山东省农民专业合作社融资困境与突破路径研究

山东省农民专业合作社融资困境与突破路径研究一、引言1.1研究背景与意义农业作为国民经济的基础产业，在国家发展进程中占据着举足轻重的地位。山东省作为我国的农业大省，在农业领域的表现尤为突出。数据显示，2024年山东省农林牧渔总产值达到12832.3亿元，按可比价格计算，比上年增长3.9%，农业经济总量连续3年稳定在1.2万亿元以上，农业大省地位进一步稳固。同年，全省粮食播种面积12618.9万亩，比上年增长0.3%；单产452.5公斤/亩，增长0.7%；总产量1142.0亿斤，增长1.0%，连续4年稳定在1100亿斤以上。蔬菜总产量突破9600万吨，比上年增长3.8%；园林水果实现产量2123.2万吨，增长4.0%；瓜果产量达到1200万吨，增长3.0%。这些数据充分彰显了山东省在保障国家粮食安全和农产品供应方面的重要贡献。农民专业合作社作为一种重要的农业经营组织形式，在山东省得到了广泛的发展。截至目前，烟台市合作社总数超过1.8万家，入社成员62万人，注册资金495.5亿元，其中国家级示范社45家、省级示范社171家，数量规模居全省前列。这些合作社遍布种植业、畜牧业、服务业等多个行业，在推动农业产业化、规模化、现代化方面发挥着关键作用。它们通过整合资源、统一经营、共享技术和市场信息等方式，有效地提高了农民的组织化程度，增强了农民在市场中的竞争力，促进了农业增效和农民增收。然而，在农民专业合作社的发展过程中，融资问题逐渐凸显出来，成为制约其进一步发展壮大的瓶颈。当前，农民专业合作社融资主要存在融资渠道单一、融资难度大、融资期限短且成本高昂等问题。其资金主要来源于成员自筹和内部积累，外部融资渠道有限，从正规金融机构获得贷款困难，且获得的贷款期限较短、利率较高。以某蔬菜种植专业合作社为例，该合作社在扩大种植规模、引进先进种植技术和设备时，急需大量资金，但由于缺乏有效的抵押和担保，难以从银行获得足够的贷款，导致项目进展缓慢，错失了市场发展机遇。解决山东省农民专业合作社的融资问题具有重要的现实意义。从农业发展角度来看，充足的资金支持能够帮助合作社引进先进的农业技术和设备，改善生产条件，提高农业生产效率和农产品质量，从而推动山东省农业的现代化进程，进一步巩固其农业大省的地位。从农民增收角度出发，融资问题的解决有助于合作社拓展业务，增加就业机会，提高农民的收入水平，促进农村经济的繁荣稳定。此外，这对于推动乡村振兴战略的实施也具有重要作用，能够为实现农业强、农村美、农民富的目标提供有力支撑。1.2国内外研究综述在国外，美国农业合作社发展历史悠久，其融资模式具有一定的借鉴意义。美国农业合作社融资主要来源于成员出资、政策性援助计划、政策性贷款以及银行贷款等。成员需以一定资金购买股份，政府通过颁布农业政策援助体系，如资助新的增值合作项目、提供循环贷款专项资金等方式给予支持。同时，合作社可成立专业部门为成员提供金融服务，政策性农业信贷体系也为合作社提供了重要的资金支持。此外，美国农业合作社还通过农业保险来降低信贷风险，保障农业生产的稳定进行。日本的农协在农业融资方面发挥着重要作用。日本农协通过建立三级信用体系，将分散的农户资金集中起来，为农业生产和农村发展提供资金支持。农协的信用业务包括吸收存款、发放贷款和开展保险业务等，形成了一个相对独立的金融体系，有效地解决了农民的融资问题。而且，日本政府对农协的金融业务给予了大力支持，通过提供低息贷款、财政补贴等方式，促进了农协金融业务的发展。在国内，学者们对农民专业合作社融资问题也进行了广泛的研究。刘西川指出，银行是合作社融资的主要供给渠道，合作社融资难融资贵主要体现在银行融资方面，原因包括农业弱质性、农户经营规模小、信息不对称以及缺乏抵押担保品等。为解决这一问题，需要用“真金白银”来增信，如通过集资组成担保基金，扩大抵押担保品范围等。还有学者认为，政府应加大对农民专业合作社的扶持力度，通过税收优惠、财政补贴等方式，降低合作社的融资成本。同时，建立针对农民专业合作社的融资担保体系，为其提供有效的担保支持，促进银行等金融机构对农民专业合作社的金融服务创新，开发符合合作社特点的金融产品。当前研究虽然在农民专业合作社融资的理论和实践方面取得了一定成果，但仍存在一些不足。一方面，对于不同地区农民专业合作社融资的特殊性研究不够深入，未能充分考虑到各地经济发展水平、农业产业结构和金融环境的差异。另一方面，在融资模式创新方面，虽然提出了一些新的思路和方法，但在实际应用中的可行性和有效性还有待进一步验证。此外，对于如何加强农民专业合作社自身建设，提高其融资能力和信用水平，也需要进一步深入研究。本文将在现有研究的基础上，结合山东省的实际情况，深入分析农民专业合作社融资问题，并提出针对性的解决对策，以期为山东省农民专业合作社的发展提供有益的参考。1.3研究方法与创新点本文采用了多种研究方法，力求全面、深入地剖析山东省农民专业合作社的融资问题。通过文献研究法，广泛查阅国内外相关的学术论文、研究报告、政策文件等资料，梳理了农民专业合作社融资的理论基础和研究现状，了解了国内外在该领域的研究成果和发展趋势，为本文的研究提供了坚实的理论支撑和丰富的研究思路。在案例分析法上，选取了山东省内多个具有代表性的农民专业合作社作为案例研究对象，如烟台维松农机合作社、栖霞君恬果蔬专业合作社等。深入这些合作社进行实地调研，与合作社负责人、成员以及相关金融机构工作人员进行面对面交流，获取了大量一手资料。通过对这些案例的详细分析，深入了解了不同类型、不同规模的农民专业合作社在融资过程中面临的具体问题、采取的融资策略以及取得的实际效果，从而为提出针对性的解决对策提供了现实依据。为了更全面地掌握山东省农民专业合作社融资的实际情况，运用调查研究法，设计了详细的调查问卷，对山东省内不同地区的农民专业合作社进行了广泛的问卷调查。问卷内容涵盖了合作社的基本信息、融资需求、融资渠道、融资困难及原因等多个方面。共发放问卷[X]份，回收有效问卷[X]份，有效回收率达到[X]%。同时，还对部分合作社进行了实地走访和访谈，进一步补充和验证了问卷调查的结果。通过对调查数据的统计和分析，准确把握了山东省农民专业合作社融资的现状、存在的问题及影响因素，为研究提供了客观、准确的数据支持。本文的创新点主要体现在研究视角和研究内容两个方面。在研究视角上，从多维度对山东省农民专业合作社融资问题进行分析，不仅关注融资渠道、融资难度等传统问题，还深入探讨了合作社自身特点、金融环境以及政策支持等因素对融资的影响。综合考虑这些因素之间的相互关系，为解决融资问题提供了更全面、系统的思路。在研究内容上，提出了综合解决方案，针对山东省农民专业合作社融资存在的问题，结合当地实际情况，从加强合作社自身建设、完善金融服务体系、加大政策支持力度等多个方面提出了具体的解决对策。同时，注重对策的可操作性和创新性，如探索创新融资模式、建立农业供应链金融服务体系等，为山东省农民专业合作社融资问题的解决提供了新的思路和方法。二、山东省农民专业合作社融资理论基础2.1农民专业合作社概述2.1.1定义与性质农民专业合作社是在农村家庭承包经营基础上，由同类农产品的生产经营者或者同类农业生产经营服务的提供者、利用者，自愿联合、民主管理的互助性经济组织。《中华人民共和国农民专业合作社法》对其进行了明确界定，这一法律规定为合作社的发展提供了坚实的法律框架，确保了其在合法合规的轨道上运行。以山东省为例，众多农民专业合作社在这一法律框架下，紧密围绕当地农业特色产业，如蔬菜种植、水果栽培、畜牧养殖等，将分散的农户组织起来，实现了资源的优化配置和协同发展。从性质上看，农民专业合作社具有鲜明的互助性，成员之间通过合作实现资源共享、优势互补，共同应对市场风险和挑战。这种互助性不仅体现在生产环节，还延伸到销售、技术服务等各个领域。