经信委内控制度

PAGE经信委内控制度一、总则（一）制定目的为加强本经信委内部管理，规范各项经济活动，防范风险，提高资金使用效益，确保经信委各项工作合法、合规、有序开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本经信委实际情况，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于经信委机关各科室、所属各事业单位及其全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：内控制度的制定与执行应符合国家法律法规、行业监管要求以及相关政策规定。2.全面性原则：涵盖经信委经济活动的全过程，包括预算编制、资金使用、项目管理、资产管理等各个环节，确保不存在管理漏洞。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督，避免权力过度集中，防止错误和舞弊行为的发生。4.适应性原则：内控制度应与经信委的组织架构、业务特点、管理需求相适应，并根据内外部环境的变化及时进行调整和完善。5.成本效益原则：在保证内控制度有效执行的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，避免因过度控制而导致工作效率低下和管理成本过高。二、预算管理（一）预算编制1.职责分工财务部门负责牵头组织预算编制工作，制定预算编制指南和相关表格。各科室、所属事业单位根据职责范围和工作任务，提出本部门的预算建议数，详细说明预算项目的内容、金额及依据。办公室负责审核各部门预算建议数中涉及的人员经费、公用经费等一般性支出，并提出审核意见。业务科室负责审核与本科室业务相关的专项经费预算，重点审核项目的必要性、可行性、合理性及资金使用效益。2.编制流程每年[具体时间]前，财务部门向各科室、所属事业单位下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、要求和时间节点。各部门按照通知要求，结合本部门工作实际和事业发展规划，编制本部门预算建议数，并于[规定时间]前报送财务部门。财务部门对各部门报送的预算建议数进行汇总、初审，对不符合要求的预算建议数及时反馈相关部门进行调整。办公室、业务科室分别对一般性支出和专项经费预算进行审核后，财务部门根据审核意见对预算建议数进行综合平衡，形成经信委年度预算草案，提交委党组会议审议。经委党组会议审议通过后的预算草案，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.预算分解下达：财政部门批复后的年度预算，由财务部门按照预算项目和资金性质进行分解，下达至各科室、所属事业单位，并明确预算执行要求和时间进度。2.支出审批一般性支出按照预算指标和相关财务规定进行审批。日常办公用品购置、差旅费、会议费等支出，由科室负责人审核签字后，报分管领导审批；金额较大的支出，需经委主要领导审批。专项经费支出严格按照项目预算执行，项目实施科室根据项目进度提出用款申请，填写《专项经费支出申请表》，详细说明支出事由、金额、支付方式等，并附相关合同、发票等证明材料。经科室负责人、业务科室审核、财务部门审核、分管领导审批后，报委主要领导审批。重大项目支出需提交委党组会议研究决定。3.预算调整：在预算执行过程中，如因政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，由相关科室、所属事业单位提出书面申请，说明调整原因、调整内容及调整金额，并附相关证明材料。经财务部门审核、分管领导审批后，报委主要领导审批。涉及预算指标调整的，还需按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。（三）预算监督与考核1.监督检查财务部门定期对预算执行情况进行检查，及时掌握预算执行进度，发现问题及时督促整改。审计部门负责对预算执行情况进行审计监督，重点检查预算执行的合规性、资金使用效益等情况，对发现的违规问题依法依规进行处理。2.考核评价：建立预算执行考核评价机制，对各科室、所属事业单位预算执行情况进行量化考核。考核内容包括预算执行进度、预算执行准确率、资金使用效益等方面。考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予表彰和奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并责令限期整改。三、资金管理（一）资金收入管理1.收入范围：经信委资金收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入及其他收入等。2.收入确认：各项收入应按照国家有关规定和财务制度及时确认，确保收入的真实性、完整性和准确性。财政拨款收入按照财政部门批复的预算和相关文件规定确认；事业收入、经营收入等按照实际收到的款项或合同约定的收入确认条件确认。3.票据管理：严格按照票据管理规定使用和管理各类票据，确保票据的开具、使用、保管、核销等环节规范有序。财务部门指定专人负责票据管理工作，建立票据台账，详细记录票据的种类、号码、领用日期、使用情况、作废情况等信息。（二）资金支出管理1.支出审批流程：严格执行支出审批制度，按照规定的审批权限和流程进行审批。具体审批流程见本制度“预算执行”部分的“支出审批”内容。2.支付方式：根据支出性质和金额大小，合理选择支付方式。对金额较小的支出，可采用现金支付或公务卡支付；对金额较大的支出，应通过银行转账等方式支付。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。3.支出核算：财务部门按照国家统一的会计制度和财务规定，对各项支出进行准确核算，确保支出数据真实、完整、准确。严格区分不同性质的支出，按照支出功能分类和经济分类进行明细核算，不得混淆科目，不得虚列支出。（三）资金安全管理1.账户管理：规范银行账户管理，按照规定开设、变更和撤销银行账户。财务部门应定期对银行账户进行清理，确保账户合规、安全、有效。严禁擅自开设账户、出租出借账户、公款私存等违规行为。2.现金管理：严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收付业务应严格按照规定程序办理，做到日清月结，账款相符。财务人员应定期对现金进行盘点，发现问题及时报告并处理。3.印章管理：加强印章管理，明确印章的保管、使用权限和审批程序。