2025年能源行业反腐败伦理审查知识考察试题及答案解析

2025年能源行业反腐败伦理审查知识考察试题及答案解析一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填在括号内）1.2024年修订的《能源行业伦理审查办法》首次将下列哪类主体纳入强制审查范围？（）A.国有能源企业三级子公司B.民营新能源上市公司C.外资在华设立的代表处D.能源领域行业协会答案：B解析：2024年修订稿第5条明确“民营新能源上市公司及其并表范围内从事电力、油气、氢能业务的子公司”须强制接受伦理审查，填补此前监管空白。2.某省级管网公司计划与某县级政府签署“天然气县县通”特许经营协议，在伦理风险评估中，下列哪项指标权重最高？（）A.项目对地方财政贡献率B.政府方是否存在“三指定”历史记录C.项目资本金来源结构D.管线施工对耕地占补平衡影响答案：B解析：依据《能源行业反腐败伦理风险评分表（2025版）》，“政府方过往三指定记录”权重35%，远高于其余选项。3.根据《能源企业商业伙伴合规指引》，对“隐性受益所有人”追溯至最终自然人的标准是持股比例超过：（）A.15%B.20%C.25%D.30%答案：C解析：指引第3.2.1条采用“25%触发”标准，与FATF建议保持一致。4.某发电集团拟采购超超临界机组，招标文件要求投标方提供“廉洁承诺公证书”，该做法的法规依据是：（）A.《招标投标法》第18条B.《能源行业诚信采购管理办法》第11条C.财政部87号令D.国家发改委令第16号答案：B解析：2025年2月起施行的《能源行业诚信采购管理办法》第11条首创“廉洁承诺公证”制度，作为否决性条款。5.下列哪项行为被《能源行业伦理负面清单（2025）》直接认定为“变相利益输送”？（）A.以技术许可费名义支付专家咨询费B.向评审专家提供交通意外险C.以市场公允价向监管人员亲属出售房产D.在会议中提供超过450元/人·天的工作餐答案：A解析：负面清单第7条将“以技术许可、品牌使用等名义向特定主体支付明显偏离市场标准的费用”列为变相输送。6.某油田服务公司安排员工参加监管部门的“安全夜校”，并代为支付培训费，该行为在伦理审查中属于：（）A.正常人力资源投资B.可豁免的微小利益C.需申报的潜在不当影响D.已构成行贿答案：C解析：依据《能源行业微小利益豁免清单（2025）》第4条，监管方培训费即使金额低于500元/人，也需申报，不得豁免。7.对能源央企开展“穿透式”伦理审计时，审计组首要获取的外部数据是：（）A.企业征信报告B.海关进出口报关单C.上市公司公告D.全球制裁名单答案：D解析：2025年发布的《穿透式伦理审计操作指南》要求“先筛制裁、再查关联”，确保高风险主体早识别。8.某售电公司向工业园区用户承诺“每度电返点3分”，并在账外以现金支付，该模式最可能触碰的罪名是：（）A.对非国家工作人员行贿罪B.单位行贿罪C.贪污罪D.虚开发票罪答案：A解析：用户并非国家工作人员，但返点行为扰乱市场，符合《刑法》第164条第1款。9.伦理审查委员会作出“否决”决议后，企业可在多少日内提出书面申诉？（）A.3个工作日B.5个工作日C.7个自然日D.10个自然日答案：B解析：《能源行业伦理审查程序规则》第28条明确“5个工作日”申诉期，逾期视为放弃。10.下列哪项不属于“能源伦理大数据监测平台”红名单的触发条件？（）A.连续三年ESG评级AAAB.主动披露并整改商业贿赂风险C.获得国家级廉洁文化示范企业称号D.供应商履约质量评分≥95分答案：B解析：红名单强调“无风险记录”，主动披露整改说明曾存在风险，不符合红名单准入。11.