贸易公司财务运营管理规范

贸易公司财务运营管理规范第一章总纲1.本管理规范依据《中华人民共和国会计法》及《企业会计准则》相关条款制定。2.为确立公司财务活动标准，强化财务在经营管理与效益提升中的核心职能，便利内部监督，并保障公司与员工的合法权益，特制定本章程。第二章财务岗位职能（一）会计核算岗严格依照国家会计法规进行账务处理，确保手续完备、数据精准、账目明晰、处理及时。负责发票开具与审核，监督业务款项流转，整理审核业务报表，监督合同执行并保管相关统计资料。组织实施会计核算，监督财务制度执行，负责会计档案的整理与保管。高效完成上级交办的相关工作任务。（二）现金出纳岗建立规范的现金日记账簿，严格审核现金收支凭证。遵守现金管理条例，杜绝坐支现金与白条抵库行为。确保现金及银行业务日清月结，按时核对账实，保证资金安全。第三章资金管理规范（一）现金管理公司现金收支由出纳岗统一处理。依据合规支出凭证与收入凭证序时登记现金日记账，做到日清月结、账款相符。收取现金须即时开具三联收据，由缴款人签字确认后分联留存。现金支出须履行审批流程。因公借款须填写借款单并经总经理签批。处理完毕的收支单据需加盖“收讫”、“付讫”章，并由出纳签章，以防重复支付。（二）票据管理银行支票由出纳岗负责购买、填写与保管。按合规银行单据序时登记银行存款日记账，每日结出余额。收取支票须填制三联《支票收取登记表》，由缴款人签字后分联留存。支票领用须填制《支票领用单》，经经办人、会计主管与总经理联合审批。签发支票必须填写收款单位全称。出纳需序时登记支票领用记录，强化票据管控。（三）印鉴管理银行预留印鉴须实行分人保管。各类印章（含公章、合同章、财务章、发票章、法人章）需规范管理。财务专用章与法人私章分别由会计与出纳保管。公章使用需在专用登记簿上进行记录。（四）资金核对出纳每周编制资金报告，反映现金与银行存款动态。每月终了由指定人员参与现金盘点。按月核对银行对账单，编制余额调节表，核查未达账项。其他操作遵循相关会计制度。第四章支出审批流程（一）审批原则优化审批流程，提升工作效率。防范公司资产被非公务占用。（二）分项审批1.办公用品：由行政部门填制采购申请，总经理审批。统一采购登记领用。2.资产购置：各部门申报计划，经部门负责人与总经理联合审批。3.薪酬发放：考勤专员编制考勤与动态，出纳编制工资表，主管会计审核，总经理审批。4.备用金提取：填写申请表，经会计审核与总经理审批后提取。5.公务借款：填写借款单，经审批后领取。出差借款需附加《出差申请表》。（三）费用报销细则业务招待费：需注明宴请对象、时间、地点及事由，控制在合理标准内。交通费：优先选用公共交通工具。特殊情况乘坐出租车，需注明事由与行程，单张票据限额50元。通讯费：销售岗月限额300元，后勤岗月限额100元，凭票实报（配发公机者除外）。私车公用：按1.2元/公里补贴（含油费、停车费），路桥费实报。需填写行车记录。差旅费：工作餐补：每餐30元（不含早餐），凭审批领取。招待客户：人均不超200元，超标需特批。交通：私车按1.2元/公里补贴；公共交通实报，的士日限100元。住宿：日限280元，需提供发票及明细。报销凭证：票据错叠粘贴，分类清晰。报销单填写完整，不得涂改，大小写一致。发票信息完整，经办人需查验真伪。差旅费需附申请单，资产采购需附入库单。第五章往来款项管理（一）应收账款业务人员需及时取得客户收货确认并催收款项。原则上执行“款到发货”。确需赊销，须提交客户资信报告经总经理审批，账期不超一个月。超期需专项报告并指定专人催收。每月末编制应收账款对账表，获取客户签章确认函。第六章发票管理（一）开票管理专人负责发票领用、开具与保管。申请开票需提供合同及开票申请单，信息齐全。对外开票需经办人登记，客户签收回传。赊销款项未收回前原则上不开具发票。增值税专票仅对具备一般纳税人资格的单位开具。新客户需提供一般纳税人资质等证明文件。退货需凭客户退回发票或税务机关证明开具红字发票。（二）收票管理严格审核收取发票的合规性。发票内容需与交易一致，单位变更需提供证明。增值税专票需及时认证。优先获取可抵扣发票，降低税负。合规发票需及时办理入账手续。（三）运输发票合规运输发票按政策计算进项抵扣，杂费不予抵扣。（四）应付款项付款申请需经财务审核金额与合同一致性，总经理审批后支付。付款申请单需填写规范，支付后凭银行回单入账。第七章存货管理制度（一）采购流程国内采购：采购员编制订单，总经理审批后执行。订单与合同副本交财务。进口采购：（流程细则另附）采购需签订合同，办理入库手续，填制验收单。退货需总经理协调，填制退货单。（二）销售发货发货使用统一发货单。发货须凭有效书面指令（如传真、审批单等），并交财务备