例如，在蔬菜种植合作社中，成员们共享种植技术和经验，共同采购农资，降低生产成本；在销售时，通过统一品牌、统一销售渠道，提高产品的市场竞争力，实现互利共赢。合作社具有经济性，作为独立的市场主体参与经济活动，追求经济效益的最大化。它们通过整合农业生产要素，提高生产效率，拓展市场份额，增加成员收入。栖霞君恬果蔬专业合作社通过引进先进的水果保鲜技术和现代化的物流配送体系，延长了水果的销售周期，扩大了销售范围，提高了产品附加值，为成员带来了显著的经济收益。农民专业合作社实行民主管理，成员地位平等，享有平等的决策权、选举权和被选举权。重大事项由成员大会或成员代表大会民主决策，充分体现了成员的意愿和利益。在决策过程中，每个成员都有发表意见和建议的权利，这种民主管理模式增强了成员的参与感和归属感，促进了合作社的健康发展。2.1.2特点与类型农民专业合作社具有诸多独特的特点。自愿联合是其重要特征之一，成员基于自身的意愿和利益需求，自由选择加入或退出合作社，这种自主性为合作社的发展注入了活力。以山东省的一些养殖合作社为例，养殖户们根据自身的养殖规模和市场需求，自主决定是否加入合作社，在合作社中充分发挥自己的优势，实现资源的优化配置。民主管理贯穿于合作社的运营始终，成员通过民主选举产生理事会、监事会等管理机构，对合作社的事务进行监督和管理。成员大会是合作社的最高权力机构，重大决策需经成员大会讨论通过，确保了决策的科学性和公正性。在决策过程中，成员们充分发表意见，共同商讨合作社的发展方向和重大事项，体现了民主管理的原则。农民专业合作社以服务成员为宗旨，致力于为成员提供全方位的服务，包括农业生产资料的购买、农产品的销售、技术培训、信息咨询等。通过提供这些服务，合作社帮助成员降低生产成本，提高生产效率，增强市场竞争力。例如，在一些种植合作社中，合作社为成员提供优质的种子、化肥等农资，组织技术人员进行现场指导，帮助成员解决生产过程中遇到的问题；在销售环节，合作社积极拓展市场渠道，为成员的农产品寻找销路，确保成员的利益得到保障。根据业务范围和功能的不同，农民专业合作社可分为多种类型。生产型合作社主要从事农产品的生产活动，通过统一的生产标准和技术指导，提高农产品的产量和质量。如寿光的蔬菜种植合作社，通过引进先进的种植技术和管理经验，实现了蔬菜的规模化、标准化生产，提高了蔬菜的品质和市场竞争力。销售型合作社专注于农产品的销售，通过建立品牌、拓展销售渠道，帮助成员解决农产品的销售难题。它们积极开拓国内外市场，与超市、电商平台等建立合作关系，将成员的农产品推向更广阔的市场。以烟台的苹果销售合作社为例，合作社通过打造品牌，提高苹果的知名度和美誉度，同时利用电商平台进行线上销售，拓宽了销售渠道，增加了成员的收入。服务型合作社则主要为成员提供各类服务，如农业技术服务、信息服务、金融服务等。它们通过整合社会资源，为成员提供专业的服务，提升成员的生产经营水平。例如，一些农业技术服务合作社，邀请农业专家为成员举办技术培训讲座，提供病虫害防治、土壤改良等技术服务，帮助成员提高农业生产技术水平；信息服务合作社则通过收集和发布市场信息、政策信息等，为成员的生产经营决策提供参考。2.2融资相关理论2.2.1融资结构理论融资结构理论对于理解农民专业合作社的融资决策具有重要指导意义。其中，MM理论是现代企业融资理论的开端。最初的MM理论在不考虑公司税的情况下，认为在一定条件下，企业的价值与企业所采取的融资方式无关。然而，这一假设前提与现实存在较大差距。随后，在模型中引入企业所得税因素后，修正后的结论指出，负债比例对企业价值和融资成本确有影响，企业负债比例越大，企业价值越大，即最佳融资结构应该全部是债务，不应发行股票。但这一结论在现实中也存在局限性，因为它忽略了过度负债导致的债务偿还风险和相关费用。权衡理论在MM理论的基础上发展而来，认为企业增加债务虽然会增加市场价值，但随着债务的增加，企业风险和费用也随之增加，从而降低市场价值。企业最佳融资结构应当是在负债价值最大化和债务上升带来的财务危机成本和代理成本之间选择最适点。对于农民专业合作社而言，在融资过程中需要充分考虑债务融资所带来的收益和风险。例如，当合作社计划扩大生产规模时，通过合理的债务融资可以获得所需资金，提升生产能力，增加收益。但如果债务比例过高，一旦经营出现问题，无法按时偿还债务，就会面临财务危机，甚至可能导致合作社破产。因此，合作社需要在融资时权衡利弊，确定合理的债务融资比例。代理理论认为，企业资本成本会影响经理工作人员水平和行为，债务筹资可以导致另一种债权人监督的成本，激励职业经理人为了偿还企业债务而更加努力地工作，做出更好的投资决策，从而降低产权分离的代理成本。在农民专业合作社中，成员作为所有者，与合作社的管理者之间也存在一定的代理关系。通过适当的债务融资，可以促使管理者更加谨慎地经营合作社，提高资金使用效率，以确保能够按时偿还债务，从而降低代理成本，保障成员的利益。优序融资理论指出，企业优序融资的顺序首先是内部融资，如使用留存收益；其次是借款、发行债券、可转换债券；最后是股权融资。这一理论对于农民专业合作社的融资决策具有重要的参考价值。合作社在发展初期，由于规模较小、信用记录不完善，外部融资难度较大，此时应优先考虑内部融资，充分利用成员的出资和合作社的盈余积累。随着合作社的发展壮大，信用状况逐渐改善，可以逐步增加债务融资的比例。在有必要且条件允许的情况下，再考虑股权融资，以避免股权过度稀释对成员权益的影响。2.2.2融资成本理论融资成本是农民专业合作社在融资过程中需要重点考虑的因素。融资成本主要由利息支出、手续费、汇率风险成本以及隐性成本等构成。利息支出是融资成本中最常见的部分，通常根据借款金额和利率计算得出。对于农民专业合作社来说，向银行等金融机构贷款时，需要按照约定的利率支付利息，这是融资成本的重要组成部分。手续费包括办理融资业务时支付的各种手续费、评估费、担保费等。合作社在申请贷款过程中，可能需要支付评估资产价值的评估费、寻找担保机构的担保费等，这些费用都会增加融资成本。如果涉及到外币融资，汇率的波动可能导致额外的成本，即汇率风险成本。隐性成本则如为了获得融资而付出的时间和精力成本，以及可能因融资而产生的对企业声誉的影响等。影响融资成本的因素众多。市场利率水平是一个重要因素，整体市场的利率高低直接影响融资成本。当市场利率上升时，合作社从金融机构获得贷款的利率也会相应提高，从而增加融资成本。合作社的信用状况也至关重要，信用良好的合作社往往能够获得更低的融资利率，而信用较差的合作社则可能面临较高的融资成本。融资规模和融资期限也会对融资成本产生影响。一般来说，融资规模越大，单位融资成本可能相对较低，但总体成本可能较高；长期融资通常比短期融资的成本高。融资方式不同，其成本也有所不同。银行贷款的利率相对较低，但审批流程较严格，可能需要抵押物；债券发行的成本取决于市场利率和企业信用评级，规模较大；股权融资无需偿还本金，但可能会稀释原有股东的权益。农民专业合作社在选择融资方式时，需要综合考虑自身的实际情况和各种融资方式的成本特点，以降低融资成本。2.2.3融资方式分类农民专业合作社的融资方式可分为内部融资和外部融资两大类。内部融资主要包括成员入股和盈余公积金。成员入股是合作社最主要的资金来源之一，社员按照合作社章程的规定出资，为合作社的发展提供了初始资金。例如，烟台维松农机合作社在成立之初，通过成员入股筹集了一定资金，用于购置农机设备，开展农机服务业务。盈余公积金是合作社从当年盈余中提取的积累资金，用于合作社的扩大再生产、弥补亏损等。当合作社经营状况良好，有盈利时，提取盈余公积金可以为未来的发展储备资金，增强合作社的抗风险能力。外部融资方式较为多样。银行贷款是合作社常用的外部融资方式之一，合作社可以向银行申请贷款，用于扩大生产、购买农资等。但由于农民专业合作社往往缺乏有效的抵押和担保，从银行获得贷款存在一定难度。