企业破产重组工作实施方案

企业破产重组工作实施方案当前，受行业竞争加剧、市场环境变化及历史债务压力等多重因素影响，[企业名称]（以下简称“企业”）面临较大经营困境与债务危机。为依法依规推进企业破产重组，挽救企业经营价值，维护债权人、债务人及相关方合法权益，结合企业实际情况，制定本破产重组工作实施方案。一、工作原则（一）依法合规推进严格遵循《中华人民共和国企业破产法》《公司法》等法律法规及司法解释，确保重组程序合法、行为合规，各项操作经得起法律与市场检验。（二）公平兼顾效率以公平为核心，兼顾债权人、股东、员工等各方利益诉求，在保障债权公平受偿的基础上，通过市场化手段提升重组效率，缩短处置周期，降低时间成本。（三）市场化资源配置立足市场规律，以提升企业核心竞争力为目标，优化资产、债务、股权及业务结构，剥离低效资产，整合优质资源，推动企业实现可持续发展。（四）多方协同联动建立企业管理层、债权人、战略投资者、政府部门、司法机关及专业服务机构的协同机制，凝聚工作合力，妥善解决重组过程中的难点问题。二、工作内容（一）前期筹备：摸清底数，夯实基础1.组建专项工作组成立由企业核心管理层、债权人代表、法律及财务专家组成的重组工作组，明确“资产梳理、债务处置、方案设计、沟通协调”等职责分工，建立“每日碰头、每周复盘”的工作机制，确保各项任务有序推进。2.全维度尽职调查委托专业机构对企业资产（含固定资产、流动资产、无形资产）、负债（银行贷款、应付账款、或有负债）、经营状况（业务模式、市场份额、核心团队稳定性）开展尽职调查，重点核查资产权属、债务真实性及经营风险点，形成《尽职调查报告》，为后续方案制定提供数据支撑。3.债权申报与审核通过公告、定向通知等方式，要求债权人在规定期限内申报债权。重组工作组联合会计师事务所对申报债权的真实性、合法性、关联性进行审核，编制《债权表》并公示，接受债权人异议与复核，确保债权债务关系清晰。（二）方案设计：因企施策，精准破局1.重组模式定制化设计结合企业行业属性、资产质量、债务结构及市场潜力，综合评估“债务重组（债务延期、减免、债转股）、资产重组（资产剥离、注入）、股权重组（战略投资引入、股权让渡）、业务重组（主业聚焦、模式升级）”等方式的可行性，形成“一企一策”的重组路径。例如，对于资产优质但短期流动性不足的企业，可优先选择“债务延期+战略投资引入”模式；对于业务冗余的企业，可同步推进“资产剥离+业务重构”。2.重组方案草案拟定基于尽职调查结果与模式设计，拟定《破产重组方案草案》，内容涵盖：债务清偿方案：明确不同债权人的清偿方式（现金清偿、以资抵债、债转股、分期偿还等）、清偿比例及时限；资产处置计划：确定拟处置资产范围、处置方式（公开拍卖、协议转让、债转股配套资产等）、估值方法及收益分配机制；股权调整方案：明确战略投资者入股方式（增资、受让老股）、股权比例、治理结构调整及业绩对赌条款；经营恢复措施：包括核心业务优化、市场拓展策略、成本管控方案、管理团队调整等；员工安置方案：针对在岗、待岗员工分别制定转岗培训、协商解除、经济补偿等措施，确保劳动关系合法合规。3.方案论证与优化组织债权人会议、股东会及行业专家召开方案论证会，围绕“清偿公平性、经营可持续性、风险可控性”等维度征求意见。对争议较大的条款（如债转股比例、资产处置价格），通过“多轮协商+第三方评估”方式优化调整，确保方案兼顾各方利益，具备实操性。（三）方案实施：蹄疾步稳，落地见效1.程序审批与授权将经优化的《重组方案》提交债权人会议表决（需经出席会议的有表决权债权人过半数同意，且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的三分之二以上），表决通过后报人民法院裁定批准，获得法律层面的实施授权。2.资产与债务处置攻坚资产处置：按照方案约定，通过“公开挂牌+定向推介”方式处置闲置资产、非核心业务，确保资产价值最大化；对拟保留的核心资产，完成权属清理、抵押解除等前期工作，为后续经营扫清障碍。债务清偿：落实“差异化清偿”机制，对金融债权人优先推进“债转股+分期偿还”，对供应商债权人采用“现金清偿+业务合作”组合方式，对职工债权、税款债权依法优先清偿，确保清偿过程公开透明，避免群体纠纷。3.股权与业务重构升级股权调整：协助战略投资者完成资金注入、股权交割及工商变更登记，同步优化公司治理结构（如增设战略委员会、调整董事会席位），建立“战略投资者+原股东+管理层”的利益绑定机制。业务重组：关停低效业务线，聚焦核心主业，加大研发与市场投入；引入数字化管理工具，优化供应链与生产流程，提升运营效率；通过“老客户维护+新市场开拓”双轨策略，快速恢复企业营收能力。4.员工安置与稳定管理联合工会、人社部门开展员工沟通会，解读安置方案，倾听诉求。对自愿离职员工，依法支付经济补偿并协助办理失业登记；对留任员工，开展技能培训与岗位适配调整，签订新劳动合同，稳定核心团队，保障生产经营连续性。（四）收尾与长效管理：巩固成果，防范风险1.主体变更与注销若重组后企业持续经营，完成工商、税务、银行账户等信息变更；若企业最终破产清算，在剩余资产分配完毕后，依法办理注销登记，终结破产程序。2.后续监督与优化重组完成后，设立“重组后监督小组”（由债权人代表、战略投资者、独立监事组成），每季度审查企业财务报告、经营数据，督促落实业绩对赌、债务清偿等后续义务。针对经营波动风险，提前制定“二次重组”或“资产处置”预案，确保企业长期健康发展。三、保障措施（一）组织保障：强化统筹协调成立由企业董事长（或管理人负责人）任组长的重组领导小组，下设“法律事务、财务审计、资产处置、综合协调”四个专项小组，定期召开推进会，协调解决重组过程中的土地、税收、员工安置等跨部门问题，确保工作“有人抓、有人管、有反馈”。（二）专业保障：借力外部智库聘请具备破产重组经验的律师事务所、会计师事务所、资产评估机构作为专业顾问，提供“法律合规审查、财务尽调、资产估值、方案设计”全流程服务，弥补企业内部专业能力短板，提升重组工作的专业性与规范性。（三）沟通保障：搭建多元桥梁建立“债权人沟通群、政府对接专班、法院联络人”三级沟通机制：对债权人，通过“线上答疑+线下座谈”方式及时通报进展，化解疑虑；对政府部门，争取“税收减免、社保缓缴、产业扶持”等政策支持；对法院，提前沟通程序节点，确保司法裁定高效审批。（四）风险保障：筑牢安全底线制定《重组风险应急预案》，针对“债权人异议、资产处置流拍、战略投资者违约、经营恢复不及预期”等风险，预设应对措施：债权人异议：通过“多轮协商+司法调解”化解，必要时启动方案修改程序；资产处置流拍：调整估值或引入“受托管理+远期回购”模式，保障资产变现；经营波动：压缩非必要开支，启动“短期融资+供应链金融”工具，缓解流动性压力。四、实施进度计划阶段时间节点核心任务------------------------------------------------------------------前期筹备第1-2个月组建工作组、完成尽职调查、债权申报审核方案设计第3-4个月拟定方案、论证优化、提交表决方案实施第5-10个月资产