2026年交通设备公司应付账款支付审核管理制度

2026年交通设备公司应付账款支付审核管理制度一、总则（一）目的为规范公司应付账款支付审核管理，确保资金安全、合理使用，提高资金运营效率，防范财务风险，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有应付账款的支付审核管理，包括但不限于原材料采购、设备购置、工程建设、服务外包等业务所产生的应付账款。（三）定义应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动应支付的款项。（四）基本原则真实性原则：应付账款的发生必须基于真实的交易行为，相关凭证、单据必须真实、合法、有效。合规性原则：应付账款的支付审核必须符合国家法律法规、公司财务管理制度及相关合同约定。及时性原则：应付账款的支付应在符合条件的前提下及时进行，避免因逾期支付产生不必要的费用和损失。安全性原则：加强应付账款支付审核过程中的风险控制，确保资金安全。二、管理职责（一）财务部负责应付账款的核算、管理及支付审核工作，建立健全应付账款明细账，及时准确记录应付账款的发生、增减变动及余额情况。审核供应商提交的发票、合同、送货单等相关凭证，确保其真实性、合法性、完整性及准确性。按照公司资金计划及审批权限，办理应付账款的支付手续，确保资金支付的安全、及时。定期与供应商进行对账，核实应付账款余额，及时清理长期挂账的应付账款。负责应付账款支付审核过程中的风险识别、评估及控制工作，及时向公司管理层汇报异常情况。（二）采购部负责采购业务的洽谈、合同签订及履行工作，确保采购合同的条款明确、合法、有效。及时收集供应商提交的发票、送货单等相关凭证，并对其真实性、合法性、完整性进行初步审核。配合财务部进行应付账款的核算、对账及支付审核工作，提供必要的资料和信息。负责与供应商的沟通协调工作，及时解决应付账款支付过程中出现的问题。（三）其他相关部门负责本部门业务所产生的应付账款的申请、确认及相关凭证的收集、整理工作。配合财务部进行应付账款的核算、对账及支付审核工作，提供必要的资料和信息。对本部门业务所产生的应付账款的真实性、合法性、完整性负责。（四）管理层审批应付账款支付计划及重大应付账款支付事项。监督应付账款支付审核管理制度的执行情况，确保制度的有效实施。协调解决应付账款支付审核过程中出现的重大问题。三、审核流程（一）申请供应商按照合同约定及公司要求，向采购部或其他相关部门提交发票、送货单、验收单等相关凭证。采购部或其他相关部门对供应商提交的凭证进行初步审核，确认凭证的真实性、合法性、完整性及准确性。审核内容包括但不限于：（1）发票的开具是否符合国家税务规定，发票抬头、税号、金额、税率等信息是否准确无误。（2）送货单、验收单的填写是否规范，是否有相关人员的签字确认。（3）凭证所反映的交易内容是否与合同约定一致。审核通过后，采购部或其他相关部门填写《应付账款支付申请表》，并附上相关凭证，提交至财务部。（二）审核财务部收到《应付账款支付申请表》及相关凭证后，进行进一步审核。审核内容包括但不限于：（1）《应付账款支付申请表》的填写是否规范，是否有相关人员的签字确认。（2）相关凭证的真实性、合法性、完整性及准确性是否得到进一步确认。（3）应付账款的金额是否与合同约定、发票金额一致。（4）应付账款的支付是否符合公司资金计划及审批权限。审核过程中，财务部如发现问题，应及时与采购部或其他相关部门沟通协调，要求其补充完善相关资料或进行说明。审核通过后，财务部在《应付账款支付申请表》上签署审核意见，并提交至管理层审批。（三）审批管理层收到财务部提交的《应付账款支付申请表》及相关凭证后，进行审批。审批内容包括但不限于：（1）应付账款的支付是否符合公司战略及经营计划。（2）应付账款的支付是否存在风险。（3）应付账款的支付是否符合公司审批权限。管理层根据审批权限，对《应付账款支付申请表》进行审批。审批权限如下：（1）单笔应付账款支付金额在[X]万元以下（含[X]万元）的，由财务负责人审批。（2）单笔应付账款支付金额在[X]万元以上至[X]万元以下（含[X]万元）的，由总经理审批。（3）单笔应付账款支付金额在[X]万元以上的，由董事会审批。审批通过后，管理层在《应付账款支付申请表》上签署审批意见，并将其返回至财务部。（四）支付财务部收到管理层审批通过的《应付账款支付申请表》后，按照公司资金支付流程，办理应付账款的支付手续。支付方式包括但不限于银行转账、承兑汇票等。支付过程中，财务部应确保支付信息的准确性，避免因支付信息错误导致资金损失。支付完成后，财务部应及时将支付凭证传递至相关部门，并在应付账款明细账中进行记录。（五）归档财务部及其他相关部门应将《应付账款支付申请表》、发票、合同、送货单、验收单、支付凭证等相关资料进行整理归档，建立健全应付账款支付档案。应付账款支付档案的保管期限按照公司档案管理制度的规定执行。四、监督与考核（一）监督公司内部审计部门应定期对公司应付账款支付审核管理制度的执行情况进行审计监督，检查制度的执行是否符合规定，是否存在违规操作行为。财务部应加强对自身工作的监督检查，及时发现和纠正应付账款支付审核过程中出现的问题。公司各部门应积极配合内部审计部门及财务部的监督检查工作，提供必要的资料和信息。（二）考核公司将应付账款支付审核管理制度的执行情况纳入各部门及相关人员的绩效考核体系，对严格执行制度、工作表现优秀