荔波县工会内控制度

PAGE荔波县工会内控制度一、总则（一）制定目的为了加强荔波县工会内部管理，规范工会财务行为，提高工会资金使用效益，保障工会各项工作的顺利开展，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》以及相关财务法规和制度，结合本工会实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于荔波县工会机关及所属各基层工会组织。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和工会相关规定，确保工会活动合法合规。2.全面性原则：涵盖工会工作的各个方面，包括财务管理、资产管理、业务活动管理等，不留死角。3.制衡性原则：建立健全内部岗位设置和职责分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据工会工作发展和内外部环境变化，适时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、财务管理制度（一）预算管理1.预算编制工会应按照“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则，根据年度工作计划和实际需要，编制年度预算。预算编制要细化到具体项目和金额，明确各项收入和支出的来源、用途和金额。基层工会应在规定时间内将预算草案报送县工会审批。2.预算执行严格按照批准的预算组织收入和安排支出，不得擅自调整预算。加强预算执行情况的监控，定期分析预算执行差异原因，采取有效措施确保预算执行进度。3.预算调整因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。预算调整应说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等。（二）收入管理1.会费收入督促会员按时足额缴纳会费，会费缴纳标准按照《中国工会章程》规定执行。及时将会费收入足额上缴上级工会，并做好相关记录。2.拨缴经费收入按照规定比例及时足额向上级工会上缴经费，确保经费上缴的准确性和及时性。加强与税务部门和财政部门的沟通协调，做好经费拨缴工作。3.上级补助收入认真审核上级工会补助款项的用途和金额，确保专款专用。及时将上级补助收入入账，并做好相关账务处理。4.其他收入对捐赠收入、利息收入等其他收入，要严格按照相关规定进行管理和核算。确保其他收入来源合法合规，收入入账及时准确。（三）支出管理1.支出范围工会支出主要包括职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出等。各项支出应严格按照规定的范围和标准执行，不得超范围、超标准支出。2.审批流程工会各项支出应按照规定的审批流程进行审批，一般支出由工会主席审批，重大支出应经工会委员会集体研究决定，并报上级工会备案。报销凭证应真实、合法、有效，手续齐全，经审批后予以报销。3.费用控制加强对各项费用的控制，严格执行费用标准，杜绝铺张浪费。对差旅费、会议费、培训费等重点费用，应制定具体的管理办法，明确开支标准和报销要求。（四）资产管理1.货币资金管理严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。建立健全货币资金内部控制制度，防范货币资金风险。2.固定资产管理加强固定资产的购置、验收、登记、保管、使用、处置等环节的管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产处置应按照规定程序报经批准，处置收入应及时入账。3.无形资产及其他资产管理对工会拥有的无形资产，如商标权、著作权等，应按照相关规定进行管理和核算。对其他资产，如低值易耗品等，应建立相应的管理制度，确保资产安全完整。（五）财务监督1.内部审计定期开展内部审计工作，对工会财务收支、资产管理等情况进行审计监督。内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，严格按照审计程序进行审计工作。2.财务公开建立健全财务公开制度，定期向会员公开工会财务收支情况，接受会员监督。财务公开内容应真实、准确、完整，包括预算执行情况、收入支出明细、资产状况等。三、资产管理与使用制度（一）资产购置与验收1.资产购置计划根据工会工作需要和实际情况，制定资产购置计划，明确购置资产的名称、数量、规格、金额等。资产购置计划应报经工会委员会批准。2.采购程序按照政府采购相关规定，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行资产采购。采购过程中应严格遵守采购程序，确保采购行为合法合规。3.验收管理资产购置后，应及时组织验收，验收内容包括资产的数量、规格、质量、性能等。验收合格后，应办理资产入库手续，并填写验收报告。