财务印章应由专人保管，严格按照规定用途使用，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。印章使用时，应填写《印章使用登记表》，注明使用事由、金额、批准人等信息，并经相关领导审批后使用。4.票据及有价证券管理：加强票据及有价证券的保管，确保其安全完整。财务部门应设立专门的票据及有价证券保管库，配备必要的数据安全设备，定期对票据及有价证券进行盘点核对，做到账实相符。四、项目管理（一）项目申报与立项1.项目申报：各科室、所属事业单位根据经信委工作重点和发展规划，结合实际工作需求，积极组织申报各类项目。项目申报单位应认真填写项目申报书，详细说明项目的背景、目标、内容、实施计划、预期效益、资金预算等情况，并提供相关证明材料。2.项目初审：业务科室负责对申报项目进行初审，重点审查项目的必要性、可行性、合理性及与经信委工作的关联性。初审通过后，将项目申报材料提交财务部门进行资金预算审核。3.项目立项：财务部门对项目资金预算进行审核后，提交委党组会议审议。委党组会议根据项目的重要性、可行性、资金预算等情况，研究决定是否立项。对立项的项目，下达项目立项批复文件，并明确项目实施单位、项目负责人、项目目标、实施期限、资金预算等内容。（二）项目实施1.项目实施计划：项目实施单位应根据项目立项批复文件，制定详细的项目实施计划，明确项目实施步骤、时间节点、责任人等内容，并报业务科室备案。2.项目执行：项目实施单位应严格按照项目实施计划组织实施项目，确保项目按时、按质、按量完成。在项目实施过程中，如遇特殊情况需要调整项目实施计划的，应及时报业务科室审核，并经委分管领导批准。3.项目监督检查：业务科室负责对项目实施情况进行监督检查，定期了解项目进展情况，及时发现和解决项目实施过程中存在的问题。财务部门负责对项目资金使用情况进行监督检查，确保资金专款专用，提高资金使用效益。审计部门根据需要对项目进行审计监督，重点检查项目的合规性、资金使用效益等情况。（三）项目验收1.验收申请：项目完成后，项目实施单位应及时向业务科室提交项目验收申请，并提供项目总结报告、项目成果报告、资金使用情况报告、相关证明材料等验收资料。2.验收组织：业务科室收到项目验收申请后，组织成立项目验收小组，负责对项目进行验收。验收小组由业务科室、财务部门、审计部门等相关人员组成，必要时可邀请外部专家参与验收。3.验收内容：验收小组按照项目立项批复文件和相关合同要求，对项目的实施情况、项目成果、资金使用情况等进行全面验收。验收内容包括项目目标完成情况、项目实施过程合规性、项目成果质量和效益、资金使用合规性等方面。4.验收结论：验收小组根据验收情况，出具项目验收报告，明确验收结论。对验收合格的项目，予以通过验收；对验收不合格的项目，责令项目实施单位限期整改，整改后仍不符合要求的，按照相关规定进行处理。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产购置：各科室、所属事业单位因工作需要购置固定资产的，应按照规定的审批程序办理。购置前，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、单价、购置理由等，并经科室负责人、业务科室审核、财务部门审核、分管领导审批后，报委主要领导审批。重大固定资产购置需提交委党组会议研究决定，并按照政府采购相关规定进行采购。2.固定资产入账：财务部门按照国家统一的会计制度和财务规定，对购置的固定资产及时进行入账核算，确保固定资产账实相符。固定资产入账时，应注明资产的名称、规格型号、数量、单价、购置日期、使用部门等信息。3.固定资产使用与保管：各科室、所属事业单位负责本部门固定资产的日常使用与保管，指定专人负责固定资产管理工作，建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、维修、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产安全完整。4.固定资产处置：固定资产处置包括出售、转让、报废、毁损等。固定资产处置时，由使用部门提出申请，填写《固定资产处置申请表》，详细说明处置资产的名称、规格型号、数量、购置日期、处置原因、处置方式等，并附相关证明材料。经科室负责人、业务科室审核、财务部门审核、分管领导审批后，报委主要领导审批。重大固定资产处置需提交委党组会议研究决定。固定资产处置收入应按照国家有关规定及时上缴财政。（二）流动资产与无形资产1.流动资产：加强对流动资产的管理，包括库存现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。定期对流动资产进行清查盘点，确保账实相符。严格控制应收账款和预付账款的规模，加强对应收账款的催收工作，防范坏账风险。2.无形资产：对拥有的无形资产，如专利权、商标权、著作权、土地使用权等，按照国家有关规定进行管理和核算。及时办理无形资产的登记、入账手续，明确无形资产的权属关系。加强对无形资产的保护和利用，充分发挥无形资产的经济效益和社会效益。六、监督与评价（一）内部监督1.监督机构：成立经信委内部监督工作领导小组，由委主要领导担任组长，分管领导担任副组长，各科室、所属事业单位负责人为成员。领导小组下设办公室，设在纪检监察室，负责日常监督工作的组织协调。2.监督职责：内部监督工作领导小组负责制定内部监督工作计划，组织开展内部监督检查工作，对发现的问题提出整改意见和建议，并督促相关部门进行整改。纪检监察室负责对内部监督工作进行具体实施，对违规违纪行为进行调查处理。3.监督方式：内部监督采取定期检查与不定期抽查相结合的方式进行。定期检查每年至少开展[X]次，对经信委的财务收支、预算执行、项目管理、资产管理等情况进行全面检查；不定期抽查根据工作需要适时开展，重点对重点领域、关键环节、重要岗位进行监督检查。（二）外部监督1.接受财政监督：积极配合财政部门的监督检查工作，及时提供相关财务资料和信息，对财政部门提出的意见和建议认真整改落实。2.接受审计监督：主动接受审计部门的审计监督，按照审计要求提供审计所需的资料和数据，对审计发现的问题及时进行整改，并将整改情况书面报告审计部门。3.接受社会监督：建立健全信息公开制度，主动接受社会公众的监督。通过经信委官方网站、政务公开栏等渠道，及时公开经信委的财务收支、预算执行、项目管理、资产管理等情况，保障社会公众的知情权、参与权和监督权。（三）评价与改进1.评价机制：建立内控制度评价机制，定期对经信委内控制度的执行情况进行评价。评