公司固定资产管理制度文档模板

公司固定资产管理制度一、适用范围与制度目标本制度适用于公司各类固定资产（包括但不限于办公设备、生产设备、运输工具、房屋建筑物等）的全生命周期管理，旨在规范资产从申购、采购、验收、登记、领用、维护、盘点到处置的流程，明确各部门职责，保障资产安全完整，提高资产使用效率，降低管理成本。制度适用于公司各部门及全体员工，新成立部门或新增固定资产管理场景均需参照执行。二、固定资产管理全流程操作规范（一）资产申购与审批需求发起：因工作需要新增或替换固定资产的，由使用部门填写《固定资产申购表》，注明资产名称、规格型号、数量、预估单价、用途、预算金额及使用人等信息。部门审核：部门负责人对申购必要性及合理性进行审核，确认符合部门工作规划及预算要求后签字。复核与审批：金额在[具体金额，如5000元]以下的，由资产管理部门复核后报分管副总审批；金额在[具体金额]及以上的，需经资产管理部门、财务部门联合复核，报总经理审批。审批反馈：审批通过后，申购表转交采购部门；未通过的，由资产管理部门书面反馈原因至申购部门。（二）资产采购与验收采购执行：采购部门根据审批通过的《固定资产申购表》，按照公司《采购管理制度》选择供应商（优先比价、招标），签订采购合同并跟踪到货时间。到货验收：资产管理部门牵头组织，会同使用部门、财务部门共同验收，重点核对：资产名称、规格型号、数量是否与申购一致；资产质量、功能是否符合要求（如设备需通电测试，办公家具需检查外观完整性）；供应商资质、发票、保修卡等资料是否齐全。验收确认：验收合格后，三方在《固定资产验收单》签字确认；验收不合格的，由采购部门联系供应商退换货，直至验收合格。（三）资产登记建档信息录入：财务部门根据《固定资产验收单》及发票，建立固定资产台账，登记资产原值、折旧年限、残值率、折旧方法等财务信息；资产管理部门同步建立《固定资产卡片》，记录资产编号、名称、规格型号、使用部门、责任人、存放地点、启用日期等信息。资产编号：采用“部门代码-资产类别-购置年份-流水号”规则编号（如“SC-01-2024-001”代表“生产部-办公设备-2024年-第1台”），编号牌需固定于资产显眼位置。档案归档：申购表、验收单、采购合同、保修卡等资料由资产管理部门整理归档，保存期限至资产处置后5年。（四）资产领用与调拨领用手续：使用部门凭审批通过的《固定资产申购表》或《领用申请表》到资产管理部门办理领用，领取《固定资产卡片》并签字确认，卡片由使用人或部门保管。调拨管理：部门间资产调拨需由调入部门提出申请，调出部门确认，资产管理部门审核后办理调拨手续，更新台账及卡片信息，同步通知财务部门调整资产归属。责任人变更：员工离职、调动时，须将所使用资产交还部门或办理交接手续，资产管理部门确认资产完好后，更新责任人信息，交接清单需双方签字并报人力资源部备案。（五）资产日常维护责任分工：使用人为资产日常维护第一责任人，负责资产清洁、简单故障排查及正确使用；资产管理部门定期组织专业维护（如设备年度保养），并记录维护情况。维修管理：资产出现故障时，使用人应及时报资产管理部门，由管理部门判断维修方式（自行维修或送修）；维修费用需填写《维修申请表》，按审批流程报销。维护记录：资产管理部门建立《固定资产维护保养记录表》，记录维护日期、内容、维护人、费用及结果，保证每项资产维护可追溯。（六）资产盘点与清查盘点周期：实行“定期盘点+不定期抽查”机制，每年12月底开展全面盘点，每季度由资产管理部门组织抽查，保证账、卡、物一致。盘点流程：盘点前，资产管理部门核对台账与卡片信息，编制《盘点计划》；盘点中，由盘点人（至少2人）现场清点资产，核对编号、状态等信息，填写《固定资产盘点表》；盘点后，对盘盈、盘亏资产查明原因，形成《盘点差异报告》，报管理层审批后处理。差异处理：盘盈资产需补办登记手续；盘亏资产属人为损坏的，由责任人照价赔偿；属管理疏漏的，追究相关部门责任。（七）资产处置与报废处置申请：资产达到报废年限（如电子设备5年、机械设备10年）、损坏无法修复或闲置满1年的，由使用部门提交《固定资产处置申请表》，注明资产信息、处置原因、处置方式（报废、出售、捐赠等）。鉴定与审批：资产管理部门组织技术鉴定小组（可邀请外部专家）对资产状况进行评估，确认处置价值后，按审批权限报分管副总或总经理审批。处置执行：报废资产由资产管理部门联系有资质机构回收，残值收入交财务入账；出售资产需通过公开拍卖或比价方式，交易凭证需财务部门备案；捐赠资产需经总经理审批，并办理相关手续。账务处理：资产处置完成后，财务部门及时核销资产台账及卡片，进行账务清理。三、常用管理表单模板（一）固定资产登记表资产编号名称规格型号品牌商标购置日期启用日期原值（元）预计残值率折旧年限月折旧额（元）使用部门责任人存放地点资产状态（在用/闲置/维修/报废）备注SC-01-2024-001办公电脑ThinkPadT14联想2024-03-152024-03-2060005%595生产部*小明车间办公室在用含显示器（二）固定资产领用/调拨申请表申请人/调入部门部门申请日期资产编号名称数量领用/调拨原因部门负责人审批资产管理部门审批备注*小红销售部2024-04-10SC-02-2024-003打印机1新部门成立需配备*经理*主管调拨自行政部（三）固定资产维护保养记录表资产编号名称维护日期维护内容（如清洁、更换零件、系统升级等）维护人维护费用（元）下次维护日期备注SC-01-2024-001办公电脑2024-06-20更换键盘、清理内部灰尘*技术员1502024-09-20保修期内（四）固定资产盘点表盘点日期盘点人资产编号名称账面数量实盘数量盘盈/盘亏数量差异原因责任人处理意见审批人2024-12-31、SC-03-2024-005办公桌109-1搬迁过程中损坏未及时上报赔偿300元*副总四、制度执行关键要点明确责任分工：资产管理部门负责台账维护、流程监督；财务部门负责价值核算、账务处理；使用部门负责日常保管、维护及配合盘点，保证“谁使用、谁负责”。保证信息准确：资产信息变更（如调拨、维修、报废）需在3个工作日内更新台账及卡片，避免信息滞后导致账实不符。强化过程管控：严格执行审批流程，杜绝“先购后批”或“体外循环”；资产领用、调拨必须办理书面手续，禁止私自占用或转移。注重利用效