医院计费内控制度

PAGE医院计费内控制度一、总则（一）目的本制度旨在建立健全医院计费内部控制体系，规范计费流程，确保医院收费的准确性、完整性和合规性，保障医院和患者的合法权益，提高医院财务管理水平，促进医院健康可持续发展。（二）适用范围本制度适用于医院各临床科室、医技科室、收费窗口、医保办、财务科等与计费相关的所有部门和岗位。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《医院财务制度》《医院会计制度》《医疗机构收费管理办法》等相关法律法规及行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：计费活动必须符合国家法律法规和相关政策要求。2.准确性原则：确保各项收费准确无误，如实反映医疗服务的内容和价格。3.完整性原则：涵盖医院所有收费项目，不得遗漏。4.及时性原则：及时记录、核算和收取费用，避免拖延。5.内部控制原则：通过完善的内部控制机制，防范计费风险。二、组织与职责（一）医院计费管理领导小组1.组成：由医院院长担任组长，分管财务的副院长担任副组长，财务科、医保办、信息科、医务科等相关部门负责人为成员。2.职责负责审定医院计费内控制度及相关政策。协调解决计费工作中的重大问题。监督检查计费内部控制制度的执行情况。（二）财务科1.职责负责制定和完善医院计费财务管理制度。审核各类收费票据的使用和管理。组织开展收费数据的核算、分析和财务报表编制。定期对计费工作进行财务审计和监督。（三）医保办1.职责贯彻执行医保政策，负责医保费用的结算和管理。审核医保报销项目和费用，确保医保基金合理使用。与医保部门沟通协调，处理医保相关问题。（四）信息科1.职责负责医院信息系统中计费模块的维护和管理。保障计费系统的稳定运行，确保数据准确传输。根据业务需求，及时优化计费系统功能。（五）医务科1.职责规范医疗服务行为，监督检查医疗收费的合理性。协助处理医疗纠纷中涉及的计费问题。（六）临床科室1.职责严格执行医疗服务收费标准，确保本科室收费准确。配合财务科、医保办等部门做好计费相关工作，如费用核对、医保报销资料提供等。向患者做好收费项目的解释说明工作。（七）收费窗口1.职责按照规定收取患者费用，开具收费票据。准确录入收费信息，确保收费数据的及时性和准确性。解答患者关于收费的疑问。三、计费流程控制（一）挂号收费1.患者挂号时，收费人员应根据患者提供的有效证件准确录入患者基本信息，包括姓名、性别、年龄、身份证号等。2.按照挂号类型和收费标准收取挂号费用，开具挂号票据，票据内容应清晰完整，包括患者信息、挂号项目、金额、日期等。3.挂号信息实时传输至医院信息系统，与后续的就诊信息进行关联。（二）就诊收费1.医生根据患者病情开具检查、检验、治疗、药品等医嘱。2.护士在执行医嘱时，应核对医嘱内容与患者实际情况是否相符，确认无误后在信息系统中进行执行确认。3.收费人员根据信息系统中的医嘱信息，准确计算各项费用，并向患者收取费用。收费时应告知患者收费项目、金额及医保报销政策等相关信息。4.对于医保患者，收费人员应按照医保报销流程进行操作，准确录入医保卡号等信息，实时结算医保报销费用，收取患者自付部分费用。5.开具收费票据，票据应详细列出收费项目、数量、单价、金额、医保报销金额、自付金额等信息。（三）退费管理1.患者因特殊原因需要退费的，应由相关科室医生或护士填写退费申请单，注明退费原因、退费项目及金额等，并签字确认。2.退费申请单经科室负责人审核同意后，提交至财务科。3.财务科收到退费申请单后，应与信息系统中的收费记录进行核对，确认无误后进行退费操作。4.退费应通过原收费渠道进行，如现金缴费的退还现金，医保报销的应冲减医保结算金额。5.对于已打印票据的退费，应收回原票据，并在票据上注明“作废”字样。（四）结算管理1.每日业务终了，收费人员应核对当日收费记录，确保收费金额与信息系统一致。2.将收费数据上传至财务科，财务科进行数据汇总和核对。3.定期（如每月）与医保部门进行医保费用结算，核对医保报销金额和结算数据，确保医保费用结算准确无误。4.医院与其他相关部门（如合作单位、供应商等）涉及的费用结算，应按照合同约定和相关流程进行操作，确保结算及时、准确。