2026年融资租赁项目助理笔试题及解析

2026年融资租赁项目助理笔试题及解析一、单选题（共5题，每题2分，共10分）1.融资租赁业务的核心特征是？A.直接提供资金支持B.拥有租赁物所有权并承担风险C.仅作为中介协调融资D.享受租赁物产生的收益2.在“售后回租”模式下，承租人将已拥有的资产出售给租赁公司，再通过租赁方式回租使用。这种模式下，承租人主要目的是？A.获得长期资金支持B.提高资产负债率C.降低运营成本D.规避税务风险3.根据《融资租赁公司监督管理暂行办法》，融资租赁公司的注册资本最低要求为？A.1000万元人民币B.5000万元人民币C.1亿元人民币D.5亿元人民币4.在租赁项目风险评估中，以下哪项不属于常见的信用风险因素？A.承租人经营状况恶化B.租赁物市场价格波动C.租赁合同条款不完善D.承租人财务造假5.融资租赁行业在中国的发展趋势中，以下哪项表述最准确？A.政策监管逐步收紧，业务规模萎缩B.金融科技赋能加速，数字化转型深化C.传统租赁模式占比持续下降D.跨境租赁业务逐渐被边缘化二、多选题（共4题，每题3分，共12分）1.融资租赁项目的常见退出方式包括哪些？A.期末残值回购B.租赁物出售C.转租赁D.融资租赁公司破产清算2.融资租赁公司进行项目尽职调查时，需要重点关注哪些方面？A.承租人信用背景B.租赁物技术参数C.租赁合同法律条款D.市场竞争环境分析3.在“直接租赁”模式下，融资租赁公司的主要角色包括？A.融资提供方B.租赁物采购方C.风险控制方D.租赁物运营方4.融资租赁行业面临的主要监管政策包括哪些？A.《融资租赁公司监督管理暂行办法》B.《金融租赁公司管理办法》C.《关于规范发展融资租赁行业的指导意见》D.《商业银行贷款管理办法》三、判断题（共5题，每题1分，共5分）1.融资租赁业务属于表外业务，不直接影响融资租赁公司的资产负债表。（×）2.在“转租赁”模式下，承租人可以作为出租人再次出租租赁物。（√）3.融资租赁项目的残值风险由融资租赁公司完全承担。（√）4.融资租赁公司需要持有租赁物所有权，才能符合监管要求。（√）5.中国融资租赁行业的主要增长动力来自制造业和医疗设备领域。（√）四、简答题（共3题，每题5分，共15分）1.简述融资租赁业务与银行贷款业务的主要区别。-区别：1.资产形式：融资租赁以租赁物为核心，银行贷款以信用为基础；2.风险承担：融资租赁公司承担租赁物风险，银行贷款主要基于借款人信用风险；3.业务模式：融资租赁涉及资产采购、租赁、回收全流程，银行贷款仅提供资金；4.监管政策：融资租赁行业受银保监会和商务部双重监管，银行贷款受银保监会监管。2.融资租赁项目助理在尽职调查中需要重点关注哪些文件？-核心文件：1.承租人财务报表（近3年）；2.租赁合同条款（包括租金支付、违约责任等）；3.租赁物技术鉴定报告（评估其成新率和变现能力）；4.第三方担保协议（如适用）；5.行业市场分析报告（评估租赁物所属行业景气度）。3.融资租赁公司如何进行租赁项目的风险评估？-评估维度：1.信用风险（承租人还款能力）；2.市场风险（租赁物残值波动）；3.法律风险（合同合规性）；4.操作风险（内部流程漏洞）；5.行业风险（政策变动或技术替代）。五、论述题（共1题，10分）结合中国融资租赁行业现状，论述金融科技如何推动行业数字化转型。答案要点：1.金融科技赋能租赁业务：-大数据风控：通过机器学习模型分析承租人信用，降低贷前审核成本；-区块链技术：确保租赁合同和物权转移的透明可追溯；-物联网监控：实时追踪租赁物使用状态，减少违约风险。2.政策与市场推动：-监管鼓励融资租赁公司利用科技手段提升效率，如银保监会推动“科技赋能租赁”试点；-制造业、医疗设备等高频租赁领域对数字化需求旺盛。3.挑战与趋势：-数字化转型需要大量资金投入，中小企业面临困境；-未来将向“平台化+场景化”发展，如“租赁+供应链金融”模式。答案及解析一、单选题答案及解析1.B-解析：融资租赁的核心是“以物为载体”的融资，租赁公司通过控制租赁物所有权来管理风险，区别于银行信用贷款。2.A-解析：售后回租本质是承租人通过出售资产获得现金流，再以租赁方式继续使用，核心目的是盘活存量资产。3.C-解析：根据《融资租赁公司监督管理暂行办法》，金融租赁公司注册资本不低于1亿元，其他融资租赁公司不低于5000万元。4.B-解析：市场风险属于外部环境因素，信用风险、合同风险、财务造假属于内部或主体风险。5.B-解析：2023年以来，监管支持融资租赁数字化转型，如商务部发文鼓励“租赁+科技”模式，政策与市场双轮驱动。二、多选题答案及解析1.A、B、C-解析：残值回购、出售、转租赁是常见退出方式，破产清算属于极端情况。2.A、B、C-解析：尽职调查需关注承租人资质、租赁物价值和合同条款，市场竞争属于宏观分析。3.A、B、C-解析：直接租赁模式下，融资租赁公司负责融资、采购，但不直接运营租赁物。4.A、B、C-解析：D项属于银行监管范畴，与融资租赁无关。三、判断题答案及解析1.×-解析：虽然租赁业务部分表外处理，但租赁物所有权和风险仍需计入资产负债表。2.√-解析：转租赁允许承租人将租赁物再出租，但需确保原合同允许。3.√-解析：残值风险是租赁公司核心风险之一，需通过押金、保险等方式对冲。4.√-解析：监管要求融资租赁公司需持有租赁物所有权，以保障风险控制。5.√-解析：制造业（设备、生产线）和医疗（设备融资）是租赁业务重点领域。四、简答题答案及解析1.融资租赁与银行贷款区别-解析：从业务本质、风险承担、监管政策等维度对比，突出租赁业务的资产导向性。2.尽职调查核心文件-解析：列明承租人财务报表、合同条款、租赁物评估报告等关键文件，体现专业性。3.租赁项目风险评估-解析