对公账户考试题及答案

对公账户考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.基本存款账户可以办理的业务是（）A.借款转存B.日常经营资金收付C.证券交易结算资金收付D.期货交易保证金收付2.一般存款账户不能办理的业务是（）A.现金缴存B.现金支取C.借款归还D.借款转存3.临时存款账户有效期最长不得超过（）年。A.1B.2C.3D.54.以下哪种账户可以支取现金（）A.一般存款账户B.专用存款账户（财政预算外资金）C.基本存款账户D.验资账户5.单位银行结算账户的存款人可以在银行开立（）基本存款账户。A.1个B.2个C.3个D.任意个6.下列不属于对公账户开户资料的是（）A.营业执照正本B.法定代表人身份证C.员工工资表D.开户许可证（已取消核发地区除外）7.对公账户变更账户名称，应于（）个工作日内向开户银行提出变更申请。A.2B.3C.5D.78.注册验资的临时存款账户在验资期间（）A.只收不付B.只付不收C.可收可付D.不收不付9.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，以下不属于专用资金的是（）A.基本建设资金B.单位银行卡备用金C.职工工资D.住房基金10.存款人因注销、被吊销营业执照的，应于（）个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。A.2B.3C.5D.7二、多项选择题（每题2分，共10题）1.以下属于对公账户类型的有（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户2.开立基本存款账户需要提供的证明文件有（）A.企业法人营业执照正本B.税务登记证C.组织机构代码证D.法定代表人身份证3.专用存款账户适用于（）A.基本建设资金B.更新改造资金C.财政预算外资金D.粮、棉、油收购资金4.临时存款账户适用范围包括（）A.设立临时机构B.异地临时经营活动C.注册验资D.借款转存5.一般存款账户可以办理（）A.现金缴存B.现金支取C.借款转存D.借款归还6.对公账户开户需要经过的环节有（）A.提交开户申请B.银行审核资料C.人民银行核准（部分账户）D.领取开户许可证（已取消核发地区除外）7.存款人有下列情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（）A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的B.注销、被吊销营业执照的C.因迁址需要变更开户银行的D.其他原因需要撤销银行结算账户的8.单位银行结算账户按用途分为（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户9.以下关于对公账户管理的说法正确的有（）A.存款人应按照规定使用银行结算账户办理结算业务B.不得出租、出借银行结算账户C.不得利用银行结算账户套取银行信用D.可以在多家银行开立基本存款账户10.开立临时存款账户需要提供的证明文件有（）A.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文B.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同C.异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文D.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文三、判断题（每题2分，共10题）1.基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。（）2.一般存款账户可以在基本存款账户的开户银行以外的银行营业机构开立。（）3.专用存款账户都可以支取现金。（）4.临时存款账户有效期届满后，可自动延期。（）5.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取。（）6.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。（）7.注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收。（）8.因迁址需要变更开户银行的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（）9.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，必须专款专用。（）10.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证（已取消核发地区除外），银行核对无误后方可办理销户手续。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述基本存款账户的概念和用途。基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。用途包括日常经营资金收付，工资、奖金等现金支取等。2.一般存款账户和基本存款账户有什么区别？基本存款账户是主办账户，可办现金收付等，一个单位只能开一个；一般存款账户在基本账户开户行以外开立，用于借款转存等，不能支取现金。3.临时存款账户的适用范围有哪些？适用于设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资等情况。4.简述对公账户撤销的条件。条件有被撤并、解散、宣告破产或关闭；注销、被吊销营业执照；因迁址变更开户银行；其他原因需撤销。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论对公账户管理对企业财务管理的重要性。对公账户管理可保障资金安全，规范资金收支，便于企业准确核算财务状况，还能加强内部控制，防范财务风险，利于企业合规经营和健康发展。2.分析企业在选择开户银行时应考虑哪些因素。应考虑银行服务质量、网点便利性、结算速度、收费标准、信贷支持等，以满足企业日常资金结算和发展需求。3.探讨如何加强对公账户的风险防范。加强开户审核，核实资料真实性；监控账户资金异动；定期对账；规范操作流程，提高人员风险意识。4.谈谈对公账户的变更和撤销可能会给企业带来哪些影响。变更可能影响业务结算衔接，需时间和精力办理手续；撤销可能中断资金收付，影响业务连续性，要提前做好资金安排和客户沟通。答案一、单项选择题1.B2.B3.B4.C5.A6.C7.C8.A