2026年商业保理专业人员求职必刷题库

2026年商业保理专业人员求职必刷题库一、单选题（每题1分，共20题）1.在中国，商业保理业务的主要监管机构是？A.中国人民银行B.中国银保监会C.中国证监会D.中国外汇管理局答案：B解析：中国银保监会（现国家金融监督管理总局）是商业保理业务的监管主体，负责规范和监督保理业务的合规性。2.保理业务中，"有追索权保理"的核心特征是？A.保理商承担全部信用风险B.供应商需自行承担部分信用风险C.只有在特定情况下保理商才承担风险D.无需供应商提供担保答案：B解析：有追索权保理意味着当供应商无法偿还款项时，保理商有权向供应商追偿，供应商需承担部分信用风险。3.某外贸企业出口货物至中东地区，保理商提供"应收账款转让"服务，该服务的主要优势是？A.提高货物出口退税效率B.降低汇率波动风险C.加速资金回笼D.免除海关监管责任答案：C解析：应收账款转让可快速将未到期的账款变现，加速资金回笼，尤其适合出口企业。4.保理业务中，"融资保理"的主要功能是？A.提供信用风险担保B.帮助供应商管理客户账款C.为供应商提供短期融资D.增加销售渠道答案：C解析：融资保理的核心是为供应商提供基于应收账款的短期贷款，解决现金流问题。5.保理合同中，"债务转让通知"的有效期限通常为？A.30天B.60天C.90天D.180天答案：B解析：根据中国《合同法》相关规定，债务转让通知需在60天内送达债务人，否则转让无效。6.某企业采用"回购式保理"，若客户最终未付款，风险由谁承担？A.保理商B.供应商C.客户D.双方共担答案：B解析：回购式保理下，若客户不付款，供应商需回购账款，风险主要由供应商承担。7.保理业务中，"发票折扣"通常指？A.保理商提前支付账款并扣取利息B.供应商自行折价销售货物C.政府对保理业务的补贴D.保理商提供的额外折扣优惠答案：A解析：发票折扣是保理商提前支付账款时扣除的利息或费用，常见于折扣式保理。8.在保理业务中，"应收账款池"通常用于？A.分析客户信用风险B.规避税务风险C.合并多个供应商的账款管理D.增加保理额度答案：C解析：应收账款池将多个供应商的账款合并管理，便于保理商评估整体风险和分配资金。9.保理业务中，"或有收费"通常与哪种保理模式相关？A.融资保理B.转让保理C.带追索权保理D.增值服务保理答案：D解析：增值服务保理（如信用风险担保、账款管理）可能涉及或有收费，即只有在特定服务被使用时才收费。10.某企业因客户长期拖欠账款，保理商提供"债务催收"服务，该服务的收费标准通常是？A.固定费用B.按催收成功金额比例收费C.无需收费D.按次数收费答案：B解析：债务催收服务通常按成功收回的金额比例收费，激励保理商积极追讨。11.保理业务中，"反向保理"的主要参与者是？A.供应商和保理商B.保理商和客户C.供应商和客户D.保理商、供应商和客户答案：B解析：反向保理是保理商向核心客户（通常是大型企业）提供融资服务，需客户授权。12.在中国，"应收账款债权转让通知"需通过哪种方式送达债务人？A.邮寄挂号信B.电子邮件或数据电文C.电话通知D.现场签收答案：B解析：根据法律规定，债权转让通知可通过电子邮件或数据电文送达，需有送达凭证。13.保理业务中，"尽职调查"的主要目的是？A.降低保理商的运营成本B.评估供应商和客户的信用风险C.减少法律纠纷D.提高保理产品销量答案：B解析：尽职调查是保理商评估交易风险的关键步骤，包括对供应商和客户的财务、信用状况分析。14.某企业采用"无追索权保理"，若客户最终破产，保理商可向谁追偿？A.供应商B.客户的担保人C.客户的关联企业D.无法追偿答案：D解析：无追索权保理下，保理商承担全部信用风险，客户破产时无权向供应商追偿。15.保理业务中，"发票真实性审核"的主要作用是？A.防止供应商欺诈B.降低税务风险C.提高客户付款意愿D.增加保理商收入答案：A解析：发票真实性审核可防止供应商虚构账款骗取融资，保障保理商资金安全。