企业资产管理制度及维护标准

企业资产管理制度及维护标准一、制度适用范围与核心应用场景本制度适用于企业各部门（含分支机构、子公司）的固定资产（如办公设备、生产设备、运输工具等）、无形资产（如软件著作权、专利权等）及低值易耗品（如办公耗材、工具器具等）的全生命周期管理。核心应用场景包括：资产新增采购入库、日常使用与维护、跨部门转移调拨、定期盘点核查、报废处置及价值评估等，旨在实现资产“账实相符、责任到人、高效利用、合规处置”的管理目标。二、资产管理全流程操作指引（一）资产新增与入库管理需求申请各部门根据业务需要填写《资产新增申请表》，注明资产名称、规格型号、数量、预估单价、用途及预算来源，经部门负责人*经理签字确认后提交至资产管理部门。审批与采购资产管理部门核对申请的合理性（是否符合部门配置标准、预算是否充足），报分管领导*总审批通过后，交采购部门按企业采购流程执行（如招标、询价等）。验收与登记资产到货后，由资产管理部门、使用部门及采购部门共同验收：核对实物与申请信息是否一致（如品牌、型号、数量），检查资产功能是否正常，填写《资产验收单》。验收合格后，资产管理部门在资产管理系统中录入资产信息（唯一资产编号），粘贴资产标签，并更新《资产台账》。（二）资产日常维护管理维护计划制定资产管理部门根据资产类型（如生产设备需定期检修、办公设备需定期除尘）制定年度/季度维护计划，明确维护周期、维护内容、责任部门及人员（如生产设备由设备部工程师负责，办公设备由行政部专员负责）。维护执行与记录责任人员按计划开展维护，填写《资产日常维护记录表》，详细记录维护日期、维护内容（如更换零件、清洁保养）、维护结果（正常/异常）、耗材使用情况及维护人签字。维护中发觉重大故障需及时上报资产管理部门，协调维修或评估处置。维护档案归档《资产日常维护记录表》每月由资产管理部门收集整理，按资产编号归档保存，保证维护过程可追溯。（三）资产转移与调拨管理转移申请因部门调整、人员变动或资产优化配置需转移资产时，由原使用部门填写《资产转移调拨申请表》，注明资产编号、名称、转移原因、拟调入部门及接收人，经原部门负责人、调入部门负责人签字确认。审批与交接资产管理部门审核转移合理性（是否符合资产利用率最大化原则），报分管领导*总审批。审批通过后，组织原使用部门、调入部门及资产管理人员现场交接：核对资产实物与信息是否一致，签署《资产交接单》，明确接收人保管责任。信息更新资产管理部门在资产管理系统中更新资产使用部门、责任人信息，同步调整《资产台账》，保证账实一致。（四）资产盘点与核查管理盘点计划资产管理部门每年至少组织2次全面盘点（半年末、年末），可根据需要开展专项盘点（如部门交接、离职交接）。盘点前制定《资产盘点方案》，明确盘点范围、时间、人员（组成盘点小组，含资产管理部门、使用部门及财务部人员）及分工。现场盘点盘点小组对照《资产台账》逐项核对资产：盘点资产编号、名称、数量、使用状况（在用/闲置/维修中/报废）、存放地点，填写《资产盘点表》。对盘盈（账外资产）、盘亏（账有实无）资产需备注原因，并由盘点人员、监盘人签字确认。差异处理盘点结束后，资产管理部门编制《资产盘点报告》，说明盘盈、盘亏情况及原因，报领导审批。盘盈资产需补办入库手续，盘亏资产需核查责任（如管理疏漏、损坏报废），按审批结果进行账务处理（财务部调整资产账面价值），并追究相关人员责任（如因保管不善导致丢失）。（五）资产报废与处置管理报废鉴定资产达到使用年限（如电脑5年、生产设备10年）、技术淘汰或维修成本超过账面价值50%时，由使用部门提交《资产报废申请表》，资产管理部门组织技术部门*工程师、财务部人员共同鉴定，确认是否满足报废条件。审批与处置鉴定通过后，按资产价值分级审批：单位价值5000元以下的由分管领导总审批，5000元以上的报总经理审批。审批后，由资产管理部门选择合规处置方式（如公开拍卖、报废回收），回收款项交财务部入账。核销与归档处置完成后，资产管理部门在资产管理系统中做资产核销操作，更新《资产台账》，并将《报废申请表》《处置合同》《回收证明》等资料归档保存。三、关键管理模板表格表1：资产新增申请表申请部门申请人申请日期资产名称规格型号单位预估单价（元）预估总价（元）预算来源资产用途（请详细说明业务需求）部门负责人意见：签字：____________日期：______资产管理部门意见：签字：____________日期：______分管领导审批：签字：____________日期：______表2：资产日常维护记录表资产编号资产名称规格型号使用部门维护日期维护周期维护内容（如清洁、零件更换、故障修复）维护结果（□正常□异常，异常请注明：________）耗材名称及数量维护人审核人备注（如需维修、更换配件等）表3：资产盘点表盘点日期盘点地点盘点人监盘人资产编号资产名称账面数量实盘数量盘点差异说明：盘点小组签字：____________日期：______表4：资产报废申请表资产编号资产名称规格型号购置日期已使用年限账面价值（元）报废原因（□达到年限□技术淘汰□损坏无法修复□其他：________）使用部门意见：签字：____________日期：______技术鉴定意见：签字：____________日期：______资产管理部门意见：签字：____________日期：______领导审批：签字：____________日期：______四、执行要点与风险提示责任到人，明确权责：每项资产需指定唯一责任人（使用部门负责人为第一责任人），资产标签需清晰标注资产编号、责任人，保证“谁使用、谁保管、谁维护”。数据动态更新，保证账实一致：资产新增、转移、报废等变动需在3个工作日内完成系统及台账更新，避免信息滞后导致管理漏洞。维护标准化，延长资产寿命：按资产类型制定维护标准（如生产设备每季度运行参数检查、办公设备每月除尘），避免“重使用、轻维护”导致资产提前报废。合规处置，防范资产流失：报废资产需通过合规渠道处置（如公开招标、指定回收商），严禁个人私自处置或变卖，回收款项需全额入账，杜绝“小金库”风险。定期