风险合规部制定内控制度

PAGE风险合规部制定内控制度[公司名称]内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范公司各项业务活动，加强风险管理，确保公司运营符合法律法规要求，提高公司治理水平，保障公司资产安全，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构以及全体员工。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规、行业监管要求以及公司实际情况制定。主要参考的法律法规包括但不限于《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等。（四）基本原则1.合法性原则：公司的内部控制活动必须符合国家法律法规的规定，确保公司运营合法合规。2.全面性原则：内部控制应涵盖公司所有业务活动、部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程。3.制衡性原则：公司内部各部门、各岗位之间应相互制约、相互监督，避免权力过度集中。4.适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随着公司内外部环境的变化及时进行调整和完善。5.成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。二、风险评估与识别（一）风险评估机制1.建立定期风险评估制度，至少每年对公司面临的各类风险进行全面评估。评估范围包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。2.成立风险评估小组，成员包括公司高层管理人员、各业务部门负责人以及风险合规部相关人员。风险评估小组负责制定风险评估计划、组织实施评估工作，并撰写风险评估报告。（二）风险识别方法1.问卷调查法：设计风险调查问卷，向各部门、各岗位员工发放，收集他们对公司面临风险的看法和意见。2.流程图分析法：绘制公司各项业务流程的流程图，分析流程中可能存在的风险点。3.案例分析法：收集同行业或其他公司发生的风险事件案例，分析其发生原因和影响，从中识别公司可能面临的类似风险。4.专家咨询法：邀请外部风险管理专家或内部资深专业人士，对公司风险状况进行咨询和评估。（三）风险分类与分级管理1.根据风险的性质和影响程度，将公司风险分为重大风险、重要风险和一般风险。2.针对不同级别的风险，制定相应的风险应对策略和措施。对于重大风险，公司应成立专项风险管理小组，制定详细的应对方案，并报董事会审议通过；对于重要风险，由相关业务部门负责制定应对措施，并报公司管理层备案；对于一般风险，由各部门自行采取适当的控制措施进行管理。三、内部控制活动（一）资金活动控制1.筹资活动控制建立筹资决策机制，明确筹资用途、规模、结构和方式等关键环节的决策程序和审批权限。对筹资方案进行严格的可行性研究和风险评估，确保筹资活动符合公司战略规划和资金需求，避免盲目筹资。加强对筹资资金的管理，严格按照筹资合同约定使用资金，确保资金安全。2.投资活动控制制定投资管理制度，明确投资决策程序、审批权限和风险控制要求。在进行投资决策前，对投资项目进行全面的可行性研究和风险评估，包括市场前景、盈利能力、资金来源、投资回报等方面。加强对投资项目的跟踪管理，及时掌握投资项目的进展情况和收益状况，发现问题及时采取措施进行调整。3.资金营运控制加强资金预算管理，合理安排资金收支，确保资金收支平衡。建立资金集中管理制度，提高资金使用效率，降低资金成本。加强对资金账户的管理，严格执行账户审批制度，定期对资金账户进行清查核对。（二）采购业务控制1.采购计划制定根据公司生产经营需要，制定合理的采购计划，明确采购品种、数量、规格、质量要求和采购时间等。采购计划应经过相关部门审核和审批，确保采购计划符合公司实际需求。2.供应商选择与管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等方面进行综合评估，选择优质供应商。与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购合同的合法性和有效性。定期对供应商进行评估和考核，根据考核结果调整供应商名单，淘汰不合格供应商。3.采购过程控制严格执行采购审批制度，按照规定的审批权限对采购申请进行审批。加强采购过程中的信息沟通和协调，确保采购活动顺利进行。建立采购验收制度，对采购的物资进行严格的验收，确保物资的数量、质量、规格等符合采购合同要求。（三）销售业务控制1.销售政策制定根据市场需求和公司战略目标，制定合理的销售政策，包括销售价格、销售渠道、销售促销等方面。销售政策应经过相关部门审核和审批，确保销售政策符合公司利益和市场实际情况。2.客户信用管理建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估，确定客户信用等级和信用额度。根据客户信用等级和信用额度，制定相应的销售策略和收款政策，防范信用风险。定期对客户信用状况进行跟踪和评估，及时调整客户信用等级和信用额度。3.销售合同管理签订销售合同前，对合同条款进行严格审核，确保合同条款合法合规、明确清晰、公平合理。加强销售合同的执行管理，跟踪合同履行情况，及时处理合同纠纷。建立销售合同档案管理制度，对销售合同进行分类归档，妥善保管。（四）资产管理控制1.货币资金管理严格执行货币资金内部控制制度，确保货币资金的安全和完整。加强对现金和银行存款的管理，严格执行现金收支审批制度和银行账户管理制度。定期对货币资金进行清查核对盘点，确保账实相符。2.