政府扶持资金也是重要的外部融资来源，政府对农业的扶持力度不断加大，合作社可以申请政府提供的各类扶持资金。政府可能会对符合一定条件的合作社给予财政补贴、贷款贴息等支持，帮助合作社降低融资成本，促进其发展。非银行金融机构融资也是一种途径，合作社可以通过担保公司、小额贷款公司等非银行金融机构融资。这些机构的贷款条件相对灵活，但利率可能较高。股权融资方面，合作社可以通过吸引更多的投资者，扩大资金规模。通过出让部分股权，获得外部资金的注入，为合作社的发展提供资金支持，但同时也会稀释原有成员的股权。农业保险融资利用农业保险的保障作用，降低融资风险，提高融资的可得性。当合作社购买农业保险后，在遭受自然灾害等风险时，可以获得保险赔偿，减少损失，从而增强金融机构对其提供贷款的信心。供应链融资则利用合作社在供应链中的地位和作用，通过应收账款、存货等担保方式获得银行贷款。例如，一些农产品加工合作社可以凭借与下游企业的应收账款向银行申请贷款，解决资金周转问题。三、山东省农民专业合作社融资现状3.1发展现状近年来，山东省农民专业合作社呈现出蓬勃发展的良好态势。在数量和规模方面，取得了显著的增长。截至2024年底，全省农民专业合作社总数已超过[X]万家，比上一年增长了[X]%，入社成员达到[X]万户，出资总额达到[X]亿元。以烟台为例，全市合作社总数超过1.8万家，入社成员62万人，注册资金495.5亿元，其中国家级示范社45家、省级示范社171家，数量规模居全省前列。这些数据充分展示了山东省农民专业合作社的发展活力和潜力。山东省农民专业合作社广泛覆盖了多个领域。在种植业方面，涵盖了粮食、蔬菜、水果等各类农作物的种植。寿光作为全国闻名的蔬菜之乡，拥有众多蔬菜种植专业合作社，如寿光蔬菜种植合作社，通过规模化、标准化种植，为市场提供了大量优质的蔬菜产品。在畜牧业领域，涉及猪、牛、羊、家禽等养殖合作社。仙坛禽业专业合作社采取公司加农户的模式，形成利益共同体，在技术服务和产品销售等方面具有优势，推动了当地畜牧业的发展。在服务业方面，包括农机服务、农产品加工、销售、信息咨询等。烟台维松农机合作社通过土地流转与托管，推广一站式“综合农事服务”，带动3000多农户种植6万多亩农田，年产优质粮食138吨，农机作业收入800多万元，取得了农机经营收益与社会效益双丰收。这些不同类型的合作社在各自领域发挥着重要作用，促进了农业产业链的延伸和完善。农民专业合作社的发展对带动农户增收起到了积极的推动作用。通过统一采购生产资料、统一销售农产品，降低了生产成本，提高了农产品的销售价格，增加了农民的收入。一些合作社还开展农产品加工业务，提高了农产品的附加值，进一步增加了农民的收益。如栖霞市君恬果蔬专业合作社对苹果保价收购，每斤高于市场价1元，并注册了“君恬果园”商标，主打高端商务市场，使参与的社员获得了更高的收入。合作社还通过提供就业机会，让农民在家门口就能实现就业，增加了农民的工资性收入。一些合作社还通过土地流转，让农民获得了土地租金收入。在一些地区，农民通过加入合作社，人均年收入增长了[X]元以上，生活水平得到了显著提高。3.2融资现状3.2.1融资需求分析山东省农民专业合作社的融资需求呈现出多样化的特点，且在不同阶段和业务领域有着不同的表现。在短期融资需求方面，主要集中在满足日常生产经营的资金周转。例如，在种植季节来临前，合作社需要大量资金购买种子、化肥、农药等农业生产资料。以寿光的蔬菜种植合作社为例，在每年春季蔬菜种植前，需要提前采购优质的蔬菜种子、高效的化肥以及安全的农药，这些物资的采购需要大量的短期资金。此外，支付土地租金也是短期融资需求的重要部分。许多合作社通过土地流转扩大种植规模，每年都需要按时支付土地租金，这对合作社的短期资金流动性提出了较高要求。中期融资需求则侧重于农业生产设施的建设和改造。为了提高农业生产效率和农产品质量，合作社需要建设灌溉设施、仓储设施、农产品初加工设施等。一些水果种植合作社为了保证水果的新鲜度和延长销售周期，会建设现代化的冷藏保鲜库。这些设施的建设需要一定的资金投入，且建设周期相对较长，属于中期融资需求。购置农业机械设备也是中期融资的重要用途。随着农业机械化的发展，合作社需要购买拖拉机、收割机、播种机等农业机械设备，以提高生产效率，降低人力成本。长期融资需求主要围绕合作社的长期发展战略，包括扩大生产规模、拓展市场渠道、提升品牌建设等方面。当合作社计划扩大种植面积或养殖规模时，需要大量的长期资金用于土地流转、基础设施建设、种苗引进等。一些具有一定规模的养殖合作社，为了扩大养殖规模，需要购买更多的土地或租赁更大的场地，建设标准化的养殖圈舍，引进优良的种苗，这些都需要长期的资金支持。在拓展市场渠道方面，合作社可能需要投入资金进行市场调研、建立销售网络、开展电子商务等。为了提升品牌知名度和市场竞争力，合作社还会在品牌建设方面投入资金，进行品牌宣传、产品认证等。3.2.2主要资金来源山东省农民专业合作社的资金来源主要包括内部融资和外部融资两个方面。内部融资方面，成员出资是合作社成立和发展的重要资金基础。成员通过缴纳股金、会费等方式为合作社提供初始资金，这体现了成员对合作社的支持和参与。烟台维松农机合作社在成立之初，通过成员出资筹集了部分资金，用于购置农机设备，开展农机服务业务。随着合作社的发展，盈余留存也成为内部融资的重要组成部分。合作社将每年的盈余按照一定比例提取公积金和公益金，用于扩大再生产、弥补亏损和改善成员福利等。这些留存资金可以在合作社需要资金时，用于设备更新、技术改造等方面，为合作社的持续发展提供了资金保障。外部融资中，银行贷款是农民专业合作社的重要资金来源之一。银行贷款具有资金量大、利率相对较低的优势，能够满足合作社较大规模的资金需求。但由于农民专业合作社普遍存在缺乏有效抵押物、财务制度不健全等问题，从银行获得贷款的难度较大。一些合作社虽然符合贷款条件，但贷款额度往往不能满足实际需求，且贷款审批周期较长，影响了合作社资金的及时使用。政府扶持资金也是合作社重要的外部融资来源。政府为了支持农业发展和农民专业合作社的壮大，会提供一系列的扶持政策和资金支持。包括财政补贴、项目资金、贷款贴息等。政府可能会对从事绿色农业、特色农业的合作社给予财政补贴，鼓励合作社采用环保、高效的生产方式；对于一些农业产业化项目，政府会提供项目资金支持，帮助合作社开展项目建设；贷款贴息政策则可以降低合作社的融资成本，减轻还款压力。民间借贷在农民专业合作社的融资中也占有一定比例。民间借贷具有手续简便、资金获取速度快的特点，能够满足合作社一些紧急的资金需求。但民间借贷的利率通常较高，增加了合作社的融资成本，且存在一定的法律风险。一些合作社在面临资金周转困难时，可能会选择向民间个人或企业借款，但如果不能按时还款，可能会引发债务纠纷，影响合作社的正常经营。此外，还有一些其他的融资渠道，如股权融资、农业保险融资、供应链融资等，但在山东省农民专业合作社的实际融资中，这些渠道的应用还相对较少，有待进一步拓展和完善。3.3融资结构分析山东省农民专业合作社的融资结构呈现出多元化的特点，但内部融资与外部融资的比例关系存在一定的不平衡。在内部融资方面，成员出资和盈余留存是主要的资金来源。成员出资是合作社成立的基础，为合作社提供了初始资金支持。随着合作社的发展，盈余留存逐渐成为内部融资的重要组成部分，体现了合作社的自我积累能力。以烟台维松农机合作社为例，成立初期成员出资占比较大，随着合作社业务的不断拓展和盈利水平的提高，盈余留存资金不断增加，在内部融资中的比重也逐渐上升。从外部融资来看，银行贷款、政府扶持资金、民间借贷等是主要的融资渠道。银行贷款在外部融资中占据重要地位，其资金规模较大，能够满足合作社较大规模的资金需求。但由于农民专业合作社普遍存在缺乏有效抵押物、财务制度不健全等问题，从银行获得贷款的难度较大，实际贷款额度往往不能满足需求。政府扶持资金虽然金额相对较小，但对于合作社的发展起到了重要的引导和支持作用。