2026年考试题清算结算业务流程与规范

2026年考试题：清算结算业务流程与规范一、单选题（共10题，每题1分）1.在跨境支付清算中，人民币跨境支付系统（CIPS）的主要功能是？A.提供离岸人民币交易服务B.实现人民币与外币的实时兑换C.处理人民币跨境清算与结算D.监管跨境资本流动2.以下哪种情况下，银行需要启动紧急清算预案？A.商业银行系统临时性宕机B.清算系统每日例行维护C.国家外汇管理局临时调整汇率政策D.清算对手方账户余额不足3.清算业务中，"T+1"交收意味着资金或证券的结算在什么时间完成？A.交易当日B.交易次日C.交易后第三日D.交易后第七日4.在证券清算中，以下哪项属于滚动交收（ROC）的核心特征？A.所有交易同时结算B.按日累计结算C.分批逐笔结算D.无需券款对付5.清算账户透支可能导致哪种风险？A.操作风险B.信用风险C.市场风险D.法律风险6.以下哪种支付工具最适合小额高频的清算场景？A.大额支付系统（HVPS）B.中央银行数字货币（CBDC）C.银行承兑汇票D.信用证7.清算系统中的"日终轧差"主要目的是？A.记录所有交易流水B.检查账户余额匹配C.计算系统收益D.生成报表8.在国际清算中，"代理行模式"通常适用于哪种业务？A.本地资金调拨B.跨境汇款C.证券跨境托管D.国内票据贴现9.清算业务中，"券款对付"原则的主要作用是？A.提高交易效率B.防范对手方违约C.降低系统成本D.简化操作流程10.以下哪项属于清算系统中的"双录"要求？A.交易指令与执行记录分离B.交易前台与中台物理隔离C.清算指令与支付指令独立校验D.操作员与复核员角色分离二、多选题（共5题，每题2分）1.清算业务中常见的风险类型包括哪些？A.信用风险B.流动性风险C.操作风险D.市场风险E.法律风险2.国际清算中，SWIFT系统的主要作用有哪些？A.安全传输支付指令B.实时汇率计算C.跨境资金调拨D.报表生成与归档E.监管合规报送3.清算账户管理中，以下哪些行为属于违规操作？A.超限额透支B.账户间资金划转未授权C.日终余额虚增D.交易对手信息错误E.币种转换未报备4.证券清算中的"分级结算"模式适用于哪些业务？A.A股交易B.债券交易C.股票质押式回购D.权证交易E.基金份额交易5.清算系统应急预案应包含哪些内容？A.紧急联系名单B.备用系统切换流程C.交易暂停标准D.资金补偿方案E.法律责任界定三、判断题（共10题，每题1分）1.清算业务必须遵循"时间优先、价格优先"的原则。（×）2.跨境清算中，人民币清算通常通过代理行模式完成。（√）3.清算账户透支属于正常业务操作。（×）4.证券清算中的"滚动交收"与"净额结算"是同一概念。（×）5.清算系统中的"日终轧差"仅用于检查账户余额。（×）6.国际清算中，SWIFT系统可以替代本币清算系统。（×）7.清算业务中，"券款对付"原则适用于所有交易类型。（×）8.清算账户管理需严格遵循"分业经营"原则。（√）9.紧急清算预案只需在系统故障时启用。（×）10.清算系统中的"双录"要求是指双重记录同一事项。（×）四、简答题（共4题，每题5分）1.简述跨境支付系统（CIPS）的主要特点及其在人民币跨境清算中的作用。2.清算业务中，"券款对付"原则的具体实现方式有哪些？3.清算账户管理中，如何防范透支风险？4.简述证券清算中的"分级结算"模式及其优势。五、论述题（共2题，每题10分）1.结合实际案例，分析清算系统应急预案的必要性和关键要素。2.论述清算业务中技术风险的主要类型及应对措施。答案与解析一、单选题答案与解析1.C解析：CIPS是人民币跨境清算的核心系统，主要功能是处理人民币跨境支付与结算，确保资金安全、高效流转。2.D解析：清算对手方账户余额不足属于清算风险中的信用风险，需启动紧急预案协调资金。3.B解析："T+1"交收指交易发生在T日，结算在T+1日完成，是证券市场常用规则。4.C解析：滚动交收（ROC）按时间分批结算，逐笔匹配券款，适用于高并发交易场景。5.B解析：透支会导致资金链断裂，属于信用风险核心表现。6.B解析：CBDC基于数字技术，适合小额高频支付，降低清算成本。7.B解析：日终轧差通过账务核对确保资金与证券的平衡。8.B解析：代理行模式常用于跨境汇款，通过代理行完成本币清算。9.B解析："券款对付"通过同步交收防范对手方违约风险。10.C解析："双录"要求确保清算指令与支付指令逻辑一致，防止操作失误。二、多选题答案与解析1.A、B、C、D、E解析：清算风险涵盖信用、流动性、操作、市场、法律等多个维度。2.A、C、D、E解析：SWIFT主要功能是安全传输指令、资金调拨、报表归档及合规报送，不直接计算汇率。3.A、B、C、D、E解析：以上均为违规行为，违反清算账户管理规范。4.A、B、C、D、E解析：分级结算适用于各类证券及衍生品交易。5.A、B、C、D解析：应急预案需包含应急流程、责任划分，但法律界定需依据法规细化。三、判断题答案与解析1.×解析：清算遵循"时间优先、金额优先"（券款对付优先）。2.√解析：人民币跨境清算通过代理行模式实现本币结算。3.×解析：透支属于违规操作，需严格管控。4.×解析：滚动交收按批次结算，净额结算则汇总计算。5.×解析：日终轧差还需检查交易匹配性。6.×解析：SWIFT仅传输信息，本币清算仍需独立系统。7.×解析：部分衍生品交易可例外。8.√解析：清算账户需隔离管理，防止混业风险。9.×解析：预案需覆盖系统及业务风险。10.×解析："双录"要求的是双重独立记录。四、简答题答案与解析1.CIPS特点及作用答：CIPS特点包括：-本币结算，无需货币兑换；-强制结算，无交易对手信用风险；-多币种支持，但优先人民币。作用：确保跨境人民币清算高效、安全，降低汇率波动风险。2.券款对付实现方式答：包括：-证券账户与资金账户实时同步；-交易系统强制校验券款匹配；-结算机构逐笔核对。3.透支风险防范答：通过：-设定透支限额；-实时监控账户余额；-交易前风控审核。4.证券分级结算模式答：指按交易层级（如交易所、登记结算公司、托管行）分层结算，优势：-提高结算效率；-降低对手方风险。五、论述题答案与解析1.应急预案必要性与要素答：必要性：清算系统故障（如网络攻击、硬件故障