造价内控制度

PAGE造价内控制度一、总则（一）目的为了加强公司工程造价内部控制，规范工程造价管理行为，防范工程造价风险，提高资金使用效益，确保公司各项工程建设目标的实现，依据国家有关法律法规和行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及工程造价的项目，包括但不限于新建、改建、扩建工程以及各类专项工程。（三）基本原则1.合法性原则：工程造价内部控制制度的制定和执行应符合国家法律法规和行业标准的要求，确保公司工程造价活动合法合规。2.全面性原则：涵盖工程造价管理的各个环节，包括项目决策、设计、招标、合同签订、工程施工、工程变更、工程结算等，做到全过程控制。3.制衡性原则：在工程造价管理过程中，应明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力集中和舞弊行为的发生。4.适应性原则：工程造价内部控制制度应与公司的组织架构、管理模式、业务特点相适应，并根据内外部环境的变化及时进行调整和完善。5.成本效益原则：在保证工程造价内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益的关系，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织与职责（一）工程造价管理领导小组公司成立工程造价管理领导小组，由公司领导班子成员担任组长和副组长，成员包括工程管理部门、财务部门、审计部门、法务部门等相关部门负责人。领导小组负责全面领导和决策公司工程造价管理工作，审议工程造价管理的重大事项，协调解决工程造价管理过程中的重大问题。（二）工程管理部门1.职责负责工程项目的前期策划、可行性研究、设计管理等工作，确保项目设计方案合理、经济，满足公司需求。组织编制工程项目的招标清单、控制价等文件，参与工程项目的招标工作，对投标文件进行评审。负责工程项目的施工管理，监督施工单位按照合同约定和施工规范进行施工，及时处理工程变更事项，确保工程质量和进度。审核工程进度款支付申请，参与工程竣工结算工作，对施工单位提交的竣工结算资料进行初审。建立工程项目台账，及时记录工程项目的进展情况、合同执行情况、资金支付情况等信息。2.岗位设置及职责分工项目经理：全面负责工程项目的管理工作，协调各部门之间的关系，确保工程项目顺利实施；对工程项目的质量、进度、安全、成本等负责。造价工程师：负责工程项目的造价管理工作，包括编制招标清单、控制价，审核工程变更费用，参与工程竣工结算审核等；提供工程造价咨询服务，为项目决策提供依据。工程技术员：协助项目经理进行工程项目的施工管理，负责工程技术问题的处理，监督施工单位按照设计图纸和施工规范进行施工。（三）财务部门1.职责负责工程项目资金的筹集、使用和管理，制定工程项目资金预算计划，确保资金及时足额到位。审核工程进度款支付申请，按照合同约定和财务制度办理资金支付手续，对工程项目资金使用情况进行监督和检查。参与工程竣工结算工作，对工程结算费用进行审核，确保工程结算费用的合理性和准确性。负责工程项目的成本核算和财务分析工作，定期编制工程项目成本报表，为公司决策提供财务数据支持。2.岗位设置及职责分工财务经理：全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程，监督财务人员的工作；对工程项目资金管理、成本核算等工作进行指导和监督。会计：负责工程项目的会计核算工作，按照会计准则和财务制度进行账务处理，编制会计报表；审核工程进度款支付申请，办理资金支付手续。出纳：负责工程项目资金的收付工作，保管现金和银行存款，登记现金日记账和银行存款日记账；定期与会计核对账目，确保资金安全。（四）审计部门1.职责负责对工程项目进行内部审计监督，制定工程项目内部审计计划和方案，对工程项目的内部控制制度执行情况、工程造价管理情况等进行审计检查。对工程项目的招标、合同签订、工程变更、工程结算等环节进行审计监督，审查相关文件和资料的真实性、合法性和完整性，发现问题及时提出整改意见。对工程项目的经济效益进行审计评价，分析工程项目的成本效益情况，为公司决策提供参考依据。2.岗位设置及职责分工审计经理：全面负责公司内部审计工作，制定内部审计制度和流程，组织实施内部审计项目；对审计人员的工作进行指导和监督，向公司领导汇报审计工作情况。审计专员：按照审计计划和方案，对工程项目进行审计检查，收集审计证据，编写审计工作底稿；对审计发现的问题进行分析和总结，提出审计建议和整改意见。