项目成本员作业指导手册2025-10-20

项目成本员作业指导手册

项目成本员作业指导手册地址(Add.)：上海市静安区永和路318弄3号楼Building3,Lane318YongheRoad,Shanghai,China电话(Tel.)真(Fax.)编(P.C.)：200072网址(website)：目录TOC\o"1-3"\h\u20883第一章管理体系 页地址(Add.)：上海市静安区永和路318弄3号楼Building3,Lane318YongheRoad,Shanghai,China电话(Tel.)真(Fax.)编(P.C.)：200072网址(website)：管理体系组织架构图汇报对象：项目经济师、项目经理、工程公司成本部经理职等职级：实习生：1等；初级成本员：2等；成本员：3等；能力要求及岗位职责能力要求对企业有忠诚、对事业有担当、对工作有激情。熟悉公司内部规章制度及管理办法。做事认真仔细，汇报及时。熟练操作造价软件、WPS软件。具备动态成本管控能力，为项目经营决策提供可靠专业技术支撑，独立完成《项目商务策划书》，能够测算项目成本、目标成本。岗位职责严格执行公司最新规章制度、管理办法、会议精神，以《成本员作业指导书》为工作准则。按时保质保量完成各项本职工作，及时反馈工作中存在的问题及解决方案。参加集团、工程公司组织的会议、培训。收集、整理项目经济运营中各项工作版块的案例,交流分享、改进提升。工作内容及完成标准前期策划阶段（0-20阶段）投标配合成本员有配合投标管理部投标的岗位职责，具体工作安排及要求由集团/工程公司投标部门落实。招投标文件收集工作内容：收集招标文件、投标答疑及询标纪要、投标文件（技术和商务）、投标图纸、施工图纸、施工合同、图纸会审等资料，工作成果：电子版上传至《竣工结算资料管理办法》第一册。工作标准：各类资料规范整理，需要有单独的文件柜；项目资料在电脑里存放合理妥善，即分类明了、条理清楚；施工合同评审工作内容：结合投标文件和中标文件，收集整理招标澄清文件（投标部移交）及投标支持文件（主材询价表，成本测算表等），对投标阶段遗留未决的不利条款充分研究，认真策划，协同法务和项目经济师起草、修订合同版本及协议的主要条款，并全过程参与合同、商务谈判。项目全员交底工作内容：把清单工艺做法、投标经营点（投标部移交）、工作范围、工期要求，质量要求，付款条款，罚款条款，变更条款，对我司不利条款等压缩梳理，编制合同压缩版。工作成果：格式参考《商务管理操作手册》-01.合同关键条款交底，签字扫描版上传至《竣工结算资料管理办法》第一册《12.合同压缩版及经营交底记录》。工作标准：必须有合同关键条款交底（包括电子版和书面版，缺一不可）；成本员依据对项目部全员交底，全员范围包括项目经理、项目工程师、施工员、质量员、安全员、材料员，其余人员尽量包括；招投标文件移交后10天完成；主材询价清单工作内容：将中标工程量清单合并同类项，结合图纸以及技术规格书，整理主材询价清单。1000万以下，招投标文件移交后5天内；1000-5000万，招投标文件移交后8天内；5000万以上，招投标文件移交后10天内；工作成果：为编制二算对比用的主材询价清单，提供给材料部门询价。工作标准：主材询价清单（格式不限）时效性：编制二算用，确保及时性；全面性：主材询价表应该尽量把主材整理完整；准确性：主材询价表的技术参数力求正确，并要求项目经理安排项目工程师审核；施工图纸清标工作内容：测算施工图纸工程量及子目，与投标工程量及子目对比，找出量差、价差、项差，拟定经营方向。工作成果：《竣工结算资料管理办法》第一册《6.清单特征与图纸的差异》工作标准：测算工程量后，中标工程量清单与实际工程量在量、项方面的差异清单；成本员要求项目经理组织项目部进行部全员读图，梳理施工图纸与招标图纸差异清单，梳理工程量清单描述与施工图节点做法差异清单，梳理实际做法与施工图纸做法差异清单。