某煤层气项目在国外交易所挂牌预托证券（DR），需同步向哪个国内部门进行伦理备案？（）A.国家能源局B.国资委C.证监会D.商务部答案：A解析：《能源企业境外发行证券伦理备案指引》规定，无论是否涉国资，均须向国家能源局备案。12.对“能源行业伦理观察员”的任期规定为：（）A.1年，不得连任B.2年，可连任一次C.3年，可连任两次D.5年，可连选连任答案：B解析：2025版《观察员管理办法》将任期由3年缩短为2年，防止“熟人化”。13.某电力设计院将可研报告中的“站址比选”章节外包给教授团队，未进行利益冲突披露，该行为最高可处以：（）A.警告B.行业内通报C.暂停投标资格6个月D.列入黑名单3年答案：C解析：依据《能源行业外包服务伦理监管办法》第22条，未披露利益冲突的，按“限制市场准入”处理。14.下列哪项费用在能源企业年度伦理合规预算中必须单独列示？（）A.员工廉洁培训费B.第三方审计费C.礼品招待费D.律师诉讼费答案：C解析：《能源企业合规预算编制规范（2025）》首次要求“礼品招待费”单独列示，禁止与其他科目混同。15.某氢能初创企业拟引入战略投资者，经查询该投资者旗下基金曾出现在OFAC制裁名单，伦理审查结论应为：（）A.有条件通过B.暂缓C.否决D.退回补正答案：C解析：制裁记录属于“一票否决”情形，不得附加条件。16.能源企业建立“吹哨人”热线，下列哪项做法符合2025年《保护规定》？（）A.要求实名才受理B.对匿名举报不予回复C.15日内书面告知受理情况D.将举报人信息录入人力资源档案答案：C解析：规定第12条要求“无论是否实名，15日内告知受理”，并禁止将信息用于人力资源管理。17.某燃气公司举办“用户开放日”，向参观的中小学生赠送价值25元文具，该支出应计入：（）A.广告费B.公益捐赠C.职工教育经费D.业务招待费答案：B解析：面向未成年人的无偿赠送，符合《能源企业公益捐赠指引》第6条，视为公益。18.对“能源伦理合规师”职业能力评价的最高等级为：（）A.初级B.中级C.高级D.正高级答案：D解析：2025年人社部新设“正高级能源伦理合规师”，需通过笔试、评审、答辩三道环节。19.下列哪项不属于能源行业伦理风险“热图”中的高频颜色？（）A.红色B.橙色C.黄色D.紫色答案：D解析：热图采用红、橙、黄、蓝四色，紫色不在规范内。20.某煤炭交易中心推出“区块链电子提煤单”，其伦理价值主要体现在：（）A.降低融资成本B.减少人为干预C.提高发热量检测精度D.增加港口吞吐能力答案：B解析：不可篡改特性减少“一煤多卖”等道德风险，属于技术反腐。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）21.下列哪些情形触发能源企业“强制伦理复审”？（）A.董事长被留置B.境外项目被世界银行调查C.更换签字会计师D.企业信用评级下调答案：A、B解析：2025版《强制复审清单》第3条明确“董事长、总经理、总会计师被监察或司法机关立案调查”“被多边开发银行调查”必须复审，更换会计师与评级下调不必然触发。22.对“能源伦理影响评估报告”应包含的核心要素有：（）A.利益相关方映射B.高风险岗位轮换方案C.制裁名单比对记录D.碳排放测算答案：A、B、C解析：碳排放属于环境评价，非伦理评估必含要素。23.下列哪些主体可以成为能源行业伦理观察员？（）A.退休法官B.高校能源法教授C.企业合规部在职员工D.媒体记者答案：A、B、D解析：观察员须“外部独立”，在职员工存在利益冲突，不得入选。24.某光伏企业向县政府捐赠防疫口罩，下列哪些措施可避免伦理风险？（）A.签署捐赠协议并公示B.通过红十字会中转C.要求县政府出具配套支持承诺D.