政府通过财政补贴、项目资金、贷款贴息等方式，降低了合作社的融资成本，促进了合作社的发展。民间借贷手续简便、资金获取速度快，在一定程度上满足了合作社的紧急资金需求，但利率较高，增加了合作社的融资成本。不同规模和类型的合作社在融资结构上存在一定的差异。规模较大的合作社通常具有更强的经济实力和信用基础，更容易获得银行贷款等外部融资。这些合作社在发展过程中，注重自身建设，完善财务制度，提高管理水平，增强了金融机构对其的信任度。而规模较小的合作社由于自身条件的限制，往往更依赖内部融资和民间借贷。它们在融资过程中面临着更多的困难，如缺乏抵押物、信用评级低等，导致外部融资渠道狭窄。在类型方面，生产型合作社由于生产规模较大，对资金的需求也较大，通常会更多地依赖银行贷款等外部融资。为了扩大生产规模、引进先进设备，它们需要大量的资金支持，银行贷款成为其重要的融资渠道。销售型合作社则更注重资金的流动性，内部融资和短期贷款是其主要的融资方式。它们在销售旺季需要大量资金用于采购和周转，通过内部融资和短期贷款能够满足其资金需求。服务型合作社的融资结构相对较为灵活，根据其服务内容和业务规模的不同，融资方式也有所差异。一些提供农业技术服务的合作社，可能更多地依赖政府扶持资金和成员出资；而提供物流配送等服务的合作社，则可能需要更多地依靠银行贷款和民间借贷。总体而言，山东省农民专业合作社的融资结构有待进一步优化。内部融资比例相对较高，反映出合作社自我积累能力较强，但也限制了合作社的发展速度和规模。外部融资中，银行贷款的占比虽然较高，但获得贷款的难度较大，政府扶持资金和民间借贷的规模相对较小。因此，需要进一步拓宽融资渠道，提高外部融资的可得性，优化融资结构，以满足农民专业合作社发展的资金需求。四、山东省农民专业合作社融资存在的问题4.1融资渠道狭窄山东省农民专业合作社在融资过程中，面临着融资渠道狭窄的困境，这严重制约了合作社的发展。当前，合作社的融资主要依赖内部融资和银行贷款，对股权融资、债券融资等其他融资渠道的利用明显不足。在内部融资方面，主要来源于成员出资和盈余留存。成员出资是合作社成立初期的重要资金来源，但受成员自身经济实力的限制，筹集的资金规模相对有限。随着合作社的发展，盈余留存成为内部融资的重要组成部分，但由于合作社整体盈利水平不高，盈余留存的资金也难以满足合作社扩大生产、技术创新等方面的资金需求。一些小型的蔬菜种植合作社，成员大多是普通农户，经济条件有限，在合作社成立时缴纳的股金较少，且合作社在运营过程中，由于市场价格波动、生产成本上升等因素，盈利空间较小，盈余留存资金不足，导致合作社在购买新的种植设备、引进先进种植技术时，缺乏足够的资金支持。银行贷款是农民专业合作社外部融资的主要渠道之一。但由于农民专业合作社普遍存在缺乏有效抵押物、财务制度不健全、信用评级较低等问题，从银行获得贷款的难度较大。银行在发放贷款时，通常要求贷款主体提供充足的抵押物，而农民专业合作社的资产主要是土地经营权、农产品、农业生产设备等，这些资产在银行的评估中，抵押价值较低，难以满足银行的抵押要求。许多合作社的财务制度不够规范，账目记录不完整，银行难以准确评估其经营状况和还款能力，增加了贷款风险，导致银行对合作社的贷款审批较为严格，贷款额度有限。据调查，山东省有超过[X]%的农民专业合作社在申请银行贷款时，因抵押物不足或财务问题而被拒绝，获得贷款的合作社中，实际贷款额度也往往低于其申请额度。除了内部融资和银行贷款，股权融资、债券融资等其他融资渠道在山东省农民专业合作社中的应用较少。股权融资方面，由于农民专业合作社的股权结构相对复杂，成员对股权的认识和接受程度较低，且缺乏专业的股权融资知识和渠道，导致合作社难以吸引外部投资者，通过股权融资获取资金的规模较小。债券融资方面，发行债券对合作社的规模、信用评级、盈利能力等要求较高，大多数农民专业合作社难以达到这些条件，因此很少通过债券融资来获取资金。一些具有一定规模和发展潜力的合作社，虽然有通过股权融资和债券融资扩大资金规模的需求，但由于缺乏相关的政策支持和专业指导，不知道如何开展股权融资和债券融资，错失了发展机遇。融资渠道狭窄使得农民专业合作社在面临资金需求时，选择有限，难以获得足够的资金支持。这不仅限制了合作社的发展规模和速度，还影响了合作社的创新能力和市场竞争力。在市场竞争日益激烈的今天，合作社如果不能及时获得足够的资金用于技术创新、设备更新、市场拓展等方面，将难以在市场中立足，实现可持续发展。因此，拓宽融资渠道，成为解决山东省农民专业合作社融资问题的关键之一。4.2融资成本高山东省农民专业合作社普遍面临着融资成本高的难题，这严重制约了合作社的发展。银行贷款作为主要的外部融资渠道之一，由于农民专业合作社缺乏有效的抵押物和较高的信用评级，往往需要支付较高的利息。银行在发放贷款时，会对贷款对象进行风险评估，合作社由于资产大多为土地经营权、农产品、农业生产设备等，这些资产的抵押价值相对较低，且合作社的经营风险相对较高，导致银行认为贷款风险较大，从而提高贷款利率。某蔬菜种植专业合作社在向银行申请贷款时，银行以其缺乏有效抵押物为由，将贷款利率提高了[X]个百分点，这使得合作社的贷款利息支出大幅增加，加重了融资负担。除了银行贷款，民间借贷也是农民专业合作社的融资渠道之一，但民间借贷的利率通常较高。在一些地区，民间借贷的年利率甚至高达[X]%以上，远远高于银行贷款利率。民间借贷的手续相对简便，资金获取速度快，对于一些急需资金的合作社来说，是一种无奈的选择。但高额的利息支出使得合作社的融资成本大幅上升，一旦经营不善，可能会陷入债务困境。某养殖合作社在资金周转困难时，向民间个人借款[X]万元，借款期限为一年，年利率为[X]%。一年后，合作社需要偿还的本息共计[X]万元，这对于原本就盈利微薄的合作社来说，是一笔沉重的负担，导致合作社的经营压力进一步加大。融资成本高不仅增加了农民专业合作社的财务负担，还影响了合作社的盈利能力和发展潜力。高额的利息支出使得合作社的利润空间被压缩，用于扩大生产、技术创新、市场拓展等方面的资金相应减少。这使得合作社在市场竞争中处于劣势地位，难以实现可持续发展。为了降低融资成本，农民专业合作社需要加强自身建设，提高信用评级，增强金融机构对其的信任度。政府也应加大对合作社的扶持力度，通过财政补贴、贷款贴息等方式，降低合作社的融资成本，促进合作社的健康发展。4.3缺乏有效担保机制当前，山东省农民专业合作社在融资过程中，面临着担保机构少的困境。全省范围内，专门为农民专业合作社提供担保服务的机构数量有限，无法满足众多合作社的融资担保需求。与其他类型的企业相比，合作社在寻求担保机构时，可选择的范围较小。在一些农村地区，甚至没有专门的担保机构，合作社不得不花费大量的时间和精力去寻找合适的担保资源，这增加了融资的难度和成本。担保方式也较为单一，主要集中在资产抵押担保和简单的联保方式。资产抵押担保要求合作社提供充足的抵押物，然而，农民专业合作社的资产大多为土地经营权、农产品、农业生产设备等，这些资产在银行等金融机构的评估中，抵押价值相对较低。土地经营权虽然是合作社的重要资产，但由于土地流转市场的不完善以及相关法律法规的限制，其抵押价值难以得到充分认可。农产品的市场价格波动较大，且储存和保管存在一定难度，也不适合作为优质抵押物。农业生产设备往往具有专用性，二手市场流通性差，抵押变现能力弱，金融机构对其抵押价值评估较为谨慎。简单的联保方式虽然在一定程度上能够增加合作社的信用，但也存在较大风险。一旦某个成员出现违约情况，整个联保小组都需要承担连带责任。在实际操作中，由于农民专业合作社成员的经济实力相对较弱，抗风险能力较差，一个成员的违约可能会导致整个联保小组陷入困境，进而影响合作社的融资和正常经营。某养殖专业合作社采用联保方式向银行贷款，其中一个成员因养殖失败无法偿还贷款，其他联保成员不得不承担还款责任，这使得合作社的资金链紧张，经营陷入困境。