可增加()元。

A.600

B.1200

C.1400

D.2600

【答案】：C171、甲撞伤乙致乙死亡，为此甲赔偿乙的家属20万元。乙的家属料理后事后，分割了乙的财产。引起上述侵权损害赔偿关系和财产继承关系产生的法律事实分别是()。

A.事件、行为

B.行为、事件

C.事件、事件

D.行为、行为

【答案】：B172、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为()元。（计算过程保留小数点后两位）

A.100.0

B.95.6

C.110.0

D.121.0

【答案】：A173、通货紧缩会导致币值()，实质债务()。

A.上升；加重

B.上升；减轻

C.下降；加重

D.下降；减轻

【答案】：A174、社会消费品零售总额除包括国民经济各行业通过商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额外，还包括()。

A.国民经济各行业通过非商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额

B.国民经济各行业通过专有商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额

C.国民经济各行业通过非商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额

D.国民经济各行业通过商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额

【答案】：D175、我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDII产品，基金公司QDII产品不能投资于下列对象()。

A.可转让存单

B.住房按揭支持证券

C.资产支持证券

D.房地产抵押按揭

【答案】：D176、()是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标，这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。

A.先行指标

B.同步指标

C.滞后指标

D.固定指标

【答案】：A177、税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象是()。

A.权利主体

B.权利客体

C.征税内容

D.法律关系内容

【答案】：B178、下列关于权责发生制原则的说法，错误的是()。

A.根据权责发生制原则，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理

B.权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认企业的收支和损益

C.权责发生制比收付实现制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况

D.在实务上，个人及家庭收支流量的记录方法都是比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账

【答案】：D179、()的流动性最强。

A.活期存款

B.股票

C.货币市场基金

D.房地产

【答案】：B180、在委托代理中，代理人有代理权的依据是()。

A.委托合同和委托授权

B.委托合同或者委托授权

C.委托合同

D.委托授权

【答案】：D181、市场利率是指由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率。一般来说，当资金运用的收益较高而运用资金的风险也较大时，市场利率会()。

A.下降

B.不变

C.上升

D.不确定

【答案】：C182、下列属于著作权保护的作品的是()。

A.计算机软件

B.标语口号

C.通用表格

D.时事新闻

【答案】：A183、某客户向理财师小张咨询政府教育资助问题，下列()不是小张应注意的事项。

A.应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息

B.拨款数量有很大的不确定性

C.充分加强对政府教育资助的依赖

D.政府拨款有限

【答案】：C184、某股票当前每股现金股利为2元，预期的股利稳定增长率为5%，投资者要求的收益率为10.25%，则该股的理论价格为()。

A.42元

B.38元

C.27元

D.40元

【答案】：D185、2014年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为()元。

A.1200

B.360

C.2025

D.1000

【答案】：B186、体现“积极要求”或“禁止性”内容的是()。

A.职业道德准则

B.执业道德准则

C.执业纪律规范

D.职业道德规范

【答案】：C187、我国以1982年作为基础的价格计算出来的2012年全部最终产品的市场价值称为2012的()。

A.名义GDP

B.名义GNP

C.实际GDP

D.实际GNP

【答案】：C188、在理财规划服务合同中，()是最核心的内容。

A.当事人条款

B.鉴于条款

C.违约责任

D.委托事项条款

【答案】：D189、个人财务报表多采用()记账。

A.历史成本

B.重置成本

C.可变现净值

D.公允价值

【答案】：D190、李先生计划10年后账户余额为20万元，以7%的年投资收益率计算，李先生每月初需要往账户中存()元。

A.1148.80

B.1155.50

C.1200.80

D.1345.90

【答案】：A191、在我国，理财规划专家认为财务负担比率的临界点为()。

A.0.3

B.0.5

C.0.4

D.0.7

【答案】：C192、()是被动管理基金的理念。

A.市场是有效的

B.证券投资信托

C.股权投资信托

D.权益投资信托

【答案】：D193、下列属于我国银行间利率的是()。

A.区域性银行间拆借利率

B.银行间国债市场利率

C.银行间隔夜拆借利率

D.银行间同业存款利率

【答案】：B194、某公司职员王小姐于2008年4月领取工资8000元，依据新的个税起征点2000元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为()。

