对外借款内控制度

PAGE对外借款内控制度一、总则（一）制定目的为规范公司对外借款行为，加强对外借款管理，防范财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各子公司的对外借款业务。（三）基本原则1.合法性原则：对外借款行为必须符合国家法律法规和相关政策要求。2.安全性原则：确保借款资金的安全，按时收回本息，避免出现坏账损失。3.效益性原则：在保证资金安全的前提下，合理安排借款资金，提高资金使用效益。4.审批制度原则：严格执行借款审批程序，未经批准不得擅自对外借款。二、借款审批流程（一）借款申请1.借款人应填写《对外借款申请表》，详细说明借款金额、用途、借款期限、还款计划等内容。2.提供与借款相关的证明材料，如借款合同、项目可行性报告、资金需求预算等。（二）部门审核1.借款人所在部门负责人对借款申请进行审核，确认借款用途的真实性和合理性，签署审核意见。2.财务部门对借款申请进行财务审核，评估借款人的还款能力和借款风险，提出财务意见。（三）管理层审批1.根据借款金额大小和风险程度，提交公司管理层进行审批。2.管理层审批通过后，方可办理借款手续。（四）签订借款合同1.经审批同意借款后，由公司与借款人签订借款合同。2.借款合同应明确借款金额、用途、期限、利率、还款方式、违约责任等条款。（五）借款发放1.财务部门按照借款合同约定，将借款资金发放至借款人指定的账户。2.借款发放后，财务部门应及时登记借款台账，跟踪借款资金的使用情况。三、借款风险管理（一）风险评估1.建立借款风险评估机制，对借款项目进行风险评估。2.评估内容包括借款人的信用状况、经营状况、财务状况、还款能力、借款用途的合理性和可行性等。（二）风险控制措施1.对于高风险借款项目，应采取相应的风险控制措施，如要求借款人提供担保、增加抵押物、缩短借款期限等。2.定期对借款项目进行跟踪检查，及时发现和解决潜在风险问题。（三）风险预警1.建立借款风险预警指标体系，对借款项目的风险状况进行实时监测。2.当借款项目出现风险预警信号时，应及时采取措施，防范风险扩大。四、借款资金使用管理（一）专款专用1.借款人应按照借款合同约定的用途使用借款资金，不得挪作他用。2.财务部门应加强对借款资金使用情况的监督检查，确保专款专用。（二）资金监控1.建立借款资金监控机制，对借款资金的流向和使用情况进行实时监控。2.借款人应定期向公司报送借款资金使用情况报告，包括资金使用进度、项目进展情况、存在问题及解决方案等。（三）费用管理1.借款资金涉及的利息、手续费等费用，应按照借款合同约定进行支付。2.财务部门应严格审核费用支出，确保费用支出的合理性和合规性。五、借款回收管理（一）还款计划执行1.借款人应按照借款合同约定的还款计划按时足额偿还借款本息。2.财务部门应提前通知借款人还款时间和金额，确保还款资金及时到账。（二）逾期催收1.如借款人未能按时足额偿还借款本息，财务部门应及时发出逾期催收通知，要求借款人说明原因并制定还款计划。2.对于逾期时间较长的借款项目，应采取进一步的催收措施，如上门催收、法律诉讼等。（三）坏账处理1.如借款项目经催收仍无法收回，形成坏账损失的，应按照公司相关规定进行坏账处理。2.坏账处理应履行审批程序，确保处理过程的合规性和合理性。六、信息披露与档案管理（一）信息披露1.公司应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露对外借款信息。2.信息披露内容包括借款金额、用途、期限、利率、还款情况等。（二）档案管理1.建立对外借款档案管理制度，对借款业务相关的文件、资料进行归档管理。2.档案内容包括借款申请表、借款合同及相关协议、审批文件、资金发放凭证、还款记录、催收记录、坏账处理文件等。3.档案保管期限应符合国家法律法规和公司相关规定要求。七、监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对对外借款业务进行审计，检查借款审批程序的执行情况、借款资金的使用情况、还款计划的执行情况等。2.审计发现的问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.接受国家有关部门和监管机构的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.