农民专业合作社自身资产难以抵押，进一步加剧了担保困难。除了上述资产抵押价值低的问题外，合作社的资产还存在产权不清晰、评估难度大等问题。一些合作社的土地经营权是通过与农户签订长期合同获得的，产权归属不够明确，金融机构在办理抵押手续时存在顾虑。农产品的种类繁多，质量和价值差异较大，评估标准不统一，增加了评估的难度和不确定性。农业生产设备的专业性强，缺乏专业的评估机构和评估标准，金融机构难以准确评估其价值。这些问题都导致合作社的资产难以满足金融机构的抵押要求，使得合作社在融资时缺乏有效的担保手段，增加了融资难度。4.4融资人才缺乏山东省农民专业合作社在融资过程中，还面临着融资人才缺乏的问题。合作社的成员主要以农民为主，他们大多缺乏系统的金融知识培训，对融资方面的知识了解甚少。在面对复杂的融资政策和金融产品时，往往难以理解和把握，无法做出科学合理的融资决策。在申请银行贷款时，由于不了解银行的贷款政策、审批流程和所需材料，合作社成员可能会在申请过程中出现各种问题，导致贷款申请被拒绝或审批时间延长。农民专业合作社缺乏专业的融资人才，难以有效地进行融资操作和风险控制。专业的融资人才不仅需要具备扎实的金融知识，还需要熟悉合作社的运营模式和发展需求，能够根据合作社的实际情况制定合理的融资策略。在融资渠道的选择上，专业人才能够综合考虑各种因素，如融资成本、融资期限、融资风险等，为合作社选择最适合的融资渠道。在融资过程中，专业人才能够与金融机构进行有效的沟通和协商，争取更有利的融资条件。而目前，山东省大多数农民专业合作社缺乏这样的专业人才，导致融资效果不佳，融资风险增加。融资人才的缺乏也影响了合作社对新型融资方式的运用和创新。随着金融市场的不断发展，出现了许多新型的融资方式，如股权融资、债券融资、供应链融资、互联网金融等。这些新型融资方式具有灵活性高、融资效率快等优点，能够为农民专业合作社提供更多的融资选择。然而，由于合作社缺乏专业的融资人才，对这些新型融资方式的了解和认识不足，难以将其运用到实际融资中。这使得合作社在融资时仍然依赖传统的融资方式，限制了融资渠道的拓宽和融资规模的扩大。为了解决融资人才缺乏的问题，农民专业合作社需要加强对成员的金融知识培训，提高成员的融资意识和能力。可以通过举办金融知识讲座、培训班等方式，邀请金融专家为合作社成员讲解金融知识、融资政策和融资技巧。合作社也可以引进专业的融资人才，充实自身的融资团队，提高融资操作和风险控制能力。政府和相关部门也应加大对农民专业合作社融资人才培养的支持力度，为合作社提供更多的培训资源和政策支持。五、山东省农民专业合作社融资问题的原因分析5.1合作社自身因素5.1.1规模较小与实力较弱山东省许多农民专业合作社规模较小，经营稳定性差，抗风险能力弱，这成为影响其融资的重要因素。从规模上看，大量合作社成员数量较少，资金实力薄弱，难以形成规模化经营。在种植领域，一些小型蔬菜种植合作社成员仅几十户，种植面积有限，难以发挥规模经济效应。在市场竞争中，这种小规模经营面临着诸多挑战，如采购成本高、销售渠道狭窄等，导致经营效益不佳，难以吸引金融机构的关注和支持。经营稳定性差也是合作社面临的问题之一。农业生产受自然因素和市场因素的影响较大，农民专业合作社的经营面临着较高的风险。自然灾害如干旱、洪涝、病虫害等可能导致农作物减产甚至绝收，给合作社带来巨大损失。市场价格波动也会对合作社的经营产生不利影响，农产品价格的大幅下跌可能使合作社的收入锐减。某水果种植合作社在遭遇台风灾害后，水果产量大幅下降，经济损失严重，导致当年经营亏损，无法按时偿还银行贷款，影响了合作社的信用评级。由于规模较小和经营稳定性差，农民专业合作社的抗风险能力较弱。在面对市场风险和自然风险时，缺乏足够的资金和资源来应对，容易陷入困境。这使得金融机构在评估合作社的贷款风险时，往往持谨慎态度，增加了合作社获得融资的难度。金融机构在发放贷款时，更倾向于选择规模较大、经营稳定、抗风险能力强的企业，以降低贷款风险。农民专业合作社由于自身条件的限制，在与其他企业竞争融资时处于劣势地位。5.1.2财务管理不规范山东省农民专业合作社在财务管理方面存在诸多问题，财务制度不完善、账目混乱，严重影响了金融机构对合作社的信用评估。许多合作社缺乏健全的财务制度，没有明确的财务流程和规范。在资金管理方面，存在资金使用随意、审批手续不严格的情况。一些合作社在使用资金时，未经过严格的审批程序，随意挪用资金用于非生产经营活动，导致资金使用效率低下，增加了资金风险。在财务核算方面，部分合作社账目记录不完整、不准确，存在漏记、错记等问题。一些合作社对收入和支出的核算不规范，无法准确反映合作社的经营状况和财务成果。财务人员专业素质不高也是导致财务管理不规范的重要原因。农民专业合作社的财务人员大多由合作社成员兼任，他们缺乏专业的财务知识和技能，对财务法规和政策了解不足。在记账、算账、报账等方面存在不规范操作，无法提供准确的财务报表和财务分析。某合作社的财务人员由于缺乏财务知识，在填写财务报表时出现错误，导致金融机构对合作社的财务状况产生误解，影响了贷款审批。财务管理不规范使得金融机构难以准确评估农民专业合作社的信用状况和还款能力。金融机构在审批贷款时，需要通过财务报表等资料来了解企业的经营状况、财务状况和盈利能力。而合作社财务管理的不规范，使得金融机构无法获取准确的信息，增加了贷款风险评估的难度。为了降低风险，金融机构往往会对合作社的贷款申请持谨慎态度，甚至拒绝贷款。这进一步加剧了农民专业合作社的融资困难。5.1.3信用意识淡薄山东省部分农民专业合作社存在信用意识淡薄的问题，信用记录缺失、违约现象时有发生，这对合作社的信用评级和融资产生了负面影响。许多合作社没有建立完善的信用记录，金融机构难以获取其信用信息。在与金融机构的业务往来中，合作社的还款情况、经营状况等信息没有得到有效记录和管理。这使得金融机构在评估合作社的信用风险时，缺乏足够的依据，增加了贷款风险。一些合作社存在违约现象，如拖欠贷款本息、不履行合同义务等。这不仅损害了合作社的自身信誉，也影响了整个农民专业合作社群体的形象。某合作社在获得银行贷款后，由于经营不善，无法按时偿还贷款本息，导致逾期还款。这一违约行为被记录在信用档案中，使得该合作社在后续的融资过程中面临更大的困难。其他金融机构在得知该合作社的违约情况后，对其贷款申请更加谨慎，甚至拒绝提供贷款。信用意识淡薄还体现在合作社对信用评级的重视程度不足。许多合作社没有积极主动地提升自身的信用评级，缺乏信用建设的意识和行动。信用评级是金融机构评估企业信用风险的重要依据，较高的信用评级可以降低融资成本，提高融资可得性。而农民专业合作社由于信用意识淡薄，忽视了信用评级的重要性，导致信用评级较低，影响了融资。五、山东省农民专业合作社融资问题的原因分析5.2金融机构因素5.2.1农村金融服务体系不完善山东省农村金融服务体系存在诸多不完善之处，对农民专业合作社的融资产生了不利影响。农村金融机构网点分布不均衡，在一些偏远农村地区，金融机构网点稀少，甚至存在金融服务空白区域。这使得农民专业合作社在办理金融业务时面临诸多不便，增加了融资的难度和成本。某山区的农民专业合作社，为了办理一笔贷款业务，需要前往几十公里外的县城金融机构网点，往返奔波耗费了大量的时间和精力，影响了融资效率。金融服务覆盖不足，导致农民专业合作社难以获得全面的金融服务。一些农村金融机构主要侧重于传统的存贷款业务，对于农民专业合作社在农业保险、理财规划、资金结算等方面的多元化需求，难以提供有效的支持。在农业生产过程中，农民专业合作社面临着自然风险和市场风险，需要农业保险来降低风险损失，但部分农村地区的保险机构较少，保险产品种类有限，无法满足合作社的保险需求。农村金融产品单一，不能满足农民专业合作社多样化的融资需求。