在年报中披露受益人答案：A、B、D解析：要求政府出具配套承诺易被认定为对价，增加风险。25.能源企业建立“合规积分”制度，可纳入正向积分的有：（）A.主动上交礼品B.举报商业贿赂C.通过注册伦理合规师考试D.完成年度利润指标答案：A、B、C解析：利润指标为经营绩效，非伦理正向行为。26.下列哪些文件属于能源项目境外投资伦理审查的必备材料？（）A.东道国政治风险评级报告B.中方员工廉洁承诺书C.国际仲裁条款草案D.反海外贿赂合规手册答案：A、B、D解析：仲裁条款草案属商务条款，非伦理必审。27.对“能源伦理大数据监测平台”预警信息，企业应在几日内完成核查反馈？（）A.2日B.3日C.5日D.7日答案：B、C解析：区分风险等级，黄色预警3日、橙色预警5日，红色立即冻结。28.下列哪些行为被《能源行业伦理负面清单》认定为“软腐败”？（）A.以“专家咨询”名义支付审稿酬金B.为监管人员子女提供实习岗位C.组织客户参加境外行业考察D.向合作方出借闲置车辆答案：A、B、D解析：境外考察如按公允价且公开透明，可豁免。29.能源企业开展“廉洁风险地图”绘制时，常用的数据可视化工具包括：（）A.PowerBIB.TableauC.PythonMatplotlibD.CAD制图答案：A、B、C解析：CAD用于工程设计，非数据可视化主流工具。30.下列哪些属于能源行业伦理合规“三道防线”？（）A.业务部门B.合规管理部门C.内部审计部门D.外部监管机构答案：A、B、C解析：外部监管属“第二道监督”，非企业自身防线。三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）31.能源企业伦理审查委员会可以聘请外部律师作为委员，但人数不得超过委员总数的1/3。（）答案：√解析：2025版《委员会组成规则》第6条明确上限1/3，确保独立性。32.只要交易价格高于成本，就不构成低于成本倾销的伦理风险。（）答案：×解析：伦理审查关注“是否扰乱市场秩序、是否存在腐败对价”，与会计成本无直接对应。33.某煤炭企业向供应商收取“质量保证金”，未在合同中约定利息，构成资金占用伦理违规。（）答案：√解析：2025年《煤炭购销伦理指引》第9条要求保证金利息须按同期贷款利率支付，否则视为不当得利。34.能源企业境外子公司可依据当地法律降低合规标准，无需遵循母公司伦理规范。（）答案：×解析：母公司规范具有域外效力，除非当地法律强制禁止，否则应“就高不就低”。35.“能源伦理合规师”证书在全国范围内有效，但需每两年完成30学时继续教育。（）答案：√解析：依据《能源伦理合规师管理办法》第18条。36.对匿名举报，能源企业伦理办公室可不予受理。（）答案：×解析：2025年《吹哨人规定》第9条禁止以匿名为由拒绝，必须登记并核查。37.能源行业伦理风险“热图”更新频率不得少于季度一次。（）答案：√解析：《热图管理规范》第5条要求季度更新，重大事件5日内动态调整。38.某油田公司聘请退休领导担任顾问，支付市场价薪酬，无需伦理审查。（）答案：×解析：退休未满三年仍须按“旋转门”条款审查，防止利益输送。39.能源企业可以将礼品登记台账作为商业秘密不予公开。（）答案：×解析：2025年《信息披露指引》将“礼品台账”列为自愿公开项，但拒绝公众查阅将受罚。40.能源伦理大数据监测平台的数据保存期限为5年，逾期自动销毁。（）答案：√解析：依据《平台数据管理办法》第22条，5年后采用覆写法销毁。四、填空题（每空1分，共20分）41.2025年《能源行业伦理审查办法》将“__________”原则确立为伦理审查的首要原则。答案：公开透明42.对能源央企开展“穿透式”审计时，要求至少穿透至第__________层股东。