2026年电气制造公司资金集中管理调度管理制度

2026年电气制造公司资金集中管理调度管理制度第一章总则第一条为规范公司资金集中管理调度行为，提高资金使用效率，降低资金成本，防范资金风险，保障公司资金安全和正常运营，依据《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》等国家相关法律法规及公司有关规定，结合公司实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司及所属各单位的资金集中管理调度工作，包括资金账户管理、资金归集、资金拨付、资金计划管理、资金调度、资金监控等。第三条资金集中管理调度工作遵循"统一管理、统筹规划、安全高效、风险可控"的原则，确保公司资金在集中管理的前提下，能够合理调度和有效使用，为公司生产经营和发展战略提供有力支持。第四条公司各部门及所属各单位应严格遵守本制度规定，积极配合资金集中管理调度工作，共同维护公司资金管理秩序。第二章管理机构与职责第五条公司设立资金管理领导小组，作为资金集中管理调度工作的决策机构。资金管理领导小组由公司总经理担任组长，财务负责人担任副组长，成员包括财务部、战略投资部、生产运营部、销售部等相关部门负责人。第六条资金管理领导小组的主要职责包括：（一）审议公司资金集中管理调度的重大政策和制度；（二）审批公司年度资金预算方案和重大资金调度计划；（三）协调解决资金集中管理调度工作中的重大问题；（四）监督检查资金集中管理调度制度的执行情况。第七条公司财务部是资金集中管理调度工作的具体执行部门，负责日常资金管理和调度工作。第八条财务部的主要职责包括：（一）制定和完善资金集中管理调度的具体操作规程和实施细则；（二）负责公司资金账户的开立、变更、撤销等管理工作；（三）组织编制公司年度、季度、月度资金预算方案，并根据预算执行情况进行资金调度；（四）负责公司资金的归集和拨付工作，确保资金及时到账和支付；（五）建立健全资金监控体系，对公司资金流动情况进行实时监控和风险预警；（六）定期向资金管理领导小组汇报资金集中管理调度工作情况；（七）协调与银行等金融机构的关系，维护公司良好的信用形象。第九条公司所属各单位应指定专人负责本单位的资金管理工作，配合财务部做好资金集中管理调度相关工作。第十条所属各单位的主要职责包括：（一）严格执行公司资金集中管理调度制度和相关规定；（二）按时编制本单位的资金收支计划，并报财务部审核；（三）负责本单位资金的日常收付和管理工作，确保资金使用合规；（四）及时向财务部报送资金收支情况和相关报表；（五）配合财务部进行资金监控和检查工作。第三章资金账户管理第十一条公司实行资金账户集中管理，所有资金账户的开立、变更、撤销等均由财务部统一负责办理。第十二条资金账户的开立应遵循"统一规划、合理布局、精简高效"的原则，根据公司业务发展需要和资金管理要求，选择合适的银行开立账户。第十三条公司开立的资金账户主要包括：（一）基本存款账户：用于办理日常转账结算和现金收付业务；（二）一般存款账户：用于办理借款转存、借款归还和其他结算业务；（三）专用存款账户：用于办理特定用途的资金收付业务，如专项资金、保证金等；（四）临时存款账户：用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付业务。第十四条资金账户的开立程序如下：（一）所属各单位根据业务需要，向财务部提出账户开立申请，并提供相关证明材料；（二）财务部对申请材料进行审核，符合条件的，报资金管理领导小组审批；（三）财务部根据审批意见，到指定银行办理账户开立手续，并将账户信息及时通知相关单位。第十五条资金账户的变更和撤销程序参照开立程序执行。第十六条公司严禁所属各单位未经批准擅自开立、变更、撤销资金账户。对于违反规定的单位和个人，将按照公司相关规定进行严肃处理。第十七条资金账户的管理应符合以下要求：（一）严格按照账户性质和用途使用资金，不得出租、出借账户；（二）加强账户密码和印鉴管理，定期更换密码，确保账户安全；（三）及时核对银行对账单，发现异常情况及时处理；（四）定期对资金账户进行清理和检查，对长期闲置或无使用必要的账户及时办理撤销手续。第四章资金归集与拨付第十八条公司实行资金集中归集制度，所属各单位的资金收入应及时归集到公司指定的资金账户。第十九条资金归集的方式主要包括：（一）实时归集：所属各单位收到资金后，实时将资金划转至公司指定账户；（二）定时归集：根据公司规定的时间，所属各单位将资金划转至公司指定账户；（三）定额归集：所属各单位在账户余额达到规定额度后，将超出部分资金划转至公司指定账户。第二十条资金归集的程序如下：（一）所属各单位在收到资金后，按照规定的归集方式和时间，将资金划转至公司指定账户；（二）财务部收到资金后，及时进行账务处理，并通知相关单位；（三）对于未按时归集资金的单位，财务部应及时进行催缴，并将情况上报资金管理领导小组。第二十一条公司实行资金统一拨付制度，所属各单位的资金支出应通过公司指定的资金账户统一拨付。