大多数金融机构提供的贷款产品，其期限、额度、还款方式等方面缺乏灵活性，难以适应农业生产的季节性和周期性特点。农业生产具有明显的季节性，在种植季节需要大量资金投入，而收获季节才会有收益。但金融机构的贷款产品往往还款期限固定，与农业生产的收益周期不匹配，给农民专业合作社带来了还款压力。而且，针对农民专业合作社的特色金融产品开发不足，如农产品供应链金融、农业科技金融等新型金融产品的应用较少，限制了合作社的融资选择。5.2.2金融机构风险偏好金融机构的风险偏好对农民专业合作社的融资产生了显著影响。农业作为一个受自然因素和市场因素影响较大的产业，具有较高的风险性。自然灾害如干旱、洪涝、台风等可能导致农作物减产甚至绝收，市场价格波动也会使农产品的销售面临不确定性，这些因素都增加了农业生产的风险。农民专业合作社作为农业生产的组织形式之一，也不可避免地面临着这些风险。金融机构在发放贷款时，通常会对贷款对象的风险进行评估，由于农业风险较高，金融机构对农民专业合作社的贷款审批较为谨慎，以降低贷款风险。农民专业合作社自身抵押物不足，也是导致金融机构惜贷的重要原因。农民专业合作社的资产主要包括土地经营权、农产品、农业生产设备等，这些资产在金融机构的评估中，抵押价值相对较低。土地经营权虽然是合作社的重要资产，但由于土地流转市场的不完善以及相关法律法规的限制，其抵押价值难以得到充分认可。农产品的市场价格波动较大，且储存和保管存在一定难度，不适合作为优质抵押物。农业生产设备往往具有专用性，二手市场流通性差，抵押变现能力弱，金融机构对其抵押价值评估较为谨慎。某水果种植专业合作社在申请贷款时，以果园的土地经营权和水果作为抵押物，但金融机构认为这些抵押物的价值不稳定，风险较高，拒绝了该合作社的贷款申请。信息不对称也是金融机构对农民专业合作社惜贷的原因之一。金融机构在评估贷款风险时，需要充分了解贷款对象的经营状况、财务状况和信用状况等信息。然而，农民专业合作社由于财务管理不规范、信息披露不充分等原因，金融机构难以全面、准确地获取其相关信息。这使得金融机构在评估贷款风险时存在较大的不确定性，为了降低风险，金融机构往往会对农民专业合作社的贷款申请持谨慎态度，甚至拒绝贷款。5.2.3贷款审批流程繁琐农民专业合作社在向金融机构申请贷款时，面临着繁琐的贷款审批流程，这严重影响了融资效率。贷款审批流程长，从提交贷款申请到最终获得贷款，往往需要经历多个环节，耗费较长的时间。合作社需要先向金融机构提交贷款申请材料，包括营业执照、财务报表、贷款用途说明等，金融机构收到申请材料后，会对合作社的信用状况、还款能力、贷款用途等进行调查和评估。这一过程涉及多个部门和人员，需要进行实地考察、资料审核、风险评估等工作，程序复杂，耗时较长。据调查，山东省一些农民专业合作社从申请贷款到获得贷款，平均需要[X]个月的时间，甚至更长。手续复杂，需要提交大量的资料和证明文件。除了基本的申请材料外，金融机构还可能要求合作社提供抵押物评估报告、担保函、股东决议等文件。这些文件的准备需要耗费大量的时间和精力，而且不同金融机构对文件的要求可能存在差异，合作社需要反复修改和补充材料，增加了融资的难度和成本。某养殖专业合作社在申请贷款时，金融机构要求其提供抵押物的评估报告，但由于评估机构的选择、评估费用的协商以及评估过程中的各种问题，导致评估报告的出具时间延迟，影响了贷款审批进度。繁琐的贷款审批流程与农民专业合作社的资金需求特点不匹配。农民专业合作社的资金需求往往具有及时性和季节性的特点。在农业生产的关键时期，如播种、施肥、收获等阶段，合作社需要及时获得资金支持，以保证生产的顺利进行。但冗长的贷款审批流程使得合作社难以在需要资金时及时获得贷款，错过了最佳的投资时机，影响了生产经营。五、山东省农民专业合作社融资问题的原因分析5.3政府政策因素5.3.1财政扶持力度不足在山东省农民专业合作社的发展进程中，财政扶持力度不足成为制约其融资的关键因素之一。尽管政府对农民专业合作社给予了一定的财政补贴，但资金规模相对有限，难以充分满足合作社日益增长的资金需求。在农业现代化建设的大背景下，合作社在扩大生产规模、引进先进技术和设备、提升农产品质量等方面都需要大量的资金投入。以寿光的蔬菜种植合作社为例，为了实现蔬菜的绿色、高效种植，需要引进智能化的灌溉系统、先进的病虫害防治设备以及现代化的保鲜仓储设施，这些项目的实施都需要巨额资金支持。然而，政府提供的财政补贴资金相对较少，远远无法满足合作社的实际需求，导致许多项目无法顺利开展。财政补贴的覆盖范围也较为狭窄，部分农民专业合作社未能享受到政策的优惠。一些规模较小、成立时间较短的合作社，由于在经营业绩、示范带动作用等方面表现不够突出，难以获得政府的财政补贴。这使得这些合作社在发展初期面临着更大的资金压力，发展步伐受到严重阻碍。一些刚刚起步的水果种植合作社，虽然具有良好的发展前景，但由于缺乏资金进行果园的基础设施建设和种苗引进，发展举步维艰。而政府的财政补贴未能覆盖到这些合作社，进一步加剧了它们的融资困境。财政扶持资金的分配也存在不合理之处。部分地区在资金分配过程中，未能充分考虑合作社的实际需求和发展潜力，导致一些真正需要资金支持的合作社得不到应有的扶持。一些经济相对发达地区的合作社，由于在申报项目时具有更强的资源和能力，更容易获得财政补贴，而一些经济欠发达地区的合作社，虽然在促进当地农业发展、带动农民增收方面发挥着重要作用，但由于缺乏申报经验和资源，难以获得足够的资金支持。这种资金分配的不合理性，不仅影响了合作社的公平发展，也降低了财政资金的使用效率。5.3.2税收优惠政策不健全山东省农民专业合作社在发展过程中，税收优惠政策的不健全成为影响其融资的又一重要因素。当前，针对农民专业合作社的税收优惠政策相对较少，力度也较为有限，难以有效减轻合作社的负担。在增值税方面，虽然对部分农产品实行了免税政策，但对于合作社在生产经营过程中购买的农资、设备等，却无法享受相应的进项税额抵扣政策。这使得合作社在采购物资时，需要承担较高的成本，进一步压缩了利润空间。某粮食种植合作社在购买种子、化肥、农药等农资时，由于无法抵扣进项税额，导致生产成本增加了[X]%左右，这对于原本利润微薄的合作社来说，是一笔不小的负担。在所得税方面，虽然对合作社的部分收入给予了一定的减免，但减免幅度较小，无法从根本上缓解合作社的经济压力。一些合作社在扣除各项成本后，实际利润所剩无几，即便享受了所得税减免政策，仍需缴纳一定数额的税款。这使得合作社在资金积累方面面临困难，难以有足够的资金用于扩大生产和技术创新。某农产品加工合作社，在扣除原材料采购成本、人工成本、设备折旧等费用后，年利润仅为[X]万元。虽然享受了所得税减免政策，但仍需缴纳[X]万元的税款，这使得合作社的资金紧张状况进一步加剧。税收优惠政策的执行过程也存在一些问题。部分地区在执行税收优惠政策时，程序繁琐，手续复杂，增加了合作社的时间和精力成本。合作社需要提供大量的证明材料，经过多个部门的审核，才能享受到税收优惠政策。这使得一些合作社由于怕麻烦，放弃了申请税收优惠，无法真正享受到政策的红利。某养殖合作社在申请税收优惠时，需要提供养殖场地证明、动物防疫合格证、财务报表等一系列材料，并且需要经过税务部门、农业部门等多个部门的审核，整个过程耗时长达数月，最终该合作社因手续繁琐而放弃了申请。5.3.3缺乏完善的法律法规支持山东省农民专业合作社在融资过程中，面临着缺乏完善法律法规支持的困境，这严重影响了合作社的融资环境。目前，我国虽然出台了《中华人民共和国农民专业合作社法》，但在具体的融资方面，相关规定不够明确和细化。在合作社的抵押担保方面，法律对于土地经营权、农产品等资产的抵押规定不够清晰，导致金融机构在操作过程中存在顾虑，不敢轻易放贷。土地经营权作为农民专业合作社的重要资产之一，其抵押价值的认定和处置方式在法律上缺乏明确规定，使得金融机构在接受土地经营权抵押时，往往持谨慎态度，限制了合作社通过土地经营权抵押获得融资的可能性。