内控管理考试题及答案

内控管理考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.内控的核心目标不包括？A.合规经营B.资产安全C.经营效率D.利润最大化2.COSO框架下内控五要素不包含？A.内部环境B.风险评估C.预算管理D.控制活动3.以下属于不相容岗位的是？A.出纳与会计档案保管B.销售与客户沟通C.采购与仓库验收D.会计与报表编制4.内控授权审批的基本原则是？A.越权审批B.权责匹配C.事后审批D.一人审批5.风险评估的第一步是？A.风险应对B.风险识别C.风险分析D.风险报告6.内控监督的主体不包括？A.董事会B.管理层C.外部审计D.普通员工7.以下属于控制活动的是？A.制定内控手册B.开展风险培训C.定期盘点资产D.建立沟通渠道8.内控缺陷按影响程度分为？A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷B.轻微缺陷、一般缺陷、严重缺陷C.小缺陷、中缺陷、大缺陷D.日常缺陷、突发缺陷9.企业内控规范体系的制定部门是？A.财政部B.证监会C.银保监会D.国资委10.内控测试的主要方法不包括？A.询问B.观察C.分析程序D.猜测单选答案：1.D2.C3.A4.B5.B6.D7.C8.A9.A10.D多项选择题（每题2分，共10题）1.内控五要素包括哪些？A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通2.不相容岗位分离的常见例子有？A.出纳与记账B.采购与付款审批C.销售与收款D.仓库保管与盘点3.风险应对的策略有？A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险承受4.内控监督的方式包括？A.日常监督B.专项监督C.外部审计D.内部审计5.内控的作用有？A.防范舞弊B.提升效率C.保障合规D.增加利润6.信息与沟通的渠道有？A.书面文件B.会议沟通C.信息化系统D.口头通知7.控制活动的类型包括？A.授权审批B.财产保护C.预算控制D.不相容岗位分离8.内控缺陷整改的要求有？A.及时整改B.明确责任C.跟踪验证D.无需记录9.企业内控建设的参与主体有？A.董事会B.管理层C.各部门员工D.外部咨询机构10.以下属于内控合规要求的是？A.遵守法律法规B.执行企业制度C.留存审批记录D.随意变更流程多选答案：1.ABCD2.AB3.ABCD4.ABD5.ABC6.ABC7.ABCD8.ABC9.ABCD10.ABC判断题（每题2分，共10题）1.内控仅为事后监督，无需事前预防。A.正确B.错误2.不相容岗位必须严格分离，不得兼任。A.正确B.错误3.授权审批无需留存书面记录。A.正确B.错误4.风险评估应定期开展，而非一次性工作。A.正确B.错误5.内控缺陷不会影响企业经营目标实现。A.正确B.错误6.信息沟通只需覆盖管理层，无需员工知晓。A.正确B.错误7.内控监督仅由内部审计部门负责。A.正确B.错误8.内控适用于企业所有业务活动。A.正确B.错误9.内控目标是消除所有经营风险。A.正确B.错误10.内控建设是管理层的责任，与普通员工无关。A.正确B.错误判断答案：1.B2.A3.B4.A5.B6.B7.B8.A9.B10.B简答题（总4题，每题5分）1.简述内控的基本概念。答案：内控是企业为实现合规、资产安全、经营效率等目标，由董事会、管理层及员工实施的控制活动，涵盖内部环境、风险评估等五要素，贯穿业务全流程。2.列举3个常见不相容岗位分离例子。答案：①出纳与会计记账；②采购与付款审批；③仓库保管与资产盘点（任选3个即可）。3.风险应对的四种策略是什么？答案：①规避（避免高风险活动）；②降低（减少风险影响）；③转移（转第三方，如保险）；④承受（接受低影响风险）。4.内控监督的主要方式有哪些？答案：①日常监督（部门自查）；②专项监督（特定风险评估）；③内部审计（独立审计）；④外部监督（监管/审计）。讨论题（总4题，每题5分）1.如何推动内控与业务深度融合？答案：将内控节点嵌入业务流程（如采购审批）；管理层带头执行；定期业务-内控培训；信息化固化流程，避免“两张皮”。2.内控缺陷整改的关键要点？答案：及时响应（24小时启动）；明确责任及时限；整改后测试验证；留存整改记录，便于追溯。3.数字化时代内控的新挑战？