A.825元

B.905元

C.800元

D.1005元

【答案】：A195、关于理财规划师执业纪律规范的说法不正确的是()。

A.理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为

B.理财规划师不得以虚假的信息或广告误导客户

C.理财规划师在职业过程中可以暂时侵占或窃取客户的财产

D.理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息

【答案】：C196、冯先生父亲的遗产应该按照（）来继承。

A.法定继承

B.遗嘱继承

C.遗赠

D.遗赠抚养协议

【答案】：B197、()是指客户以现金形式存入银行的直接存款。

A.原始存款

B.派生存款

C.信用创造

D.现金存款

【答案】：A198、投资者构建证券组合的目的是为了降低()。

A.系统风险

B.非系统风险

C.市场风险

D.组合风险

【答案】：B199、综合理财规划建议书的撰写要求具有极强的专业能力，需要作者具备财务、金融、税务等多方面的专业知识，因此必须由经国家认证的职业理财规划师来进行操作。下列未体现其专业性的是()。

A.参与人员的专业要求

B.分析方法的专业要求

C.建议书行文语言的专业要求

D.财务目标的专业要求

【答案】：D200、甲冒充乙的名义与丙订立合同，乙知道后并不反对，则()。

A.乙对甲的行为不负责任

B.乙应当对甲的行为承担责任

C.甲自己承担责任

D.甲、乙均不承担责任

【答案】：B201、国家货币管理部门或中央银行所规定的利率是()。

A.实际利率

B.市场利率

C.公定利率

D.官方利率

【答案】：D202、如果客户舒适地坐着，则通常表示他()。

A.是放松的

B.对话题很感兴趣

C.不信任理财规划师

D.有些厌烦

【答案】：A203、公司型基金的优点是()。

A.组织机构比较简单

B.治理结构比较清晰

C.避免双重征税

D.有利于规避审批与监管

【答案】：B204、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，是符合王老板要求的个人理财服务类型是()

A.大众银行大众理财

B.富裕银行贵宾理财

C.私人银行财富管理

D.外资银行vip服务

【答案】：C205、在以下情况下，可称为通货膨胀的是()。

A.物价总水平的上升持续一个星期后又下降了

B.物价总水平上升而且持续一年

C.一种物品或几种物品的价格水平上升且持续了一年

D.物价总水平下降而且持续了一年

【答案】：B206、以下关于子女对父母赡养义务的说法，错误的是()。

A.赡养义务属于法律的范畴

B.赡养义务体现的是道德上的要求

C.赡养义务是法定的义务

D.是经济上的一种帮助

【答案】：D207、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的标准差为1。那么，根据夏普指数来评价，该证券组合的绩效()。

A.不如市场绩效好

B.与市场绩效一样

C.好于市场绩效

D.无法评价

【答案】：C208、小李2015年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000

【答案】：C209、()不能被视为固定收益证券。

A.国债

B.公司债券

C.普通股股票

D.货币市场工具

【答案】：C210、住房消费的法律风险主要是（）。

A.合同风险

B.道德风险

C.市场风险

D.违约风险

【答案】：A211、下列商品必须使用注册商标的是()。

A.药品

B.烟草

C.食品

D.化妆品

【答案】：B212、货币市场基金是有效的现金管理工具，它的投资收益按天计算，每日都有利息收入，每月分红结转为（），分红所得税率为（）。

A.基金净值；20%

B.基金净值；0

C.基金份额；20%

D.基金份额；0

【答案】：D213、2009年5月，唐小姐购买了一套价值I000000元的住房，首付200000元，贷款800000元，与开发商签订商品房买卖合同，与某银行签订贷款合同，5月31日领取房屋产权证一件，请问，唐小姐需要缴纳()元的印花税（印花税税率：购销合同为0.03%，产权转移书据为0.05%，借款合同为0.005%，权利许可证照为5元/件）。