项目进场30天内要把所有材料实际用量核实准确，核量工作由项目经理组织项目部全员参与、成本员牵头。（可适当借助部门力量）商务策划（二算对比）工作内容：在履约的前提下，据招标文件、图纸及技术规格书、现场条件、施工部署、套用公司人工指导价及主材询价预估施工实际成本，与收入形成对比，找出亏损点、赢利点及风险点，并得出本项目标准成本（完全按照招标指定品牌、招标图纸及技术方案等）；结合技术优化、生产投入、资金投入、品牌优化等环节，配合项目经理制定开源节流、控制风险的方案，并得出本项目的目标成本（根据二次经营措施后的成本控制目标）。工作成果：格式参考《商务管理操作手册》-05.《××项目商务策划书》（项目部），项目《目标利润率评估表》工作标准：时效性：商务策划编制完成根据合同额确定（1000万以下、移交后14天内；1000万至2000万、移交20天内；5000万以上，移交30天内），其他项目:EPC项目、费率合同、业主战略价、暂定总价、样板房等项目—事—议；准确性：商务策划按照支出性合同签订的方向来拆分中标清单，并且形成对比也是按照支出性合同签订的方向对比，形成采购控制价；节约性：措施费不得大手大脚，用“过紧日子”的思路来做商务策划；前瞻性：二次经营方案要有成本形成明细，而不是拍脑袋；编制采购策划及采购控制价工作内容：根据总进度计划及材料进场计划，编制材料采购计划。根据商务策划确定材料采购招标控制价。PM上机。工作成果：采购计划及采购招标控制价。工作标准：向工程公司成本部及采购部提供《合同签约控制表》。实际采购中标价格与招标控制价不偏离。配合劳务/专业分包采购招标工作内容：配合项目经理划分劳务/专业分包工作界面；编制劳务/专业分包招标文件（招标邀请书、工程量清单等）；参与劳务班组/专业分包定标谈判。工作成果：劳务/专业分包采购招标文件及工程量清单。工作标准：编制全套招标文件时间逻辑清晰、针对项目特点进行描述；劳务/专业分包工程量清单中项目特征符合图纸及技术规范；配合项目经理/采购管理部进行劳务采购开标、谈判；配合材料采购招标工作内容：配合项目经理划分材料采购工作界面；编制材料采购招标文件（招标邀请书、工程量清单等）；参与材料采购定标谈判；工作成果：材料采购招标文件及工程量清单。工作标准：编制全套招标文件时间逻辑清晰、针对项目特点进行描述；材料工程量清单中项目特征符合图纸及技术规范；配合项目经理/采购管理部进行材料采购开标、谈判。商务谈判前要做好充分的准备工作，对产品的特性、市场行情价位、工艺工法等进行摸底，谈判过程中关于付款条件：预付款、进度款、竣工款、结算款以及质保金的比例，原则上小于等于承包合同的比例；编制专业分包/劳务合同工作内容：编制专业分包及劳务合同，转发合约专员PM上机。工作成果：专业分包及劳务合同，劳务公司与班组之间的《专业作业劳务承包协议》。工作标准：编制专业分包及劳务合同，合同中专用条款要与本项目特征匹配。背靠背模式专业分包合同中应明确管理费及分摊内容，付款条件原则上小于等于承包合同的比例。劳务合同编制详见相关管理办法。编制材料采购合同工作内容：编制材料采购合同；转发合约专员PM上机。工作成果：材料采购合同工作标准：编制材料采购合同，合同中“其它”条款要与本项目特征匹配。采购合同编制详见相关管理办法。成本管控阶段（20-50阶段）确认材料采购合同、租赁合同、服务类合同的月度成本工作内容：根据成本核数管理办法，自行完成或督促相关责任人完成成本核数发起工作，并且审核上述文件；PM上机；工作成果：《月度成本确认表》。工作标准：采购合同（单送货），PM系统中审核项目部材料员上传的《采购合同（单送货）月度产值确认表》、送货单扫面件及台账；设备租赁合同（登高车、脚手架、汽车吊、叉车、外用升降机、吊篮等），PM系统中审核项目部材料员上传的《租赁设备月度产值确认表》、签单台班确认单扫描件及台账。