四、收费票据管理（一）票据种类及使用范围1.医院使用的收费票据包括门诊收费票据、住院收费票据、挂号票据等。2.门诊收费票据用于收取门诊患者的各项费用；住院收费票据用于收取住院患者的费用；挂号票据用于收取挂号费用。（二）票据购买与保管1.财务科指定专人负责收费票据的购买，按照规定向财政部门或税务部门申请购买票据，并办理相关手续。2.票据应妥善保管，存放于专门的票据库房，实行专人专柜管理。3.建立票据出入库登记制度，详细记录票据的购入、发出、结存情况，确保票据数量准确。（三）票据开具与核销1.收费人员应按照规定的格式和内容开具收费票据，做到字迹清晰、内容完整、印章齐全。2.票据开具后，应及时加盖收费专用章，并在信息系统中进行票据开具确认。3.定期对已开具的票据进行核销，核对票据存根联与信息系统中的收费记录是否一致，确保票据使用的真实性和准确性。4.作废票据应注明“作废”字样，并全联保存，不得擅自销毁。五、医保费用管理（一）医保政策执行1.医保办应及时掌握国家和地方医保政策的变化，组织相关人员进行培训学习，确保医院全体员工熟悉医保政策。2.严格按照医保政策规定开展医疗服务，规范医保报销项目和范围，不得超医保政策范围收费或分解住院、挂床住院等违规行为。（二）医保费用审核1.医保办在结算医保费用前，应对医保报销项目和费用进行审核。审核内容包括患者身份信息、就医记录、收费项目合理性、医保报销比例等。2.对于审核发现的问题，及时与临床科室沟通核实，要求其提供相关证明材料或进行整改。3.建立医保费用审核台账，记录审核情况和处理结果。（三）医保费用结算1.按照医保部门规定的结算周期和方式，及时将医保报销费用与医保部门进行结算。2.准确计算医保报销金额和医院应承担的费用，确保结算数据的准确性。3.定期对医保费用结算情况进行分析，评估医保费用控制效果，发现问题及时采取措施进行改进。六、信息系统管理（一）系统安全与维护1.信息科应建立健全医院计费信息系统安全管理制度，采取有效的安全防护措施，防止信息泄露、系统故障等风险。2.定期对信息系统进行维护和升级，确保系统的稳定运行和功能的正常使用。3.制定系统应急预案，应对突发的系统故障或数据丢失等情况，确保能够及时恢复系统运行，保障计费工作的连续性。（二）数据管理1.严格规范信息系统中计费数据的录入、修改、删除等操作权限，确保数据的准确性和完整性。2.定期备份计费数据，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。3.对计费数据进行定期分析，为医院管理决策提供数据支持。（三）系统与业务流程衔接1.信息科应加强与财务科、医保办、临床科室等部门的沟通协调，确保计费信息系统与医院业务流程紧密衔接，实现数据的实时共享和传递。2.根据医院业务发展和管理需求，及时优化信息系统中的计费功能，提高计费工作效率和准确性。七、监督与检查（一）内部审计1.财务科定期组织对医院计费工作进行内部审计，审计内容包括收费流程执行情况、收费票据管理、医保费用结算等。2.审计人员应查阅相关资料、账目和记录，实地查看收费现场，与相关人员进行访谈，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）定期检查1.医院计费管理领导小组定期对计费内部控制制度的执行情况进行检查，检查结果作为各部门绩效考核的重要依据。2.检查内容包括制度执行的规范性、收费数据的准确性、医保政策的落实情况等。（三）专项检查1.根据医院管理需要或上级部门要求，不定期开展计费专项检查，针对特定的计费问题或风险进行深入排查。2.专项检查应制定详细的检查方案，明确检查范围、方法和步骤，确保检查工作的有效性。八、风险评估与应对（一）风险识别1.对医院计费工作可能面临的风险进行识别，包括收费错误风险、医保违规风险、信息安全风险、票据管理风险等。2.分析风险产生的原因，如人员操作失误、系统故障、政策变化等。（二）风险评估1.采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。（三）风险应对1.对于收费错误风险，加强人员培训，规范操作流程，建立复核机制，及时发现和纠正错误。2.针对医保违规风险，加强医保政策学习和宣传，强化审核监督，严格执行医保报销