A.500

B.40

C.5

D.845

【答案】：D214、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是()。

A.攻守兼备型

B.月光型

C.进攻型

D.防守型

【答案】：C215、下列系数间关系错误的是()。

A.复利终值系数=1/复利现值系数

B.复利现值系数=1/年金现值系数

C.年金终值系数=年金现值系数*复利终值系数

D.年金现值系数=年金终值系数*复利现值系数

【答案】：B216、城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率，纳税人在市区的，税率为()。

A.1%

B.5%

C.7%

D.9%

【答案】：C217、对于时下社会上流行的“月光族”来说，最需要进行的是()。

A.现金规划

B.投资规划

C.消费支出规划

D.风险管理与保险规划

【答案】：B218、个人独资企业的投资人对企业的债务承担()。

A.有限责任

B.无限责任

C.连带责任

D.按份责任

【答案】：B219、小陈每月收入5000元，为自己向2家保险公司购买了2份人身保险，A保险合同的保险金额为10万元，B保险合同的保险金额为50万元，则小陈的行为属于()。

A.再保险

B.原保险

C.重复保险

D.共同保险

【答案】：D220、小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由股票型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%，标准差为0.06，同期一年期定期存款利率为2.25%。则小李该基金组合的夏普指数是()。

A.1.63

B.1.54

C.1.82

D.1.48

【答案】：A221、企业的数量很多，所生产的产品具有同一性的特征，这样的产业结构应属于()。

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.寡头垄断

D.完全垄断

【答案】：A222、速动比率更进下反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。现存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。影响速动比车旅费可信度的主要因素是()。

A.流动负债大于速动资产

B.应收账款不能实现

C.应收账款的变现能力

D.存货过多导致速动资产减少

【答案】：C223、再投资比率的计算公式为()。

A.经营现金净流量/收益性支出

B.经营现金净流量/资本性支出

C.经营现金净流量/（资本性支出+收益性支出）

D.投资现金净流量/资本性支出

【答案】：B224、下列四项中不属于政府教育资助项目的为()。

A.特殊困难补助

B.减免学费政策

C.奖学金

D.“绿色通道”政策

【答案】：C225、在投资策略中，()是指在为普通家庭做理财规划时，可以为他们建立一个常规储蓄计划，其中每月投入一定资金购买基金等金融资产。

A.平均投资策略

B.杠杆投资策略

C.稳健投资策略

D.比例投资策略

【答案】：A226、某公司有一职员王先生于20x8年4月领取工资5000元，依据新的个税起征点3500元的标准，则他当月应缴纳的个人所得税为()元。

A.28

B.30

C.32

D.45

【答案】：D227、甲为一乘客（老烟民，熟知烟的价格），乙为一小贩。乙在火车车厢叫卖：“红塔山香烟，10元钱一条。”甲欣然买之。经查，该烟为假烟。甲与乙之间的行为为()。

A.无效民事行为，理由为欺诈

B.可撤销民事行为，理由为欺诈

C.无效民事行为，理由是违反法律规定

D.有效民事行为，理由是双方达成合意

【答案】：C228、王先生向理财规划师咨询子女教育规划问题，理财规划师在帮助王先生选择教育理财产品时应该考虑的因素不包括()。

A.理财产品的安全性

B.理财产品的收益性

C.利率变动的风险

D.王先生的风险偏好

【答案】：D229、我国《保险法》规定，人寿保险的索赔时效是()年，其他保险的索赔时效为()年。

A.2；2

B.5；5

C.2；5

D.5：2

【答案】：D230、某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，5年期，票面利率为5%。投资者在债券发行2年后以990元的价格买入，持有至期满，其到期收益率为()。