第二十二条资金拨付的范围主要包括：（一）生产经营所需的原材料采购、设备购置、工资发放等支出；（二）投资项目所需的资金支出；（三）偿还银行借款、支付利息等融资支出；（四）其他经批准的资金支出。第二十三条资金拨付的程序如下：（一）所属各单位根据资金预算和实际需求，向财务部提交资金拨付申请，并提供相关证明材料；（二）财务部对申请材料进行审核，符合条件的，按照规定的审批权限和程序进行审批；（三）财务部根据审批意见，及时将资金拨付至指定账户，并通知相关单位；（四）对于不符合规定的资金拨付申请，财务部应予以退回，并说明理由。第二十四条资金拨付应严格按照审批权限和程序进行，严禁未经批准擅自拨付资金。对于违反规定的单位和个人，将按照公司相关规定进行严肃处理。第五章资金计划管理第二十五条公司实行资金计划管理，通过编制资金预算方案，对公司资金收支进行统筹规划和控制。第二十六条资金预算方案包括年度资金预算方案、季度资金预算方案和月度资金预算方案。第二十七条年度资金预算方案的编制程序如下：（一）每年第四季度，财务部根据公司年度经营计划和投资计划，组织所属各单位编制下一年度资金收支计划；（二）所属各单位按照要求编制本单位的年度资金收支计划，并报财务部审核；（三）财务部对各单位的资金收支计划进行汇总、审核和平衡，编制公司年度资金预算方案草案；（四）年度资金预算方案草案经资金管理领导小组审议通过后，报公司董事会审批；（五）董事会审批通过后，财务部将年度资金预算方案下达各单位执行。第二十八条季度和月度资金预算方案的编制程序参照年度资金预算方案执行。第二十九条资金预算方案的调整应遵循以下程序：（一）因特殊情况需要调整资金预算方案的，所属各单位应向财务部提交预算调整申请，并说明调整原因和调整内容；（二）财务部对预算调整申请进行审核，符合条件的，报资金管理领导小组审批；（三）资金管理领导小组审批通过后，财务部对资金预算方案进行调整，并通知相关单位。第三十条公司建立资金预算执行情况考核制度，对所属各单位的资金预算执行情况进行定期考核和评价。第三十一条财务部应定期对资金预算执行情况进行分析和总结，及时发现问题并采取措施加以解决，确保资金预算方案的顺利实施。第六章资金调度管理第三十二条公司实行资金统一调度制度，根据资金预算方案和实际资金需求，合理安排资金调度。第三十三条资金调度的原则包括：（一）优先保障生产经营所需资金；（二）合理安排投资项目资金；（三）严格控制非生产性支出；（四）确保资金安全和流动性。第三十四条资金调度的程序如下：（一）财务部根据资金预算方案和实际资金需求，提出资金调度计划；（二）资金调度计划经财务负责人审核后，报总经理审批；（三）财务部根据审批意见，及时进行资金调度，并将调度情况通知相关单位；（四）对于重大资金调度事项，应报资金管理领导小组审议通过后再行调度。第三十五条公司建立资金调度风险预警机制，对资金调度过程中的风险进行实时监控和预警。第三十六条财务部应定期对资金调度情况进行分析和总结，及时发现问题并采取措施加以解决，确保资金调度的安全和高效。第七章资金监控与风险防范第三十七条公司建立健全资金监控体系，对公司资金流动情况进行实时监控和管理。第三十八条资金监控的内容主要包括：（一）资金账户的收支情况；（二）资金归集和拨付的执行情况；（三）资金预算的执行情况；（四）资金调度的合规性和安全性；（五）关联交易资金的流动情况。第三十九条公司通过建立资金管理信息系统，实现资金监控的信息化和自动化。第四十条资金管理信息系统应具备以下功能：（一）实时监控资金账户的收支情况；（二）自动生成资金归集和拨付指令；（三）实时跟踪资金预算的执行情况；（四）及时预警资金风险；（五）提供资金分析和决策支持。第四十一条公司建立资金风险防范机制，制定资金风险应急预案，确保在发生资金风险时能够及时有效地进行处置。第四十二条资金风险防范的措施主要包括：（一）加强资金账户管理，确保账户安全；（二）严格执行资金预算和调度制度，控制资金支出；（三）建立健全资金内部控制制度，加强对资金流动的监督和制约；（四）加强与银行等金融机构的合作，拓宽融资渠道，降低融资成本；（五）定期对资金管理情况进行审计和检查，及时发现和纠正问题。第四十三条公司严禁任何单位和个人挪用、侵占、截留公司资金。对于违反规定的单位和个人，将按照公司相关规定进行严肃处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第八章监督与检查第四十四条公司建立健全资金集中管理调度监督检查机制，对制度的执行情况进行定期和不定期的监督检查。第四十五条监督检查的内容主要包括：（一）资金账户管理的合规性；（二）资金归集和拨付的执行情况；（三）资金预算的编制和执行情况；（四）资金调度的合规性和安全性；（五）资金监控和风险防范措施的落实情况；（六）相关制度和规定的执行情况。第四十六条监督检查的方式主要包括：（一）定期检查：每季度对资金集中管理调度工作进行一次全面检查；（二）不定期检查：根据工作需要，对重点单位和重点环节进行抽查；（三）专项检查：针对特定问题或事项进行专项检查。第四