风险评估及管理检查表

内部风险评估及管理通用检查表一、适用范围与应用场景本工具适用于各类组织（企业、事业单位、部门等）开展内部风险评估与管理活动，具体场景包括：常规风险评估：定期（如每季度、每年度）对组织整体或特定业务领域的内部风险进行全面排查；专项风险评估：新业务上线、组织架构调整、重大政策变化前，针对特定场景开展风险预判；合规性检查：应对监管要求（如内控规范、数据安全法等）时，验证风险控制措施的有效性；问题整改跟踪：对已识别风险事件或检查发觉的问题，监督整改措施落地及效果评估。二、操作流程与实施步骤（一）准备阶段明确检查范围与目标根据应用场景确定检查对象（如财务部门、信息系统、供应链管理等）及核心目标（如识别漏洞、验证控制措施有效性、评估风险等级）。示例：若为“新业务上线前风险评估”，范围需覆盖业务流程、数据安全、合规性等，目标为识别潜在风险并制定应对预案。组建检查团队成员应包括业务部门负责人（如经理）、内控/风控专员（如专员）、技术专家（如工程师）等，保证跨领域视角。明确分工：如业务部门负责梳理流程，风控部门负责评估等级，技术部门负责系统安全检查。收集基础资料收集与检查范围相关的制度文件（如《内控手册》《数据安全管理办法》）、流程文档、历史风险事件记录、监管要求等，作为风险识别的依据。（二）风险识别结合业务流程和管理活动，从“人、机、料、法、环”等维度梳理潜在风险点，重点关注：战略风险：目标设定不合理、资源分配失衡等；财务风险：资金管理漏洞、财务数据造假、预算失控等；运营风险：流程缺陷、岗位职责不清、供应链中断等；合规风险：违反法律法规（如《劳动法》《反不正当竞争法》）、监管政策等；信息安全风险：数据泄露、系统漏洞、权限管理不当等。输出：《风险点清单》（初步梳理，无需评估等级）。（三）风险评估对识别的风险点从“可能性”和“影响程度”两个维度进行评估，确定风险等级：可能性判定：参考历史发生频率、当前控制措施有效性等，分为“高（可能发生）、中（可能发生但不必然）、低（发生可能性低）”。影响程度判定：根据对组织目标的影响范围和严重程度，分为“重大（严重影响核心目标）、较大（影响部分目标）、一般（影响较小）”。风险等级划分：结合可能性和影响程度，确定风险等级（如下表）：可能性重大较大一般高重大风险较大风险一般风险中重大风险较大风险低风险低较大风险一般风险低风险（四）检查验证对照《风险点清单》，通过“文件审阅、现场检查、人员访谈、数据测试”等方法，验证现有风险控制措施的有效性，并记录检查结果：文件审阅：检查制度流程是否健全、审批权限是否设置合理；现场检查：观察实际操作是否与流程一致（如资金支付是否双签）；人员访谈：与岗位人员（如会计、操作员）沟通，知晓风险认知及控制执行情况；数据测试：抽取样本数据（如合同、财务报表），核查数据准确性和完整性。（五）风险应对针对“不符合项”制定整改措施对检查中发觉的“控制措施缺失、执行不到位”等问题，明确整改目标、责任部门/责任人（如财务部、主管）、整改期限（如15个工作日内）及具体措施（如“修订审批流程”“增加系统校验功能”）。针对“重大风险”制定应对预案对判定为“重大风险”的点，除整改外，需制定应急预案（如数据泄露事件响应流程），明确风险触发条件、处置步骤及责任分工。（六）结果归档整理检查过程资料（如访谈记录、检查表、测试数据），形成《内部风险评估报告》，内容包括：检查范围、风险等级分布、主要问题清单、整改计划及结论。报告经检查团队负责人（如总监）审核后，提交管理层审议，并抄送相关部门跟踪整改。建立风险台账，动态更新风险点及整改状态，保证风险闭环管理。三、内部风险评估及管理检查表模板风险领域风险点风险描述（具体表现）风险等级（高/中/低）现有控制措施（制度/流程/技术等）检查方法检查结果（符合/部分符合/不符合）责任部门/责任人整改措施（针对不符合项）整改期限整改状态（未完成/已完成/验证通过）财务管理资金支付审批流程缺陷大额支付未经双人双签，存在资金挪用风险高《资金管理办法》规定“10万元以上需双签”抽查10笔支付记录不符合财务部/*经理修订审批流程，明确双签岗位及权限2024-XX-XX未完成信息安全员工离职权限未及时回收离职员工账号未停用，可能导致数据泄露中《账号管理制度》要求“离职当日回收权限”系统权限核查+离职记录核对部分符合（平均延迟3天）信息技术部/*主管优化离职流程，权限回收与离职手续同步2024-XX-XX已完成合规管理合同法律审核缺失采购合同未经法务审核，存在条款无效风险高《合同管理办法》规定“所有合同需法务审核”抽查20份合同不符合采购部/*专员补充合同审核节点，法务部门专人对接2024-XX-XX未完成运营管理库存盘点流程不规范月度盘点未做到账实相符，差异率超过2%，存在库存积压或短缺风险中《库存管理制度》要求“每日抽查，每月全盘”盘点记录核查+库存数据比对部分符合（差异率3%）仓储部/*主管加强盘点培训，引入盘点系统实时校验2024-XX-XX已完成四、使用说明与注意事项（一）风险等级判定标准重大风险：可能导致组织重大损失（如直接经济损失超100万元、监管处罚、声誉受损）、严重影响核心目标实现的风险；较大风险：可能导致一定损失（如直接损失50万-100万元）、对部分目标实现构成阻碍的风险；一般风险：损失较小（如直接损失50万元以下）、可通过常规流程控制的风险。（二）动态更新机制风险清单及检查表需定期（如每半年）复盘更新，结合内外部环境变化（如政策调整、业务扩张）及时新增或删除风险点；对已整改完成的风险点，需在整改后1个月内进行复核，保证措施落地且效果持续。（三）跨部门协作要求风险识别与检查需业务部门深度参与，避免“风控部门单打独斗”；对涉及多部门的风险（如跨部门流程），需明确牵头部门和配合部门职责。（四）保密与结果应用检查过程中涉及的敏感信息（如财务数据、核心技术参数）需严格保密，仅限相关人员查阅；评估结果应作为组织优化决策、调整资源配置、完善内控