16.在保理业务中，"保理额度"通常基于什么因素确定？A.供应商的注册资本B.客户的平均付款周期C.供应商的信用评级D.保理商的利润预期答案：B解析：保理额度通常根据客户的付款历史和信用状况确定，反映客户的还款能力。17.保理业务中，"债务重组"通常发生在？A.供应商财务危机时B.客户破产时C.保理商调整业务策略时D.法律诉讼阶段答案：A解析：债务重组是供应商与客户协商调整还款计划，常见于供应商面临财务困难时。18.在中国，"跨境保理"业务的主要障碍是？A.语言障碍B.法律监管差异C.汇率风险D.客户信任问题答案：B解析：跨境保理涉及不同国家的法律和监管体系，合规性是主要挑战。19.保理业务中，"保理融资利率"通常受什么因素影响？A.供应商的规模B.客户的行业风险C.市场资金成本D.保理商的营销费用答案：C解析：融资利率主要受市场资金成本和风险溢价影响，与供应商规模关联较小。20.某企业采用"选择性保理"，若客户选择不转让账款，保理商会？A.强制转让B.提供折扣优惠C.无需提供服务D.收取固定费用答案：C解析：选择性保理下，供应商可自主决定是否转让账款，保理商仅提供服务收取费用。二、多选题（每题2分，共10题）1.保理业务中，常见的"增值服务"包括？A.信用风险担保B.账款管理C.市场营销支持D.应收账款催收答案：A、B、D解析：增值服务是保理商提供的额外服务，如信用担保、账款管理和催收，通常额外收费。2.保理合同中，"不可抗力"条款通常包括哪些情形？A.自然灾害B.战争C.法律政策变更D.客户破产答案：A、B解析：不可抗力通常指不可预见、不可避免的事件，如自然灾害和战争，客户破产属于信用风险范畴。3.在中国，"反向保理"业务的主要优势是？A.提高供应商信用评级B.降低融资成本C.增加客户粘性D.减少保理商风险答案：B、C解析：反向保理通过向核心客户提供融资，可降低融资成本并增强客户合作，但保理商仍需承担部分风险。4.保理业务中，"应收账款池"的主要作用是？A.规避税务风险B.合并管理多个供应商的账款C.提高保理额度D.增加保理商收益答案：B、C解析：应收账款池通过合并管理，便于风险控制和额度分配，但主要目的是优化管理而非直接增加收益。5.保理业务中，"债务催收"服务的常见流程包括？A.发送催收函B.电话沟通C.法律诉讼D.资产冻结答案：A、B、C解析：催收流程通常从函件催收到电话沟通，严重时可能涉及法律诉讼，资产冻结属于极端措施。6.跨境保理业务的主要风险包括？A.汇率波动风险B.法律监管差异C.政治风险D.信用风险答案：A、B、C解析：跨境保理需应对汇率、法律和政策风险，信用风险仍存在但相对可控。7.保理业务中，"选择性保理"的主要特点包括？A.供应商可自主选择是否转让账款B.保理商提供更灵活的服务C.融资利率通常更高D.仅适用于大型企业答案：A、B解析：选择性保理给予供应商更多自主权，但可能因灵活性增加而利率更高，并非仅限大型企业。8.保理业务中，"融资保理"的主要优势是？A.加速资金回笼B.降低供应商财务压力C.提高信用额度D.减少税务负担答案：A、B解析：融资保理通过提前变现账款，可缓解供应商资金压力，但与税务负担关联较小。9.保理业务中，"尽职调查"的主要内容通常包括？A.供应商的财务报表B.客户的信用报告C.市场行业分析D.法律合规审查答案：A、B、D解析：尽职调查需评估供应商和客户的财务、信用及法律合规性，市场分析相对次要。10.保理业务中，"无追索权保理"的主要特征是？A.保理商承担全部信用风险B.供应商无需提供担保C.融资利率通常更高D.仅适用于出口业务答案：A、C解析：无追索权保理由保理商承担全部风险，利率更高，但并非仅限出口业务。三、判断题（每题1分，共10题）1.保理业务中，"应收账款转让"需经客户书面同意。答案：正确解析：根据《民法典》规定，债权转让需通知债务人，债务人在收到通知后可拒绝接受。2.保理业务中，"回购式保理"通常适用于财务实力较弱的供应商。