2026年合规审查经理笔试题及解析

2026年合规审查经理笔试题及解析一、单选题（共10题，每题2分，共20分）考察方向：合规基础概念、法律法规、风险管理1.某上市公司发现其子公司存在未经披露的关联交易，导致股价异常波动。合规审查经理应优先采取以下哪项措施？A.立即要求子公司停止交易B.向监管机构匿名举报C.调查交易背景并评估合规风险等级D.直接向董事会汇报并要求处罚相关人员2.《证券法》修订后，对上市公司信息披露的及时性提出了更高要求。以下哪项不属于“重大事件”的披露范围？A.董事会成员的任免B.公司主要客户流失C.管理层对股价的公开承诺D.公司年度报告的发布3.某金融机构在客户尽职调查中发现某客户涉嫌洗钱，合规审查经理应如何处理？A.仅记录风险并继续提供服务B.立即冻结客户账户并上报监管C.与客户协商并要求其提供合规证明D.将风险转嫁给下级员工处理4.《反商业贿赂法》规定，企业应建立商业贿赂风险防控机制。以下哪项措施不属于合规管理范畴？A.对销售人员进行反贿赂培训B.设立内部举报热线C.对供应商进行背景审查D.直接要求客户支付“合理”佣金5.某跨国企业在欧洲市场面临数据合规挑战，其合规审查经理应重点参考以下哪部法规？A.《网络安全法》B.《GDPR》（欧盟通用数据保护条例）C.《反不正当竞争法》D.《消费者权益保护法》6.内部审计发现某部门存在财务造假行为，合规审查经理应如何协调处理？A.直接向审计部门汇报并要求追责B.与财务部门沟通并要求整改C.成立专项调查小组并保持独立性D.向媒体曝光以震慑其他部门7.《商业银行法》要求银行建立“三道防线”合规管理体系。以下哪项不属于合规“三道防线”的范畴？A.业务部门的风险自查B.合规部门的审查监督C.内部审计的独立评估D.外部监管机构的现场检查8.某企业因环境违规被环保部门处罚，合规审查经理应如何改进内部管理？A.降低环保投入以减少成本B.制定环境合规培训计划C.将处罚责任转嫁给供应商D.直接向政府申请豁免处罚9.《外汇管理条例》规定，企业需遵守外汇收支管理。以下哪项行为属于合规操作？A.未经批准将外汇用于境外投资B.通过虚假单据套取外汇C.按照汇率波动调整外汇支出D.将个人账户用于公司外汇结算10.某上市公司因内控缺陷导致财务数据失实，合规审查经理应如何预防类似问题？A.强制要求员工加班整改B.优化内部控制流程并加强测试C.直接追究审计委员会责任D.降低内控标准以适应业务需求二、多选题（共5题，每题3分，共15分）考察方向：综合合规问题分析、政策适用性1.某医药企业发现其产品说明书存在虚假宣传，合规审查经理应关注以下哪些法律风险？A.《广告法》合规问题B.《药品管理法》处罚C.《消费者权益保护法》赔偿D.《反垄断法》交叉风险2.《网络安全法》对关键信息基础设施运营者的要求包括哪些？A.定期进行安全评估B.建立数据备份机制C.对员工进行网络安全培训D.向监管机构提交安全报告3.某跨境企业因用工合规问题被国外监管机构处罚，合规审查经理应重点审查以下哪些方面？A.劳动合同是否符合当地法律B.社会保险缴纳是否合规C.工作签证申请是否完整D.工作时长是否超过法定限制4.《反垄断法》对企业的并购行为有哪些限制条件？A.市场集中度是否过高B.是否存在排除竞争效果C.是否获得反垄断机构批准D.是否影响消费者利益5.某企业因供应链合规问题（如供应商涉及人权问题）被列入“黑名单”，合规审查经理应如何应对？A.立即更换违规供应商B.对供应链进行尽职调查C.制定供应链合规整改计划D.向监管机构申请豁免三、判断题（共10题，每题1分，共10分）考察方向：合规知识细节、法律条款准确性1.上市公司披露的财务信息必须经过审计机构盖章，否则属于违规行为。（√/×）2.《反洗钱法》要求金融机构建立客户身份识别制度，但无需对高风险客户进行持续监控。（√/×）3.企业内部举报若涉及商业秘密，合规部门可以拒绝调查。（√/×）4.《劳动合同法》规定，企业可随意调整员工工作地点以降低成本。（√/×）5.跨境数据传输必须获得数据接收国的明确许可，否则属于违法行为。（√/×）6.《环境法》要求企业定期公开环境报告，但无需对超标排放进行整改。（√/×）7.企业可通过“假员工”方式规避社保缴纳义务，合规成本较低。（√/×）8.《广告法》禁止使用“国家级”“最高级”等绝对化用语，但“优质”用语不受限制。