2026出纳招聘试题及答案

2026出纳招聘试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.现金清查时，在盘点结束后应根据盘点结果编制（）。A.盘存单B.实存账存对比表C.现金盘点报告表D.对账单2.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天3.下列不属于出纳工作职能的是（）。A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.决策职能4.企业库存现金限额一般为（）天的日常零星开支量。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-95.银行汇票的付款期为自出票日起（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月6.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证7.下列属于其他货币资金的是（）。A.库存现金B.银行存款C.银行汇票存款D.商业汇票8.企业支付的银行承兑汇票手续费应计入（）。A.管理费用B.财务费用C.销售费用D.营业外支出9.现金日记账应（）结出发生额和余额，并与库存现金核对。A.每月B.每十五天C.每三至五日D.每日10.下列关于支票的说法，错误的是（）。A.支票可以背书转让B.支票的出票人必须在银行存款余额内签发支票C.现金支票可以用于支取现金，也可以用于转账D.转账支票只能用于转账，不能支取现金二、多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的基本原则包括（）。A.内部牵制原则B.钱账分管原则C.日清月结原则D.权责发生制原则2.以下属于银行结算方式的有（）。A.支票B.银行本票C.商业汇票D.托收承付3.现金管理的基本原则有（）。A.收付合法原则B.钱账分管原则C.日清月结原则D.遵守规定库存限额原则4.出纳人员可以登记和保管的账簿有（）。A.现金日记账B.银行存款日记账C.总分类账D.应收、应付明细账5.下列各项中，属于票据行为的有（）。A.出票B.背书C.承兑D.保证6.银行存款日记账的核对主要包括（）。A.银行存款日记账与银行对账单核对B.银行存款日记账与银行存款收、付款凭证核对C.银行存款日记账与现金日记账核对D.银行存款日记账与总账核对7.以下属于违反现金管理规定的行为有（）。A.白条抵库B.坐支现金C.套取现金D.保留账外公款8.商业汇票按承兑人的不同可分为（）。A.银行承兑汇票B.带息商业汇票C.不带息商业汇票D.商业承兑汇票9.企业的备用金可以采用（）管理。A.非定额管理B.定额管理C.限额管理D.定量管理10.下列关于银行汇票的说法，正确的有（）。A.银行汇票可以用于转账B.银行汇票可以用于支取现金C.银行汇票的提示付款期限为自出票日起2个月D.银行汇票的收款人可以将银行汇票背书转让给他人三、判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）2.企业可以用现金支付职工工资。（）3.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。（）4.现金支票只能用于支取现金，不能背书转让。（）5.出纳工作只负责货币资金的收付，不涉及账务处理。（）6.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，一定是存在未达账项。（）7.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。（）8.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记。（）9.企业可以坐支现金，但必须事先报经开户银行审查批准。（）10.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳工作的流程。答：一般先接收、审核原始凭证，然后办理收付款业务，接着登记现金和银行存款日记账，每日进行现金盘点、账实核对，月末与银行对账，编制余额调节表，最后归档保管相关票据和凭证。2.现金保管有哪些要点？答：现金应存放在保险柜，由专人保管。设定合理库存限额，超限额及时存银行。做到日清月结，确保账实相符。严禁白条抵库、私设小金库，保管好保险柜密码和钥匙。3.简述银行存款账户的类型。答：有基本存款账户，用于日常经营资金收付等；一般存款账户，可办理借款转存等；专用存款账户，用于特定用途资金管理；临时存款账户，因临时需要而开立。4.支票填写有哪些注意事项？答：日期要大写；收款人名称准确；金额大小写一致且规范；用途明确；签章要与预留银行印鉴相符，不得涂改，否则支票无效。五、讨论题（每题5分，共4题）1.谈谈如何防范出纳工作中的风险。答：完善内部牵制，钱账分离。严格审核原始凭证，避免虚假。加强票据和印鉴管理，防止被盗用。定期进行现金盘点、银行对账，及时发现问题。同时，提升自身专业素养和法律意识。2.若企业银行存款日记账与银行对账单余额不符，该如何处理？答：先编制银行存款余额调节表，找出未达账项。若调整后余额相等，说明是未达账项导致。若仍不相等，需检查双方记账是否有误，如企业的错账应及时更正，也可联系银行核实。3.如何提高出纳工作效率？答：合理安排工作流程，建立有序工作秩序。熟练运用办公软件和财务工具，减少手工操作。强化与其他部门沟通，及时获取准确信息。定期学习新知识，提升业务能力和应变能力。4.对于出纳工作的重要性，你有什么看法？答：出纳负责企业资金收付，是资金流转的第一关，保障资金安全。其提供的资金信息是企业决策依据。准确的账务处理和及时的核对，有助于维护企业财务秩序，对企业运营至关重要。答案一、单项选择题答案1.C2.C3.D4.B5.A6.B7.C8.B9.