答案：错误解析：回购式保理下供应商承担全部信用风险，更适合风险承受能力强的企业。3.保理业务中，"选择性保理"比"整体保理"的额度更高。答案：错误解析：选择性保理因仅部分账款转让，额度通常低于整体保理。4.保理业务中，"反向保理"通常需要供应商提供额外担保。答案：错误解析：反向保理基于核心客户的信用，供应商通常无需额外担保。5.保理业务中，"债务催收"服务会直接影响供应商的信用评级。答案：正确解析：激进的催收可能引起客户不满，间接影响供应商信用。6.保理业务中，"应收账款池"适用于所有类型的保理模式。答案：错误解析：应收账款池主要用于融资保理和整体保理，选择性保理较少使用。7.保理业务中，"无追索权保理"的融资利率通常低于有追索权保理。答案：错误解析：无追索权保理因风险更高，利率通常高于有追索权保理。8.保理业务中，"跨境保理"需双方国家有贸易协定支持。答案：正确解析：跨境保理受国际法和贸易政策影响，贸易协定可降低合规成本。9.保理业务中，"尽职调查"是保理商的法定义务。答案：正确解析：根据《民法典》和金融监管要求，保理商需对交易进行尽职调查。10.保理业务中，"保理额度"通常每年固定不变。答案：错误解析：保理额度会根据供应商经营状况和信用变化动态调整。四、简答题（每题5分，共5题）1.简述商业保理业务中"有追索权保理"和无追索权保理的主要区别。答案：-有追索权保理：保理商承担部分信用风险，若客户不付款，可向供应商追偿。适用于供应商信用较弱或需求灵活的场景。-无追索权保理：保理商承担全部信用风险，客户不付款时无需供应商承担额外责任。适用于供应商信用良好且希望完全转移风险的场景，但利率通常更高。2.简述跨境保理业务的主要风险及应对措施。答案：-主要风险：汇率波动、法律监管差异、政治风险、语言障碍。-应对措施：通过汇率锁定工具对冲风险；聘请当地法律顾问确保合规；选择政治稳定的合作国家；使用多语言服务团队。3.简述保理业务中"尽职调查"的主要内容及其重要性。答案：-主要内容：供应商的财务报表、信用评级、经营状况；客户的信用报告、付款历史、行业风险。-重要性：帮助保理商评估交易风险，合理确定额度，避免资金损失，保障业务合规。4.简述保理业务中"反向保理"的适用场景及优势。答案：-适用场景：核心客户（如大型企业）信用良好，供应商希望获得低成本融资。-优势：融资利率低、额度高、增强客户粘性，但需客户授权且受限于核心客户信用。5.简述保理业务中"债务催收"服务的常见流程及注意事项。答案：-常见流程：发送催收函→电话沟通→协商还款计划→法律诉讼（极端情况）。-注意事项：避免过度催收损害客户关系；保留所有沟通记录；熟悉法律诉讼时效；优先协商解决方案。五、案例分析题（每题10分，共2题）1.案例背景：某中国制造企业（A公司）向中东某客户（B公司）出口货物，合同金额100万美元，信用期为90天。A公司因资金紧张，向保理商（C公司）申请"有追索权融资保理"，提前获得80%货款（80万美元），剩余20%待B公司付款后支付。后B公司因财务危机破产，未能付款。C公司要求A公司回购剩余20万美元。问题：-该保理业务属于哪种模式？为什么？-A公司是否有义务回购款项？为什么？-若A公司拒绝回购，C公司可采取哪些措施？答案：-保理模式：有追索权融资保理。理由：保理商C公司承担部分信用风险（20%），若客户不付款，可向供应商A公司追偿。-A公司是否有义务回购：有义务。理由：根据合同约定，有追索权保理下供应商需承担信用风险，客户不付款时需回购账款。-C公司可采取的措施：启动法律诉讼，要求A公司支付20万美元；若A公司破产，可追讨其其他资产。2.案例背景：某美国企业（D公司）与中国某供应商（E公司）长期合作，E公司希望获得低成本融资。D公司信用评级AAA，但E公司规模较小。保理商F公司提供"反向保理"服务，E公司基于D公司的信用获得融资，利率低且额度高。但随后D公司因战略调整停止与E公司合作，E公司