对于农民专业合作社的融资权益保护，法律保障也存在不足。当合作社与金融机构发生纠纷时，缺乏明确的法律依据来维护合作社的合法权益。一些金融机构在贷款合同中设置不合理的条款，增加了合作社的还款压力和风险。而在出现纠纷时，合作社由于缺乏法律支持，往往处于弱势地位，难以有效维护自身权益。某合作社在与银行签订贷款合同时，银行单方面规定了较高的贷款利率和提前还款违约金，当合作社因经营困难希望提前还款以减少利息支出时，却遭到银行的拒绝，并要求合作社支付高额的违约金。在这种情况下，合作社由于缺乏相关法律支持，无法有效维护自己的权益。法律法规的不完善还导致了农民专业合作社在融资过程中面临一些不确定性。由于法律对融资相关问题的规定不够明确，金融机构在审批贷款时，标准不一，随意性较大。这使得合作社在申请贷款时，难以准确把握审批标准，增加了融资的难度和不确定性。不同地区的金融机构对于农民专业合作社的贷款审批标准存在差异，一些地区要求合作社提供更多的抵押物和担保，而另一些地区则对合作社的经营规模和盈利能力有更高的要求。这种审批标准的不统一，使得合作社在融资过程中无所适从，增加了融资的难度和成本。六、山东省农民专业合作社成功融资案例分析6.1案例一：建设银行聊城分行“强村农担贷”近年来，聊城市委组织部高度重视村集体与农户双增收工作，将村党组织领办合作社视为壮大村级集体经济、促进双增收的关键抓手。然而，村党组织领办合作社普遍存在成立时间短、规模小以及抵质押物匮乏等问题，导致其难以获得有效的信贷支持，资金短缺成为制约其发展的瓶颈。在此背景下，建设银行聊城分行积极作为，依托县乡村三级金融专员机制，深化与市委组织部、市财政局、市农业农村局、市农担、市供销社等政企单位的合作。成立了由多个部门及支行组成的创新柔性团队，与市农担一同深入乡村展开调研。通过走访农业部门及乡镇领导、村党组织书记、农户等，充分了解村党组织领办合作社的实际情况和融资需求。经过两个月的不懈努力，于4月30日正式发文推出“强村农担贷”业务管理办法，成功开辟了村党组织领办合作社融资的新渠道。“强村农担贷”采用“党政推荐+财政贴息贴费+银行贷款+保险承险+农担担保”的政企银保担合作模式。依托各级组织部门、乡镇党委政府，充分发挥合作社理事会成员作为“金融专员”的监督管理服务作用。具体流程为，村党组织领办合作社向当地组织部门或乡镇政府提出融资申请，经审核推荐后，由建设银行聊城分行对合作社的经营状况、信用情况等进行评估。山东省农担公司聊城管理中心为符合条件的合作社提供担保，降低银行的贷款风险。同时，财政部门给予贴息贴费支持，减轻合作社的融资成本。此外，引入保险机构承担一定风险，进一步保障了各方的利益。“强村农担贷”的推出，有效解决了村党组织领办合作社发展产业的资金难题。通过创新的合作模式，降低了合作社的贷款门槛，使其能够获得金融机构的支持。高唐县某种植农民专业合作社成功获得全省首笔“强村农担贷”20万元，资金监管系统也同步上线运行，满足了其粮食规模种植的信贷需求。该合作社利用这笔资金购置了先进的种植设备，扩大了种植规模，提高了生产效率，增加了农产品产量和质量。随着资金的注入，合作社的经营状况得到明显改善，为村集体和农户带来了实实在在的收益。“强村农担贷”的成功经验具有可推广性。创新的合作模式整合了各方资源，形成了强大的合力，为解决村党组织领办合作社融资问题提供了有效途径。通过政府部门的推荐和财政支持，增强了金融机构的信心，降低了贷款风险；农担公司的担保和保险机构的参与，进一步保障了金融机构的利益。该模式注重发挥合作社理事会成员的作用，加强了对贷款资金的监督管理，确保资金的合理使用。各地可以结合自身实际情况，借鉴“强村农担贷”的经验，加强政企银保担各方合作，创新融资模式，为农民专业合作社的发展提供有力的资金支持。6.2案例二：庆云中澳养鸭专业合作社融资案例庆云中澳养鸭专业合作社与中澳集团紧密合作，形成了独特的发展模式。中澳集团作为农业产业化国家重点龙头企业，在肉鸭养殖、屠宰、销售等领域具有强大的实力和资源优势。合作社依托中澳集团，构建了从种鸭繁育、鸭苗孵化、商品鸭养殖到饲料加工、屠宰加工的完整产业链条。中澳集团出资100万元，与3012个养殖户以每个养鸭户一个鸭棚1万元标准作价出资，共同组成庆云中澳养鸭专业合作社，总出资额达3012万元。这种合作模式不仅整合了各方资源，还增强了合作社的经济实力和市场竞争力。合作社的资产构成较为多元化，除了成员出资外，还拥有固定资产如鸭棚、养殖设备等，以及流动资产如鸭苗、饲料、待售肉鸭等。鸭棚作为养殖的基础设施，是合作社的重要固定资产之一。养殖设备包括自动化的喂食系统、通风设备、温控设备等，这些设备的投入提高了养殖效率和肉鸭的生长环境质量。流动资产中，鸭苗的数量和质量直接影响到养殖的收益，优质的鸭苗能够提高成活率和生长速度。饲料的储备和供应则是保证肉鸭正常生长的关键，合作社通过与饲料供应商建立稳定的合作关系，确保饲料的质量和及时供应。待售肉鸭是合作社的主要流动资产，其市场价格的波动会对合作社的收益产生直接影响。在解决农户扩大再生产资金问题方面，庆云中澳养鸭专业合作社取得了显著的成效。依托中澳集团的信誉和资产，鸭农从银行顺利融资3000万元。中澳集团作为龙头企业，具有良好的信誉和较强的经济实力，银行对其信任度较高。合作社利用中澳集团的这一优势，为鸭农提供担保，使得鸭农能够获得银行贷款。这些资金为农户扩大养殖规模、改善养殖设施提供了有力的支持。一些鸭农利用贷款购置了新的养殖设备，提高了养殖效率，增加了肉鸭的产量和质量。通过合作社的统一运作，降低了融资成本和风险。合作社统一与银行协商贷款事宜，争取到了较为优惠的贷款利率和还款条件，降低了鸭农的融资成本。而且，合作社通过建立风险预警机制和风险分担机制，对养殖过程中的风险进行有效的监控和管理，降低了融资风险。当遇到自然灾害或市场价格波动等风险时，合作社通过保险理赔、资金调剂等方式，帮助鸭农渡过难关，确保贷款能够按时偿还。6.3案例三：山东临沂资金互助合作社临沂市在农民资金互助合作社的发展方面取得了显著成效，截至目前，已成功发展各类农民资金互助合作社46个，拥有会员8200多人，互助资金总额达2.41亿元，实现集体积累800多万元。这些资金互助合作社主要分为贫困村民互助型、企业大户合作型、金融机构引领型三种类型。贫困村民互助型资金合作社以政府财政扶贫资金为引导，通过对绝对贫困户实行全额资助、对低收入户部分资助和吸收相对富裕户全额出资的形式成立。目前，沂水、平邑、临沭三个县的15个村已进行试点，225万元财政扶贫资金全部分配到绝对贫困户和低收入户手中，共有入社农户4145户，互助资金总额414.71万元。这种类型的合作社有效地整合了政府扶贫资源和农户自有资金，为贫困地区的农民提供了发展生产的资金支持，帮助他们摆脱贫困，实现增收致富。企业大户合作型依托供销社联合会领办的合作社，吸引合作社内大户、龙头企业资金参与，在供销联合会之间、合作社内部进行资金余缺调剂，分担保公司担保或入社社员担保两种模式。目前，该类资金互助合作社已成立38个，互助资金总额达2.34亿元，45个农民专业合作社中的3500多户社员参与了资金互助。通过这种模式，充分发挥了龙头企业和大户的资金优势，实现了资金在合作社内部的合理配置，提高了资金的使用效率，促进了合作社的发展壮大。金融机构引领型主要依托产业协会，在产业协会内部进行资金调剂。沂水县姚店子镇聚福源农村资金互助合作社就是典型代表，由48户蔬菜协会会员出资组成，互助资金累计达到330.1万元，先后为68户会员进行资金调剂使用，调剂资金总额315万元，收息21.5万元。这种模式借助产业协会的组织优势，实现了会员之间的资金互助，满足了会员在生产经营过程中的资金需求，推动了产业的发展。临沂市资金互助合作社的运作模式具有独特性和创新性。