（五）法务部门1.职责参与工程项目合同的起草、审核和签订工作，对合同条款的合法性、合规性进行审查，防范合同风险。为工程项目提供法律咨询服务，解答工程造价管理过程中的法律问题，处理涉法纠纷和案件。协助审计部门对工程项目进行审计监督，审查相关文件和资料的法律合规性，为审计工作提供法律支持。2.岗位设置及职责分工法务经理：全面负责公司法律事务管理工作，制定法律事务管理制度和流程，指导和监督法务人员的工作；对重大合同和法律事项进行审核和决策，为公司提供法律风险防范建议。法务专员：负责工程项目合同的起草、审核和签订工作，审查合同条款的合法性和合规性；为工程项目提供法律咨询服务，处理涉法纠纷和案件。三、项目决策阶段控制（一）项目可行性研究1.工程管理部门应组织相关人员对工程项目进行可行性研究，对项目的必要性、技术可行性、经济可行性、环境可行性等进行全面分析和论证。2.可行性研究报告应包括项目概况、市场分析、技术方案、工程方案、环境保护方案、节能方案、项目实施进度计划、投资估算与资金筹措、财务评价、国民经济评价、社会评价等内容。3.工程造价管理领导小组应组织对可行性研究报告进行评审，重点审查项目的投资估算是否合理、经济评价指标是否可行等，确保项目决策科学合理。（二）项目投资估算1.工程管理部门应根据可行性研究报告和项目设计方案，组织编制项目投资估算。投资估算应包括工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期利息等内容。2.投资估算应采用科学合理的估算方法，参考同类项目的造价指标，并结合项目的实际情况进行调整。3.工程造价管理领导小组应组织对投资估算进行审核，确保投资估算的准确性和合理性，为项目决策提供可靠依据。四、设计阶段控制（一）设计方案评审1.工程管理部门应组织相关部门和专家对工程项目的设计方案进行评审，重点审查设计方案的合理性、经济性、安全性等，确保设计方案满足公司需求和相关规范要求。2.设计方案评审应包括设计文件的完整性、设计标准的执行情况、工艺流程的合理性、设备选型的经济性、建筑结构的安全性等内容。3.工程造价管理领导小组应根据设计方案评审意见，对设计方案进行优化，确保设计方案在满足功能要求的前提下，工程造价合理。（二）设计概算编制与审核1.设计单位应按照国家和地方有关规定，根据设计方案编制设计概算。设计概算应包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等内容。2.工程管理部门应组织对设计概算进行审核，重点审查设计概算的编制依据是否充分、工程量计算是否准确、费用标准是否合理等，确保设计概算的准确性和合理性。3.工程造价管理领导小组应根据设计概算审核意见，对设计方案进行调整，控制工程造价在合理范围内。五、招标阶段控制（一）招标清单与控制价编制1.工程管理部门应根据设计图纸和工程量计算规则，组织编制工程项目的招标清单。招标清单应包括项目名称、项目特征、计量单位、工程量等内容，确保招标清单的完整性和准确性。2.工程管理部门应根据招标清单和市场价格信息，组织编制工程项目的控制价。控制价应包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金等内容，确保控制价的合理性和公正性。3.招标清单和控制价编制完成后，应报工程造价管理领导小组审核。审核通过后，方可作为工程项目招标的依据。（二）招标文件编制与审核1.工程管理部门应根据招标清单和控制价，组织编制工程项目的招标文件。招标文件应包括招标公告、投标人须知、评标办法、合同条款、技术规范、工程量清单、投标文件格式等内容，确保招标文件的合法性和完整性。2.招标文件编制完成后，应报工程造价管理领导小组审核。审核重点包括招标文件的条款是否符合法律法规要求、评标办法是否合理公正、合同条款是否明确清晰等，确保招标文件不存在潜在风险。3.法务部门应参与招标文件的审核工作，对招标文件的法律条款进行审查，防范法律风险。（三）招标过程管理1.工程管理部门应按照国家和地方有关规定，组织工程项目的招标工作。招标过程应公开、公平、公正，确保所有符合条件的投标人都有机会参与投标。2.工程管理部门应负责接收投标文件，并对投标文件进行初步审查。审查内容包括投标文件的完整性、投标报价的合理性、投标资格的有效性等，确保投标文件符合招标文件要求。3.工程造价管理领导小组应组织评标委员会对投标文件进行评审。评标委员会应按照招标文件规定的评标办法进行评审，推荐中标候选人。4.工程管理部门应根据评标委员会的推荐意见，确定中标人，并向中标人发出中标通知书。