2021年税务培训课件

2021年税务培训课件单击此处添加副标题汇报人：xx目录壹税务基础知识贰主要税种介绍叁税务筹划与管理肆电子税务系统操作伍最新税务政策解读陆案例分析与实操税务基础知识第一章税务概念与原则税务是国家与纳税人间的财政关系，涉及税款征收与使用。税务基本概念税务遵循公平、效率、法定原则，确保税收合理与合法。税务基本原则税收法律体系包括宪法条款、税收法律、行政法规及地方性法规，构成完整体系。法律构成规范税收行为，保障财政收入，调节经济，促进社会公平。法律功能税务登记与申报税务登记流程介绍税务登记的步骤，包括准备材料、提交申请及审核过程。税务申报要点阐述税务申报的时间、方式及所需材料，确保申报准确无误。主要税种介绍第二章增值税01增值税概述增值税是对商品和服务增值部分征税的流转税，采用发票抵扣机制。02增值税类型分一般纳税人和小规模纳税人，税率有13%、9%、6%及零税率等。03增值税计算应纳税额=销项税额-进项税额，销项税额=销售额×适用税率。企业所得税基本税率25%，优惠税率含15%、20%，应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额税率与计算企业需在年度终了后5个月内，报送年度企业所得税纳税申报表并汇算清缴汇算清缴涵盖免税、减税、加计扣除等，如研发费用加计扣除、残疾人员工资加计扣除税收优惠010203个人所得税含子女教育、继续教育等六项，减轻纳税人负担。专项附加扣除涵盖工资薪金、劳务报酬等四项，按年合并计税。综合所得税务筹划与管理第三章税务筹划概念税务筹划是合法降低税负，优化税务结构的策略与行为。定义与内涵遵循合法性、经济性、前瞻性原则进行税务筹划。筹划原则税务风险管理准确识别税务活动中潜在的风险点，如政策变动、操作失误等。风险识别对识别出的税务风险进行量化评估，确定风险等级和影响范围。风险评估制定针对性的风险应对措施，如调整税务策略、加强内部控制等。风险应对税务合规性检查01申报缴纳核查核查企业是否按时申报各类税种，税款计算是否准确，缴纳是否及时。02发票管理审查审查发票开具、接收、保管情况，确保发票真实、合法、有效，避免虚开。电子税务系统操作第四章系统登录与认证阐述系统采用的多种认证手段，如短信验证码、数字证书等，确保登录安全。认证方式详细介绍电子税务系统的登录步骤，包括网址输入、账号密码验证等。登录流程电子发票开具简介：涵盖电子发票定义、开具流程、查验认证及异常处理。电子发票开具安装开票软件，完成初始化设置，维护客户与商品编码。开具前准备登录系统，录入信息，生成发票，选择交付方式。开具流程税务申报流程确定税种、期限，整理票据资料，选择申报方式。申报前准备及时缴款，打印凭证，关注审核结果并更正。申报后处理登录系统，填写申报表，校验数据后提交申报。申报操作流程最新税务政策解读第五章政策更新概览小规模纳税人起征点提至月销15万元，二手车经销减按0.5%征税。增值税政策调整01小微企业年应纳税所得额不超100万部分，再减半征收所得税。所得税优惠升级02制造业企业研发费用加计扣除比例提至100%，激励创新投入。研发费用加计扣除03重点政策分析税率简化为13%、9%两档，小规模纳税人免税标准提高至月销售额10万元。增值税改革小微企业年应纳税所得额分段减税，高新技术企业税率降至15%。企业所得税优惠新增子女教育、继续教育等扣除项目，提高起征点，减轻中低收入者税负。个税专项附加扣除政策影响评估新政下企业所得税优惠力度加大，小微企业税负显著降低。企业税负变化01研发费用加计扣除政策推动科技企业加大创新投入。行业激励效应02案例分析与实操第六章税务违规案例简介：网络主播周梦妮虚假申报，被追缴税款及罚款25.21万元。税务违规案例简介：新余飞烁英泰冒充软件企业，非法获利并虚开发票，案件已移交公安机关。税务违规案例简介：山东科宇能源改名逃税，被追缴税款、滞纳金和罚款2.52亿元。税务违规案例税务筹划案例通过合法手段调整税务结构，减少企业税负，如利用税收优惠政策。合理避税策略分析跨国企业税务筹划案例，探讨如何合理利用国际税收协定降低税负。跨境税务筹划实操问