（二）资产保管与使用1.资产保管建立资产保管制度，明确资产保管责任人和保管地点。对贵重资产和易损资产应采取特殊的保管措施，确保资产安全。2.资产使用制定资产使用管理制度，明确资产使用范围、使用方法和使用期限。资产使用人员应按照规定使用资产，不得擅自转借、出租、变卖资产。定期对资产进行维护保养，确保资产正常使用。（三）资产处置1.处置审批资产处置应报经工会委员会批准，重大资产处置应报上级工会备案。资产处置申请应说明处置原因、处置方式、处置价格等。2.处置方式资产处置方式包括出售、报废、捐赠等。资产处置应按照相关规定进行评估作价，确保处置价格合理。3.处置收入管理资产处置收入应及时足额入账，按照规定用途使用。四、业务活动管理制度（一）职工活动管理1.活动计划根据工会工作计划和职工需求，制定职工活动计划，明确活动主题、内容、时间、地点、参与人员等。职工活动计划应报经工会委员会批准。2.活动组织按照活动计划组织开展职工活动，确保活动安全有序进行。活动组织过程中应做好活动宣传、报名、场地布置、物资准备等工作。3.活动经费管理职工活动经费应按照规定的范围和标准使用，严格执行审批流程。活动结束后，应及时进行经费结算和报销。（二）维权工作管理1.维权机制建设建立健全职工维权机制，畅通职工诉求渠道。加强与劳动争议调解机构、法律援助机构等的沟通协调，维护职工合法权益。2.维权活动开展定期开展职工维权活动，如劳动法律法规宣传、劳动争议调解等。对职工反映的问题，应及时进行调查处理，并反馈处理结果。（三）业务培训与交流管理1.培训计划根据工会工作需要和职工业务能力提升需求，制定业务培训计划，明确培训内容、培训时间、培训地点、培训师资等。业务培训计划应报经工会委员会批准。2.培训组织按照培训计划组织开展业务培训活动，确保培训质量和效果。培训过程中应做好培训签到、培训记录、培训考核等工作。3.交流活动管理积极组织开展工会业务交流活动，加强与其他工会组织的沟通与合作。交流活动应明确活动主题、内容、时间、地点、参与人员等，确保活动顺利进行。五、人员岗位管理制度（一）岗位设置与职责分工1.岗位设置根据工会工作需要，合理设置财务岗位（会计、出纳等）、资产管理岗位、业务活动岗位等。明确各岗位的职责和工作内容。2.职责分工实行不相容岗位相互分离制度，确保财务审批与财务经办、资产管理与资产使用、业务活动组织与监督等岗位相互独立。明确各岗位人员的职责权限，避免职责不清和权力过度集中。（二）人员招聘与培训1.人员招聘按照公开、公平、公正的原则，通过招聘考试、面试等程序招聘工会工作人员。招聘人员应具备相应的专业知识和技能，符合岗位要求。2.人员培训定期组织工会工作人员参加业务培训和职业道德培训，提高工作人员业务素质和工作能力。鼓励工作人员参加各类学习交流活动，不断更新知识结构。（三）绩效考核与奖惩1.绩效考核建立健全绩效考核制度，对工会工作人员的工作业绩、工作态度、工作能力等进行考核评价。绩效考核应制定明确的考核标准和考核方法，确保考核结果客观公正。2.奖惩措施根据绩效考核结果，对表现优秀的工作人员给予奖励，如表彰、奖励金等。对违反制度规定、工作失误等的工作人员，给予相应的处罚，如批评教育、扣发奖金、辞退等。六、信息沟通与反馈制度（一）内部信息沟通1.沟通渠道建立健全内部信息沟通渠道，如会议、文件、内部网络、工作群等。明确信息传递的方式、流程和责任人，确保信息及时、准确传递。2.沟通内容内部信息沟通内容包括工会工作动态、财务状况、资产管理情况、业务活动进展等。定期召开工会委员会会议、工作例会等，通报工作情况，研究解决问题。（二）外部信息沟通1.沟通对象加强与上级工会、同级工会、基层工会、政府部门、企业等的沟通协调。及时了解和掌握外部政策法规变化、行业动态等信息。2.沟通方式通过参加会议、报送文件、电话沟通、走访调研等方式进行外部信息沟通。积极参与工会系统组织的各类交流活动，加强与其他工会组织的联系与合作。（三）信息反馈与处理1.信息反馈对内部和外部沟通获取的信息，应及时进行整理和分析，并向相关人员反馈。信息反馈应做到准确、及时、全面，确保信息接收者能够及时了解情况。2.信息处理对反馈的信息进行分类处理，属于工作建议的，应及时研究采纳；属于问题反映的，应及时进行调查处理，并将处理结果反馈给相关人员。七、监督检查与评价制度（一）监督检查机制1.内部监督成立内部监督小组，定期对工会内控制度执行情况进行监督检查。内部监督小组应独立开展工作，对发现的问题及时提出整改意见。2.外部监督接受上级工会、审计部门、财政部门等的监督检查。对外部监督检查提出的意见和建议，应认真整改落实，并及时反馈整改情况。（二）评价指标与方法1.评价指标制定内控制度评价指标体系，包括制度健全性、执行有效性、风险防控能力等方面的指标。评价指标应具有可操作性和可衡量性。2.评价方法采用定期评价与不定期评价相结合的方式，对工会内控制度进行评价。评价方法包括查阅资料、实地检查、问卷调查、数据分析等。（三）整改与持续改进1.整改措施对监督检查和评价过程中发现的问题，应及时制定整改措