同时，应将中标结果通知所有未中标的投标人。（四）合同签订1.工程管理部门应根据中标通知书和招标文件的要求，与中标人签订工程项目合同。合同应明确双方的权利和义务，包括工程范围、工程质量、工程进度、工程造价、付款方式、违约责任等内容。2.合同签订前，应报工程造价管理领导小组审核。审核重点包括合同条款是否符合法律法规要求、工程造价是否明确合理、付款方式是否符合公司资金管理规定等，确保合同合法有效。3.法务部门应参与合同的审核工作，对合同的法律条款进行审查，防范法律风险。合同签订后，应及时将合同副本送财务部门、审计部门等相关部门备案。六、施工阶段控制（一）工程进度款支付管理1.施工单位应按照合同约定和工程进度，向工程管理部门提交工程进度款支付申请。工程进度款支付申请应包括已完成的工程量、工程质量情况、付款金额等内容，并附相关证明材料。2.工程管理部门应根据施工单位提交的工程进度款支付申请，对已完成的工程量进行核实，并审核工程质量情况。审核通过后，填写工程进度款支付审批表，报工程造价管理领导小组审批。3.财务部门应根据工程造价管理领导小组的审批意见，按照合同约定和财务制度办理工程进度款支付手续。工程进度款支付比例应符合合同约定，不得超付。（二）工程变更管理1.工程施工过程中，如发生工程变更事项，施工单位应及时向工程管理部门提交工程变更申请。工程变更申请应包括变更的原因、变更的内容、变更的费用等内容，并附相关证明材料。2.工程管理部门应组织相关部门和人员对工程变更申请进行审核。审核重点包括变更的必要性、变更的合理性、变更的费用计算是否准确等，确保工程变更符合公司利益和相关规范要求。3.工程造价管理领导小组应根据工程变更审核意见，对工程变更事项进行决策。如同意工程变更，应明确变更的费用调整方式和支付时间；如不同意工程变更，应及时通知施工单位。4.工程变更费用经工程造价管理领导小组批准后，应作为工程结算的依据。工程管理部门应及时调整工程进度款支付计划，确保工程变更费用得到合理支付。（三）工程质量与安全管理1.工程管理部门应加强对工程项目的质量和安全管理，建立健全质量和安全管理制度，明确质量和安全责任，确保工程项目质量和安全。2.工程管理部门应定期对工程项目的质量和安全情况进行检查和评估，发现问题及时督促施工单位整改。对违反质量和安全规定的行为，应按照合同约定进行处罚。3.工程造价管理领导小组应将工程项目的质量和安全情况与工程造价挂钩，对因质量和安全问题导致的工程损失，应按照合同约定扣除相应的工程造价。（四）工程索赔管理1.在工程项目实施过程中，如发生索赔事项，施工单位应及时向工程管理部门提交索赔申请。索赔申请应包括索赔的原因、索赔的依据、索赔的金额等内容，并附相关证明材料。2.工程管理部门应组织相关部门和人员对索赔申请进行审核。审核重点包括索赔的原因是否成立、索赔的依据是否充分、索赔的金额计算是否准确等，确保索赔事项符合合同约定和相关规范要求。3.工程造价管理领导小组应根据索赔审核意见，对索赔事项进行决策。如同意索赔，应明确索赔的费用支付方式和时间；如不同意索赔，应及时通知施工单位。七、竣工结算阶段控制（一）竣工结算资料审核1.工程竣工后，施工单位应按照合同约定和工程管理制度的要求，向工程管理部门提交竣工结算资料。竣工结算资料应包括竣工结算报告、竣工图纸、工程量计算书、工程变更资料、工程签证资料、材料设备采购发票等内容，确保竣工结算资料的完整性和真实性。2.工程管理部门应组织相关人员对施工单位提交的竣工结算资料进行审核。审核重点包括竣工结算资料的完整性、工程量计算的准确性、工程变更和签证的合理性、材料设备价格的真实性等，确保竣工结算资料符合要求。3.审计部门应参与竣工结算资料的审核工作，对竣工结算资料的真实性和合法性进行审计监督，防范审计风险。（二）竣工结算审核1.工程管理部门应根据竣工结算资料审核情况，组织对工程项目进行竣工结算审核。竣工结算审核应采用全面审核法、重点审核法、对比审核法等方法，对工程项目的工程造价进行详细审核。2.竣工结算审核过程中，如发现问题，应及时与施工单位沟通协商，要求施工单位提供补充资料或进行解释说明。如双方无法达成一致意见，可委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审核。3.工程造价管理领导小组应根据竣工结算审核结果，对工程项目的工程造价进行最终确认。确认后的工程造价作为工程结算的依据，财务部门应按照合同约定和财务制度办理工程结算付款手续。八、监督与检查（一）内部审计监督1.审计部门应定期对工