服务类合同（垃圾清运），PM系统中审核项目部材料员上传《服务类月度产值确认表》、清运车数确认单签字扫描件、按合同约定的照片扫描件。如项目上无材料员/仓管，上述工作由项目经理安排资料员完成，如无材料员/仓管或资料外包，则由成本员完成；采购合同（带安装）的核数由成本员完成；送货单扫描件清晰、逐个复核与台账登记是否相符，确保送货数量的正确性，并确认供应商月度成本；送货单必须有劳务班组长和采购合同约定收货人的共同签字签字；机械租赁台班签单由施工员及安全员两人联签有效，签单上要约定机械使用时间（精确到小时）；垃圾清运车数统计需要安全员签单，并附带水印相机拍照，否则不生效；检查上述文件的签字情况（照片情况）；每月25日前完成材料合同月度核数，核数具体要求详见相关管理办法；确认劳务/专业分包月度成本工作内容：与项目经理、施工员共同确认劳务班组/专业分包形象进度；劳务班组签证月清月结；专业分包签证月清；PM上机；工作成果：《劳务/专业分包月度产值报表》及《签证台账》（电子版及附件扫描件），《签证台账》格式见《商务管理操作手册》-16.《对内签证单》（项目部+基层单位）工作标准：劳务班组/专业分包的形象进度是按照其工程量清单编制的，形象进度=分项工程工作量*完工百分比；劳务班组签证需要满足《专业作业劳务承包协议》中的约定要求，否则不予确认并将争议及时上报工程公司成本部；专业分包签证需要满足《专业分包施工合同》中的约定要求，否则不予确认并将争议及时上报工程公司成本部；带安装的材料供应商月度核数按专业分包管理；劳务班组产值与考勤对比，发现异常立即向项目经理/工程公司成本部汇报；每月25日前完成劳务班组/专业分包合同月度核数，核数具体要求详见相关管理办法；发票管理工作内容：收集整理供应商、分包商的发票，发至工程公司内部发票认证群，财务人员认证发票后，成本员在PM系统中认领发票。对于专业分包商发票、配合财务督促其预缴工作；核对发票项、金额与清单的一致性；工作标准：发票要在备注中备注项目名称以及支出性合同名称。核对发票项、金额与清单的一致性，有问题及时退回重开。满足财务条线要求。农民工工资支付工作内容：督促项目经理安排安全员/劳务员归档的电子版晨报照片、班前交底记录、工务通考勤记录（含加班），并建立台账；依照考勤形成工人月度生活费发放清单；班组考勤工人公司与班组核数产值进行对比，及时预警；如由专户支付，完成专户支付前各单位要求的手续；PM上机；工作成果：《班组工效与考勤工资对比表》，工人工资发放相关表格。工作标准：审核项目部安全员提供的晨报照片、班前交底记录、安全员对农民工的考勤记录、总包闸机/工务通的考勤记录，根据上述四项考勤记录核定工人实际的考勤记录，审核工人签字的真实性；考勤及产值核定时间是每月20日，完成相关手续确保工人在下月5日左右收到月度生活费，相关核数具体要求详见相关管理办法，劳务费支付要求详见相关管理办法。承包合同进度款申报工作内容：在承包合同约定时间前，申报进度款，并督促项目经理办理监理、审计、甲方签字盖章确认。月度进度款申报确认表（带监理、审计、甲方签字盖章）纸质版及电子版上传归档。完成财务要求的开票申请工作。工作成果：进度款确认表格（带各方签字盖章）。工作标准：根据业主格式书面请款，形象进度上报，并督促项目经理办理相关流转完成直至业主签字盖章。完成财务要求的开票申请工作，收据办理工作，开票后配合财务部办理跨区预缴手续。拿到月进度款申报确认表后归档纸质版并扫描上传。编制资金计划工作内容：按照月度预计收款、支出性合同成本核数编制资金计划。PM上机。工作成果：月度资金计划工作标准：遵循以收定支的原则，严格按照支出性合同约定的月度付款比例编制；每月25日前完成；支出性合同进度款支付工作内容：材料供应商、专业分包等支出性合同的进度款申请；工作成果：PM上机。