会计师事务所审计师审计质量与风险识别能力绩效考核表

会计师事务所审计师审计质量与风险识别能力绩效考核表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入周期考核维度指标名称权重目标值评分标准得分审计质量审计报告准确性40%无重大错漏根据审计报告质量评估委员会的评估结果，完全符合标准得满分，存在轻微偏差扣5-10分，存在重大偏差扣15-20分审计工作底稿完整性100%按审计工作底稿的完整性和规范性评分，每缺失一项重要底稿扣5分，直至扣完该指标分数审计意见类型符合度无不恰当的审计意见根据审计项目最终意见评估，恰当的审计意见得满分，存在不恰当意见扣10-15分客户反馈满意度95%以上根据客户满意度调查结果评分，每低1%扣2分，直至扣完该指标分数审计项目延期率低于5%按实际延期天数计算，每超1天扣2分，直至扣完该指标分数风险识别能力重大错报风险识别率30%95%按识别的重大错报风险数量与实际存在的重大错报风险数量的比例评分，每低1%扣2分，直至扣完该指标分数内部控制缺陷识别数量100%按识别的内部控制缺陷数量评分，每遗漏一项重要缺陷扣5分，直至扣完该指标分数舞弊风险识别能力90%根据舞弊风险评估的准确性评分，每低1%扣2分，直至扣完该指标分数风险应对措施有效性85%根据风险应对措施的实际效果评分，每低1%扣1.5分，直至扣完该指标分数风险预警及时性90%根据风险预警的及时性评分，每低1%扣1分，直至扣完该指标分数工作合规性审计程序合规性20%100%根据审计程序的执行情况评分，每违反一项审计程序扣5分，直至扣完该指标分数独立性遵守情况100%根据独立性要求的遵守情况评分，每违反一项独立性要求扣10分，直至扣完该指标分数职业道德遵守情况100%根据职业道德规范的遵守情况评分，每违反一项职业道德规范扣5分，直至扣完该指标分数法律法规遵守情况100%根据相关法律法规的遵守情况评分，每违反一项法律法规扣10分，直至扣完该指标分数工作底稿合规性100%根据工作底稿的合规性评分，每违反一项合规性要求扣5分，直至扣完该指标分数持续改进能力审计方法改进建议采纳率10%80%根据提出的审计方法改进建议被采纳的比例评分，每低1%扣1分，直至扣完该指标分数审计培训参与度100%根据参与审计培训的次数和效果评分，每少参与一次扣2分，直至扣完该指标分数审计经验分享效果良好根据审计经验分享的效果评分，优秀得满分，良好扣5分，一般扣10分，较差扣15分审计工具使用熟练度90%根据审计工具的使用熟练度评分，每低1%扣1分，直至扣完该指标分数审计效率提升率10%根据审计效率的提升比例评分，每低1%扣1分，直至扣完该指标分数本考核表用于评估会计师事务所审计师在审计质量和风险识别能力方面的表现。请根据各指标的目标值和评分标准进行评分，最终得分=Σ(各维度得分×权重)。考核结果将作为绩效评估、晋升和培训的重要依据。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：被考核者签名：