实物资产采购与验收按照公司采购业务控制要求，对实物资产的采购进行管理，确保采购的实物资产符合公司需求。建立实物资产验收制度，对采购的实物资产进行严格的验收，确保实物资产的数量、质量、规格等符合采购合同要求。3.实物资产保管与清查建立实物资产保管制度，明确实物资产保管责任，确保实物资产安全完整。设置实物资产台账，详细记录实物资产的增减变动情况。定期对实物资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，发现问题及时处理。4.实物资产处置制定实物资产处置管理制度，明确实物资产处置的审批程序和处置方式。对拟处置的实物资产进行评估，按照评估结果合理确定处置价格。加强对实物资产处置过程的监督，确保处置过程合法合规、公开透明。（五）工程项目控制1.项目立项与可行性研究制定工程项目立项管理制度，明确项目立项的条件、程序和审批权限。对拟立项的工程项目进行可行性研究，包括项目的必要性、技术可行性、经济可行性、环境可行性等方面。2.项目招标与合同管理按照国家法律法规和公司相关规定，对工程项目进行招标，选择具有相应资质和能力的施工单位和监理单位。签订工程项目合同前，对合同条款进行严格审核，确保合同条款合法合规、明确清晰、公平合理。加强工程项目合同的执行管理，跟踪合同履行情况，及时处理合同纠纷。3.项目建设与质量控制建立工程项目建设管理制度，明确项目建设的流程和要求，确保工程项目建设顺利进行。加强对工程项目质量的控制，建立质量监督机制，定期对工程项目质量进行检查和评估。4.项目竣工验收与决算制定工程项目竣工验收管理制度，明确竣工验收的条件、程序和标准。工程项目竣工后，及时组织竣工验收，确保工程项目符合设计要求和质量标准。加强对工程项目决算的管理，严格按照规定的程序和方法进行决算，确保决算结果真实准确。（六）担保业务控制1.担保政策制定根据公司实际情况，制定担保业务管理制度，明确担保的对象、范围、条件、程序和审批权限等。担保政策应经过公司董事会审议通过，并报相关监管部门备案。2.担保评估与审批对拟提供担保的项目进行全面的风险评估，包括被担保方的信用状况、经营情况、财务状况、担保项目的风险程度等方面。按照规定的审批权限对担保申请进行审批，确保担保决策科学合理、风险可控。3.担保执行与监控与被担保方签订担保合同，明确双方的权利和义务，确保担保合同的合法性和有效性。加强对担保业务的跟踪监控，及时掌握被担保方的经营情况和财务状况，发现问题及时采取措施进行处理。4.担保责任追究建立担保责任追究制度，对因担保决策失误或执行不力导致公司承担担保责任的，追究相关人员的责任。（七）业务外包控制1.外包业务决策根据公司战略规划和业务需求，制定业务外包管理制度，明确业务外包的范围2.外包商选择与管理建立外包商评估和选择机制，对外包商的资质、信誉、服务质量、价格等方面进行综合评估，选择优质外包商。与选定的外包商签订外包合同，明确双方的权利和义务，确保外包合同的合法性和有效性。定期对外包商进行评估和考核，根据考核结果调整外包商名单，淘汰不合格外包商。3.外包过程监控加强对外包业务过程的监控，建立定期检查和不定期抽查制度，确保外包业务按照合同要求顺利进行。对外包业务的质量、进度、成本等方面进行跟踪管理，及时发现问题并采取措施进行解决。4.外包业务验收建立外包业务验收制度，对外包业务完成情况进行严格的验收，确保外包业务符合合同要求。验收合格后，按照合同约定支付外包费用。四、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立覆盖公司各业务领域的信息系统，实现信息的及时、准确、共享和有效利用。2.加强信息系统的安全管理,采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，确保信息系统的安全稳定运行，防止信息泄露和被篡改。3.定期对信息系统进行评估和升级，根据公司业务发展和管理需求，不断优化信息系统功能。（二）信息收集与传递1.各部门应按照规定的渠道和方式，及时收集、整理和传递与本部门业务相关的信息。2.建立信息传递的沟通机制，明确信息传递的流程、方式和责任，确保信息在公司内部及时、准确地传递。3.加强对外部信息的收集和分析，关注行业动态、市场变化、政策法规等信息，为公司决策提供参考依据。（三）信息披露与报告1.按照国家法律法规和监管要求，定期编制公司年度报告、中期报告等对外披露文件，真实、准确、完整地披露公司财务状况、经营成果、内部控制等方面的信息。2.建立内部报告制度，定期向公司管理层、董事会等报告公司运营情况、风险状况、内部控制执行情况以及其他重要信息，为公司决策提供支持。五、内部监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，负责对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督。2.制定内部审计计划，明确审计范围、内容、方法和时间安排，定期对公司各部门、各业务活动进行审计。3.内部审计人员应具备良好的职业道德和专业素养，严格按照审计程序和方法开展审计工作，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。4.加强对内部审计发现问题的整改跟踪，建立整改台账，明确整改责任人和整改期限，确保问题得到及时有效的整改。（二）自我评价1.公司各部门应定期对本部门内部控制制度的执行情况进行自我评价，撰写自我评价报告。2.自我评价报告应包括本部门内部控制制度的建立健全情况、执行情况、存在的问题及改进措施等内容。3.公司管理层应定期对公司整体内部控制制度的有效性进行自我评价，形成自我评价报告，并提交董事会审议。（三）外部监督1.积极配合外部监