工作标准：严格按照支出性合同约定的月度付款比例支付；每月10日前完成上述工作；成本纠偏阶段（50-80阶段）设计变更报价工作内容：要求项目经理把涉及到费用的《工作联系单》、《设计变更单》、《技术核定单》、《图纸会审记录》等及时转发成本员归档一份复印件。事件发生7天内（合同约定时间内），要求项目经理组织项目工程师、施工员配合成本员依照甲方格式上报变更的工程量及单价。工作成果：设计变更报价，相关台账建立，详见《商务管理操作手册》-14.《签证变更台账-对上》（项目部）。工作标准：督促项目经理识别与费用相关的往来文件；自行关注群内文件以及资料员处的归档文件，找出涉及到费用的文件自己复印归档；督促项目经理组织人力配合成本员上报设计变更报价，如项目经理组织不利，及时汇报成本部经理；资料完备后3天内报价，上报要有签收（资料员收发文台账）；对内签证办理工作内容：根据相关支出性合同约定的签证要求，及时审核下家上报签证，做到月清，并提交工程公司成本部审核。工作内容：签证签字确认扫描件，建立对内签证台账并及时更新。工作标准：实事求是，签证月清。详细标准见相关签证管理办法。对外签证办理工作内容：对于超出合同清单范围外的工作及时识别确认，并做好对外签证。工作内容：签证报价，相关台账建立，详见《商务管理操作手册》-14.《签证变更台账-对上》（项目部）。工作标准：相关事件发生7天内（或合同约定时间内），对偏离原投标范围的额外工作，编制费用清单，上报审计、甲方核价，并跟踪签证流程。对外签证所涉及到的图纸反向确认事宜、拆改工作的照片、工程量草签单、施工前与施工后的照片对比等签证附件，都由项目经理组织项目工程师、施工员完成。对内签证、对外签证/设计变更台账管理工作内容：建立对内签证台账并及时更新。建立对外签证台账并及时更新。对外签证要定期跟踪；工作成果：相关台账，详《商务管理操作手册》-14.《签证变更台账-对上》（项目部），17.《项目对内签证汇总》（项目部）。工作标准：建立对内对外签证台账，并将纸质版归档；对内对外签证台账每月15日更新一次，上报成本部；对外签证每周跟踪一次，避免签证资料丢失；签证台账尽量简洁，能体现签证事宜、依据、金额、状态即可；主材批价工作内容：原承包合同中约定需过程确认的材料单价，或设计变更产生新的材料价格需及时上报材料价格确认单，要求甲方给予确认；工作成果：主材批价单工作标准：需要批价的材料在甲方指令或设计变更发生后14天上报；要求项目经理组织资源支撑批价资料；施工资料复核工作内容：资料员上报资料前，成本员督促项目经理对材料送审、隐蔽工程报验等需要复核；工作成果：督促项目经理安排资料员按照《竣工结算资料管理办法》扫描上传。工作标准：督促项目经理复核材料送审资料，着复核重材料名称、品牌、规格型号、技术参数是否与投标材料一致，物资进场数量要大于实际数量、检测报告中的技术参与要高于技术规格书中的约定等等；督促项目经理复核隐蔽工程报验资料，着重复核隐蔽工程与图纸的一致性、与工程量清单特征描述的一致性、钢材/防水的厚度标注、转换层钢架的高度标注等等；督促项目经理复核隐蔽图片是否影响其他部分造价核减、隐蔽时间是否影响工期处罚等；经济资料归档工作内容：督促项目经理组织相关人员依照《竣工结算资料管理办法》进行扫描上传归档，确保网盘资料符合相关管理办法要求。工作成果：竣工结算资料上传，相关纸质版文件项目部文件柜归档。工作标准：督促项目经理组织材料员扫描归档上传《管理办法》中第二册4.材料送审单，第三册4.甲供材核对清单；5.工程水电费、垃圾清运费等清算单；督促项目经理组织资料员扫描归档上传《管理办法》中第二册6.材料报验单，7.隐蔽工程报验单及现场照片；督促项目经理组织项目工程师扫描归档上传《管理办法》中第一册，14.图纸会审记录，15.现场踏勘及界面移交记录单，第三册9.