答案：五43.伦理审查委员会作出决议，需经全体委员__________以上同意方可通过。答案：三分之二44.能源企业应在收到制裁名单更新后__________小时内完成系统比对。答案：2445.“能源伦理合规师”考试科目中，《__________》占比最高，达40%。答案：能源行业反腐败制度与案例46.对供应商进行伦理尽调时，发现其ESG评级为B，需额外提交__________报告。答案：风险缓释47.某燃气公司向用户收取“点火费”，未提供增值税发票，构成__________风险。答案：偷税48.能源企业建立“廉洁账户”，员工上交礼金后，企业应在__________日内上缴国库。答案：3049.伦理审查档案保存期限自项目结束之日起不少于__________年。答案：1050.2025年，国家能源局联合__________部门发布《能源行业商业伙伴合规指引》。答案：商务部、市场监管总局五、简答题（每题10分，共30分）51.简述能源企业如何在并购境外资产阶段嵌入伦理审查“三步法”。答案：（1）立项前“红名单”筛查：利用能源伦理大数据平台，对目标公司及其实控人、关键供应商进行制裁、腐败、环保处罚记录比对，出现红色预警即终止或要求出售方整改；（2）签约前“穿透式”尽调：聘请国际律所与伦理合规师，对目标公司政府关系支出、咨询费、代理费进行穿透核查，追溯至最终受益人，发现异常费用即要求降价或设置托管账户；（3）交割后“合规整合”：在100日内将目标公司纳入母公司合规体系，包括修订礼品政策、上线举报热线、强制签署廉洁协议，并对原高管设置“旋转门”限制，两年内不得从事与政府审批相关的岗位。52.说明“能源伦理热图”在煤炭贸易业务中的具体应用流程。答案：第一步，数据收集：自动抓取海关报关单价、长协价与市场现货价差、中间商变更频率、运输路线偏离度、质检报告修改记录等12项指标；第二步，权重赋值：依据2025版评分表，价差异常30%、中间商变更25%、路线偏离20%、质检修改15%、其他10%；第三步，颜色映射：得分≥80为红色、60–79为橙色、40–59为黄色、＜40为蓝色；第四步，预警推送：红色预警自动冻结付款、橙色预警要求补充说明、黄色预警提示加强抽检；第五步，动态更新：每月10日根据上月数据重算，若连续两月为红色，启动现场审计；第六步，结果运用：热图颜色与供应商绩效挂钩，红色直接暂停交易6个月，黄色扣减10%订单份额，蓝色享受优先付款。53.结合案例，分析“廉洁承诺公证”制度如何在超超临界机组招标中发挥防腐作用。答案：2025年3月，某发电集团发布1000MW超超临界机组招标，要求投标方在投标截止前提交由公证处出具的《廉洁承诺公证书》，核心条款包括：若中标后发生商业贿赂，自愿放弃中标资格、没收投标保证金并接受行业黑名单处罚。A公司投标时，其海外代理曾向顾问支付“技术澄清费”5万美元，被大数据平台识别。公证处拒绝出具公证书，A公司被迫退出。B公司顺利提交公证书并中标。合同执行期间，B公司现场人员试图向业主工程师赠送购物卡，被吹哨人举报。公证处依据公证书启动“强制执行”条款，业主没收履约保函5000万元，B公司被能源局列入黑名单3年。该制度通过“公证+强制执行”将道德承诺转化为法律义务，显著提高了行贿成本，实现“事前威慑+事中约束+事后惩戒”闭环。六、案例分析题（20分）54.背景：2025年5月，某省属能源集团旗下的天然气管道公司启动“县县通”工程，需与15个县级政府签署特许经营协议。在伦理审查中，审计组发现：（1）2019–2023年，其中3个县的主管副县长曾因“三指定”问题被省纪委通报；（2）某县财政局下属平台公司要求管道公司出资2000万元“配套道路建设”