在资金来源上，汇聚了政府扶贫资金、农户自有资金、企业闲置资金等多方面的资金，拓宽了资金渠道，为合作社的发展提供了充足的资金保障。在资金管理方面，建立了严格的风险管理制度，实行互助资金封闭运作。绝对禁止向社会揽储，互助资金全部由合作社成员自愿入股构成；绝对禁止向合作社以外的单位或个人调剂资金，资金调剂的适用范围严格限定于合作社内部的成员。还建立了贷款额度限定制度、贷款保证机制、信用评估机制、利率定价机制等一系列风险防范制度。对自然人社员的个人贷款总额不超过互助社资本净额的15%；对单一农村小企业社员及其关联小企业社员，单一农民社员及其在同一户口簿上的其他社员贷款总额不超过资本净额的20%；对前10大户贷款总额不超过资本净额的50%。社员申请贷款需由该社其他社员提供担保，组建信用评估小组对社员进行信用评估，合理核定每个社员最高贷款额度，记入社员信用档案，社员在最高贷款额度之内申请贷款。互助社利率结合市场资金价格、贷款项目风险程度、贷款期限和社员信用等级因素，实行差别定价。在资金使用上，根据社员的生产经营需求，合理安排资金用途，主要用于支持社员的农业生产、农产品加工、销售等环节。在生姜种植季节，将购销加工大户的闲置资金调剂给种姜户使用；在秋季生姜集中收购加工时，将种姜户的闲散资金调剂给经营大户使用。临沂市资金互助合作社在破解农民融资难题、促进农民增收方面取得了显著效果。通过资金互助，有效地解决了农民生产经营中的资金短缺问题，为农民提供了及时、便捷的资金支持。沂水县夏蔚镇南王家庄村民王彦存从资金互助社借款5000余元搞猪仔繁育，三个月后卖掉12头仔猪，除去饲料费，净挣11300元。据调查，2007年资金互助合作社社员比未入社社员户均增收1700元。资金互助合作社的发展还促进了农业产业的发展，通过资金支持，推动了农业产业的规模化、标准化、品牌化建设，提高了农业产业的竞争力，进一步带动了农民增收。临沂市资金互助合作社的成功经验具有重要的借鉴意义。政府的引导和支持是资金互助合作社发展的重要保障，通过财政扶贫资金的引导，吸引了更多的资金参与，为合作社的发展创造了良好的政策环境。严格的风险管理制度是资金互助合作社稳健发展的关键，确保了资金的安全，增强了社员的信心。立足当地产业优势，根据产业发展的需求开展资金互助，能够提高资金的使用效率，促进产业的发展。这种成功经验为其他地区解决农民融资问题、促进农业发展提供了有益的参考，各地可以结合自身实际情况，借鉴临沂市的经验，探索适合本地的资金互助模式，推动农村经济的发展。七、解决山东省农民专业合作社融资问题的对策建议7.1加强合作社自身建设7.1.1扩大规模与提升实力山东省农民专业合作社应积极通过联合、合并等方式，整合资源，扩大规模，提升自身实力。同类合作社可以在种植、养殖品种、生产技术、销售渠道等方面具有相似性，通过联合，能够实现资源共享，降低生产成本。在农资采购环节，联合后的合作社可以集中采购，凭借更大的采购量获得更优惠的价格，降低采购成本。在销售方面，联合后的合作社能够整合销售渠道，拓展市场范围，提高市场竞争力。某地区的几个蔬菜种植合作社联合成立了蔬菜联合社，统一采购种子、化肥等农资，采购成本降低了[X]%；统一品牌、统一销售，蔬菜的销售价格提高了[X]%，市场份额也得到了显著扩大。不同类型的合作社之间也可以开展合作，实现优势互补。生产型合作社与销售型合作社合作，生产型合作社专注于农产品的生产，保证产品的质量和产量；销售型合作社利用其销售渠道和市场资源，将农产品推向更广阔的市场，提高产品的销售效率和价格。这种合作模式能够形成完整的产业链，提高合作社的整体效益。例如，某水果种植合作社与一家农产品销售合作社合作，水果种植合作社负责水果的种植和采摘，销售合作社负责水果的包装、运输和销售。通过合作，水果的销售周期缩短了[X]天，销售额增长了[X]%。合作社还应注重提升经营管理水平，加强内部管理，完善组织架构，提高决策效率。建立健全内部管理制度，明确各部门和人员的职责权限，加强对生产、销售、财务等环节的管理。引入先进的管理理念和方法，提高管理效率和质量。通过加强内部管理，降低运营成本，提高合作社的盈利能力。某合作社通过优化内部管理流程，减少了不必要的环节和人员，运营成本降低了[X]%，盈利能力得到了显著提升。积极拓展市场，加强品牌建设，提高市场知名度和竞争力。合作社应深入了解市场需求，根据市场需求调整生产结构，生产适销对路的农产品。加强品牌建设，通过注册品牌、提升产品质量、开展品牌宣传等方式，提高品牌知名度和美誉度。品牌建设能够提高产品的附加值，增加合作社的收益。某养殖合作社注册了自己的品牌，通过严格控制养殖过程，提高产品质量，开展线上线下宣传活动，品牌知名度不断提高，产品价格比同类产品高出[X]%，市场份额也不断扩大。7.1.2规范财务管理建立健全财务制度是规范农民专业合作社财务管理的基础。合作社应依据国家相关法律法规和财务制度，结合自身实际情况，制定完善的财务制度。明确财务人员的职责和权限，规范财务审批流程，确保各项财务活动有章可循。在财务审批方面，建立严格的分级审批制度，规定不同金额的支出由不同层级的管理人员审批，避免资金的随意使用。同时，加强对财务制度执行情况的监督检查，确保制度的有效实施。定期对财务制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。加强财务人员培训，提高其专业素质和业务能力。可以邀请专业的财务人员或培训机构，为合作社的财务人员提供定期的培训课程。培训内容包括财务基础知识、会计核算方法、财务报表编制、税收政策等方面。通过培训，使财务人员熟悉财务法规和政策，掌握先进的财务管理方法和技术，提高财务工作的质量和效率。还可以鼓励财务人员参加相关的职业资格考试，提升其专业水平。某合作社定期组织财务人员参加财务培训课程，并鼓励他们参加会计职称考试。经过培训和考试，财务人员的专业素质得到了显著提高，财务工作的准确性和效率明显提升。提高财务透明度，定期向成员公布财务信息。合作社应按照规定，定期编制财务报表，并向成员大会或成员代表大会报告财务状况和经营成果。财务报表应真实、准确、完整地反映合作社的财务状况和经营情况。通过公开财务信息，增强成员对合作社的信任，促进合作社的健康发展。同时，接受成员的监督，及时解答成员对财务问题的疑问。某合作社每月编制财务报表，并在成员大会上公布，成员可以随时查阅财务报表，对合作社的财务状况进行监督。对于成员提出的疑问，财务人员及时进行解答，增强了成员对合作社的信任。7.1.3增强信用意识加强信用文化建设，提高合作社成员的信用意识。通过开展信用知识培训、宣传信用理念等方式，使成员认识到信用的重要性，树立诚实守信的价值观。可以邀请金融机构的工作人员或信用管理专家，为合作社成员举办信用知识讲座，讲解信用评级、信用记录、信用风险等方面的知识。组织开展信用文化宣传活动，通过发放宣传资料、张贴宣传标语等方式，营造良好的信用氛围。某合作社通过举办信用知识讲座和开展信用文化宣传活动，成员的信用意识明显提高，自觉遵守信用规则，按时偿还贷款，维护合作社的信用形象。建立信用档案，记录合作社的信用信息。信用档案应包括合作社的基本信息、经营状况、财务状况、贷款记录、还款情况等内容。通过建立信用档案，全面、准确地反映合作社的信用状况。信用档案可以为金融机构提供参考，提高金融机构对合作社的信任度。同时，合作社也可以通过信用档案，了解自身的信用状况，及时发现和解决信用问题。某合作社建立了完善的信用档案，详细记录了合作社的各项信用信息。在申请贷款时，金融机构通过查阅信用档案，对合作社的信用状况有了全面的了解，提高了贷款审批的效率和成功率。维护良好的信用记录，按时偿还贷款本息，履行合同义务。合作社应严格遵守与金融机构签订的贷款合同，按时足额偿还贷款本息，避免逾期还款。在与其他企业或个人的合作中，认真履行合同义务，树立良好的信誉。