（√/×）9.反垄断调查期间，企业可主动披露垄断行为以争取宽大处理。（√/×）10.《外汇管理条例》规定，企业可使用个人账户进行大额外汇结算。（√/×）四、简答题（共3题，每题5分，共15分）考察方向：合规流程设计、风险应对策略1.简述上市公司信息披露的“三重门”流程及其关键控制点。2.企业如何建立有效的反商业贿赂合规培训体系？请列举至少三项措施。3.结合《网络安全法》，说明企业应对数据泄露事件的应急响应步骤。五、案例分析题（共1题，15分）考察方向：综合合规问题解决能力、实操能力案例：某家电制造企业（以下简称“甲公司”）计划在东南亚市场拓展业务，但其供应链中一家核心零部件供应商（以下简称“乙公司”）被当地媒体报道涉嫌使用童工。甲公司合规审查经理收到举报后，面临以下问题：1.若继续与乙公司合作，是否会影响甲公司的社会责任评级？2.甲公司如何核实乙公司的合规状况？3.若乙公司确实违规，甲公司应采取哪些措施以降低自身风险？答案及解析一、单选题答案及解析1.C-解析：关联交易违规需优先评估风险等级，再采取后续措施。立即停止交易可能影响业务连续性，匿名举报缺乏证据支持，直接汇报需基于事实，而调查背景有助于全面评估。2.C-解析：管理层对股价的公开承诺可能构成市场操纵风险，属于需披露的重大事件。其他选项均属于法定披露范畴。3.B-解析：金融机构需立即采取反洗钱措施，包括上报监管机构。冻结账户需符合法律程序，但主动上报是合规义务。4.D-解析：商业贿赂禁止任何形式的利益输送，直接要求客户支付“合理”佣金仍可能涉及合规风险。5.B-解析：欧洲市场需遵守GDPR，该法规对数据跨境传输有严格规定。其他选项虽部分适用，但非重点。6.C-解析：内部审计发现问题后，合规部门需成立独立调查小组，避免利益冲突。其他选项均存在不当之处。7.D-解析：合规“三道防线”包括业务部门自查、合规部门审查、内部审计评估，外部监管属于第四道防线。8.B-解析：环境违规需主动整改，降低投入或转嫁责任均属逃避责任。制定培训计划是合规改进的核心措施。9.C-解析：企业需依法合规使用外汇，按汇率波动调整支出属于正常商业行为。其他选项均违规。10.B-解析：优化内控流程并加强测试是根本性解决方案，其他选项或治标不治本或不可行。二、多选题答案及解析1.A、B、C-解析：虚假宣传涉及广告法、药品管理法及消费者权益保护法，反垄断风险需结合具体情况判断。2.A、B、C、D-解析：关键信息基础设施运营者需全面落实网络安全法要求，包括评估、备份、培训及报告。3.A、B、C、D-解析：跨境用工需确保劳动合同、社保、签证及工时均符合当地法律。4.A、B、C、D-解析：反垄断法严格限制可能排除竞争的并购行为，需综合评估市场影响。5.A、B、C-解析：合规应对需立即整改、尽职调查及制定计划，豁免不适用于严重违规。三、判断题答案及解析1.√-解析：未审计的财务信息披露违反证监会规定。2.×-解析：反洗钱法要求持续监控高风险客户。3.×-解析：商业秘密举报需优先调查，合规部门有义务保护举报人。4.×-解析：调整工作地点需符合劳动合同法规定，不得随意变更。5.√-解析：GDPR对数据跨境传输有严格要求。6.×-解析：环境法要求超标排放必须整改。7.×-解析：假员工属违法行为，合规成本更高。8.×-解析：“优质”仍属绝对化用语，需谨慎使用。9.√-解析：反垄断法鼓励主动披露以争取宽大处理。10.×-解析：外汇管理条例禁止个人账户用于大额结算。四、简答题答案及解析1.上市公司信息披露的“三重门”流程及其关键控制点-流程：1.业务部门自查：确保数据真实准确；2.合规部门审核：审查披露内容是否符合法规；3.审计委员会审批：最终决策。-关键控制点：-严格审核材料真实性；-确保披露时效性；-签字流程需完整。2.反商业贿赂培训体系-措施：1.定期培训：每年至少一次，覆盖销售、采购等高风险岗位；2.案例教学：结合实际案例讲解合规红线；3.考核机制：培训后需通过考试，不合格者需补训。3.数据泄露应急响应步骤-步骤：1.立即隔离：切断泄露源；2.评估影响：确定泄露范围及敏感程度；3.上报监管：按法规要求及时披露；4.修复措施：加强系统防护；5.事后总结：完善合规制度。五、案例分析题答案及解析应对措施：1.风险分析：评估童工举