A.5.65%

B.6.22%

C.6.12%

D.5.39%

【答案】：D231、婚姻家庭信托的主体不包括()。

A.委托人

B.受托人

C.监管人

D.受益人

【答案】：C232、()是指以被保险人在规定时期内死亡为条件，给付死亡保险金的保险。

A.两全保险

B.万能寿险

C.定期人寿保险

D.终身人寿保险

【答案】：C233、()原则要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。

A.正直诚信

B.专业尽责

C.客观公正

D.严守秘密

【答案】：A234、周先生的投资与净资产比率是（）。

A.32.19%

B.45.16%

C.58.82%

D.62.79%

【答案】：C235、某股票贝塔值为1.5，无风险收益率为5%，市场收益率为12%.如果该股票的期望收益率为15%，那该股票价格()。

A.高估

B.低估

C.无法判断

【答案】：A236、某投资者于2008年7月1日买人一只股票，价格为每股12元，同年10月1日该股进行分红，每股现金股利0.5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为()。

A.18.75%

B.25%

C.21.65%

D.26156%

【答案】：D237、小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为()。a.房屋火险；b.意外险；c.大病保险；d.家具盗抢险

A.abcd

B.badc

C.bcad

D.cbad

【答案】：C238、下列各项不属于民事法律关系要素的是()。

A.主体

B.客体

C.内容

D.形式

【答案】：D239、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按()的税率征税。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%

【答案】：A240、政府参与信用创造主要的途径是()。

A.直接发行通货

B.实行财政政策

C.实行货币政策

D.发行公债

【答案】：D241、如果两个不同投资方案的期望值与方差值均不同，则变异系数小者()。

A.与变异系数大者投资风险一样

B.比变异系数大者投资风险大

C.比变异系数大者投资风险小

D.无法比较

【答案】：C242、设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为()。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

【答案】：C243、日常生活消费储备主要是为了()。

A.保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等

B.应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活

C.应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的预防一些重大的事故对家庭短期的冲击

D.应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备

【答案】：B244、()不属于鸭的构成部分。

A.现金

B.活期存款

C.银行承兑汇票

D.公司债券

【答案】：D245、()是指已在银行办理个人住房贷款的借款人在还款期间，由于房屋出售等原因，房屋产权和按揭贷款需同时转让给他人，并由银行为其做贷款转移手续的业务。

A.个人住房转按揭贷款

B.个人住房再按揭贷款

C.个人住房倒按揭贷款

D.个人住房按揭贷款

【答案】：A246、下列关于资产证券化的说法中正确的是()。

A.在资产证券化的过程中，参与组合的金融资产在期限、现金流收益水平和收益的风险程度方面都必须相同

B.金融资产的所有权不可以转让

C.资产证券化产品按证券交易结构可分为过手证券、资产支持债券和转付债券

D.资产支持债券的现金流量不确定

【答案】：C247、纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、()和依法缴纳税款等。

A.接受财务处理

B.接受财务检查

C.进行资产清理

D.接受税务检查

【答案】：D248、下列描述不正确的是()。

A.基金是一种很好的短期投资工具

B.基金本身就是一个投资组合

C.基金的风险和收益因基金类型的不同而不同

D.基金投资有起点限制

【答案】：A249、安先生购买了某年金型保险，其中定期给付选择是指在一个确定时期内以确定年金的形式提供保险金支付，时间一般最长不超过()年。

A.25

B.30

C.35

D.40

【答案】：B250、接上题，王先生为太太购买的人寿保险中，()可以变更受益人。

A.王先生的保险代理人

B.保险公司

C.王先生或王太太

D.王先生或保险公司

【答案】：C251、中国个人所得税法按照国际通常做法，将纳税人依据()标准，判定为居民或非居民。

A.居所

B.收入

C.国籍

D.住所和居住时间

【答案】：D252、根据我国现行的奖学金制度，目前国家设立的