竣工图纸；督促项目经理及时将涉及到费用的收发文、会议纪要转发至成本员；扫描归档自己负责的经济资料；内外补充合同的签订工作内容：对内：材料合同、劳务/专业分包合同随现场情况，增减范围超过原合10%的，及时与班组/专业分包，供应商签订补充合同并录入PM;对外：由于变更等原因新增工程量、合同价的，按合同约定及时与业主签订增补合同。工作成果：补充合同工作标准：对内结算价格超出原合同价10%应及时签订补充合同的；对外督促项目经理、公司成本部与业主沟通，并及时签订补充合同；盈亏动态调整工作内容：根据对外的设计变更、签证签价，对内的签证签价、补充合同签订、措施费支出、项目管理费等发生变化，及时在二算对比表中进行成本动态调整。工作标准：项目是否亏损要在过程中由成本条线识别，项目盈亏情况及时汇报成本部。经营策划资料闭合工作内容：对前期经营策划中的相关资料进行闭合检查，收集与审核现场施工照片、分项工程报审、材料送审、隐蔽工程验收、往来联系单、会议纪要等证据链资料的完整性。工作标准：针对经营方案，复核资料闭合情况。例如措施费与施工方案的闭合、规费与人员社保的闭合、材料品牌与招标文件的闭合、材料型号/厚度与材料送审资料的闭合等；工期风险预警、规避工作内容：配合项目进展定期对涉及的相关工期资料进行梳理，对于未办理的资料应及时督促项目经理办理，经自检发现的风险点应及时消除并完善。工作标准：检查收发文记录，阅读所有收发文文件，识别涉及工期的发函；尽量配合项目经理采用会议纪要的形式延长工期；结算送审阶段（80-100阶段）甲供材核对工作内容：过程中督促项目经理安排材料员及甲方供应材料数量双方签字确认，完工后及时双方核对工程总量并签字确认。工作成果：甲供材核对台账工作标准：督促项目经理安排材料员/仓管过程中（每月）与甲方供应的材料数量进行核对，并由双方签字确认；督促项目经理安排材料员将核对成果扫描上传《竣工结算资料管理办法》中第三册4.甲供材核对清单；工程量测量工作内容：督促项目经理在实物量完成阶段，组织项目工程师/施工员/材料员测量现场完成实际工程量，为成本确认、结算编制做准备。根据各成员的现场测量，进行工程量汇总。针对存疑的工程量计算稿、进行工程量复核；工作成果：工程量计算底稿（电子版），工程量核对清单（与下家签字确认版）工作标准：成本员对项目工程师/施工员交底支出性合同签订的结算清单格式，并督促各位依据清单计算；此阶段也是梳理对外签证和批价的最后时机；成本员归档所有电子版工程量计算底稿、纸质版工程量确认底稿（下家签字与项目工程师/施工员签字）；复核存疑的工程量计算稿；竣工成本确认工作内容：项目完工在规定时间内依据材料、劳务/专业分包合同清单、签证、实际完成工程量等内容，完成与下家的结算工作。完成《竣工成本确认表》。编制支出性合同结算文件；PM上机。工作内容：支出性合同结算（项目部审核稿）工作标准：按照计划编制支出性合同结算协议以及相关附件，结算原则符合支出性合同约定，签证资料合规有效，编制格式及相关附件符合《支出性合同审核管理办法》要求；实物量完成后，在《管理办法》中约定的时间内完成支出性合同结算工作，填报《竣工成本确认表》；《竣工成本确认表》中的数据都要有依据，是真实的项目部核定的成本，并且是项目部层面与下家谈过数次的结果，不得以所谓的“最不利成本”数据填报。结算策划工作内容：竣工图策划：根据投标图纸、施工图纸、施工工艺、报价清单，经营策划内容等完成竣工图策划；送审策划：依据合同条款、前期经营策划落实、资料闭环情况等完成结算资料送审策划；结算计划：承包合同以及支出性合同的结算计划；工作成果：结算策划书。工作标准：详见《结算策划及送审跟踪管理办法》结算编制、送审工作内容：依据结算策划及资料准备，在合同约定内的时间内完成结算送审。项目结算书上报甲方后，拿到甲方签字/盖章的送审签收单（重要法律凭证）。工作标准：结算书工作标准：详见《结算策划及送审