农信社与内控制度

PAGE农信社与内控制度农信社内控制度管理办法总则制定目的本办法旨在加强农村信用社（以下简称“农信社”）的内部控制，规范业务操作流程，防范经营风险，确保农信社稳健运营，保护客户利益，维护金融秩序稳定。适用范围本办法适用于农信社各级机构及其全体员工，涵盖各项业务活动和管理环节。基本原则1.全面性原则内部控制应贯穿农信社经营管理的全过程，涵盖所有业务、部门和岗位，不留任何死角。2.审慎性原则以审慎经营为理念，充分识别、评估和控制各类风险，确保农信社资产安全，稳健经营。3.有效性原则内部控制制度应具有可操作性，能够切实防范风险，保障各项业务活动的合规、有序开展。4.独立性原则内部控制的监督、评价部门应独立于业务部门，确保监督评价的公正性和客观性。5.及时性原则根据内外部环境的变化，及时调整和完善内部控制制度，以适应新的风险挑战。内部控制体系架构组织架构与职责分工1.决策层农信社的董事会或理事会负责制定内部控制政策，对内部控制的有效性承担最终责任。2.管理层高级管理层负责组织实施内部控制制度，确保内部控制体系的有效运行，对内部控制的健全性和执行效果负责。3.监督层内部审计部门负责对农信社内部控制制度的执行情况进行监督、检查和评价，提出改进建议；风险管理部门负责识别、评估和监测各类风险，制定风险应对策略，确保风险可控。4.执行层各业务部门和岗位人员负责具体执行内部控制制度，按照规定的流程和标准开展业务操作，确保业务活动的合规性和风险防范。内部控制流程1.风险识别与评估运用科学的方法和工具，对农信社面临的信用风险、市场风险、操作风险等各类风险进行识别和评估，确定风险的性质、程度和影响范围。2.控制活动针对识别出的风险，制定相应的控制措施，包括但不限于授权审批、不相容岗位分离、业务流程规范、会计核算控制、资产保全等，确保风险得到有效控制。3.信息与沟通建立健全信息系统，确保内部信息的及时、准确传递，同时加强与外部监管机构、客户、合作伙伴等的沟通交流，及时获取相关信息，为内部控制提供支持。4.监督与评价定期对内部控制制度的执行情况进行监督检查，通过内部审计、专项检查、自我评估等方式，及时发现问题并提出改进措施。对内部控制的有效性进行评价，根据评价结果调整和完善内部控制体系。主要业务内部控制存款业务1.开户管理严格审核客户开户资料的真实性、完整性和合规性，确保客户身份真实有效。按照规定进行账户分类管理，明确不同账户的功能和权限。2.存款业务操作规范存款业务流程，严格执行双人经办、授权审批制度。加强对存款凭证的管理，确保凭证的真实性、完整性和安全性。3.存款利息计算与支付准确计算存款利息，按照规定及时支付利息。加强对利息计算和支付的监督，防止出现差错和违规行为。贷款业务1.贷款调查与评估对借款人的信用状况、经营情况、财务状况等进行全面调查和评估，合理确定贷款额度、期限、利率和担保方式。2.贷款审批建立严格的贷款审批制度，明确审批流程和权限。实行审贷分离，确保审批决策的科学性和公正性。3.贷款发放与管理按照合同约定及时发放贷款，加强对贷款资金的监管，确保资金专款专用。定期对贷款进行跟踪检查，及时发现和解决贷款风险问题。4.贷款回收与处置加强贷款回收管理，及时催收逾期贷款。对不良贷款要按照规定进行分类管理和处置，采取有效的措施降低贷款损失。中间业务1.支付结算业务规范支付结算业务流程，加强对票据、结算凭证等的管理。严格执行支付结算纪律，确保支付结算业务的安全、快捷、准确。2.代理业务对代理业务进行严格的准入管理，明确代理业务范围和职责。加强对代理业务的监督，确保代理业务的合规性和客户资金安全。3.银行卡业务加强银行卡发卡、交易、清算等各环节的管理，确保银行卡业务的安全运行。严格控制银行卡风险，防范银行卡诈骗等违法犯罪行为。财务内部控制财务预算管理1.预算编制根据农信社的战略规划和经营目标，制定科学合理的财务预算。预算编制应充分考虑内外部环境因素，确保预算的准确性和可行性。2.预算执行与监控严格执行财务预算，加强对预算执行情况的监控和分析。及时发现预算执行中的偏差，采取有效措施进行调整和纠正。3.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批，确保预算调整的合理性和必要性。财务核算与报告1.会计核算按照国家统一的会计准则和会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。加强会计基础工作，规范会计凭证、账簿、报表等的管理。2.财务报告定期编制财务报告，全面反映农信社的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告应经审计后及时披露，确保信息的透明度。资金管理资金筹集：合理确定资金筹集渠道和方式，确保资金来源的稳定性和可靠性。加强对资金筹集的成本控制，降低筹资成本。资金运用：优化资金配置，提高资金使用效率。加强对资金运用的风险管理，确保资金安全。资金清算：规范资金清算流程，加强对资金清算的监督，确保资金清算的及时、准确、安全。信息系统内部控制信息系统建设与管理1.系统规划与设计根据农信社业务发展需求，制定信息系统建设规划。系统设计应遵循安全性、可靠性、可扩展性等原则，确保系统能够满足业务运营和管理的需要。2.系统开发与测试严格按照软件开发规范进行系统开发，加强对系统开发过程的质量控制。系统开发完成后，应进行全面的测试，确保系统功能的完整性和稳定性。3.系统上线与运行维护系统上线前应进行严格的验收和审批，确保系统符合要求。上线后要加强对系统的运行维护管理，及时处理系统故障和问题，保障系统的正常运行。信息安全管理1.网络安全建立健全网络安全防护体系，采取防火墙、入侵检测、加密技术等措施，防范网络攻击和数据泄露风险。2.数据安全加强对数据的备份、存储和管理，确保数据的安全性和完整性。对重要数据要进行加密处理，并定期进行数据恢复演练。3.用户管理与权限控制规范用户管理流程，严格用户身份认证和授权管理。根据用户岗位职责和业务需求，合理分配系统权限，防止用户越权操作。内部审计与监督内部审计职责与权限1.审计职责负责对农信社内部控制制度的执行情况进行审计监督，检查业务操作的合规性、风险管理的有效性、财务核算的准确性等。2.审计权限有权调阅相关文件、资料、数据，检查业务现场，询问有关人员，对发现的问题进行调查核实，并提出审计意见和建议。审计计划与实施1.审计计划根据农信社的经营管理情况和风险状况，制定年度内部审计计划。审计计划应明确审计目标、范围、重点和时间安排。2.审计实施按照审计计划组织开展审计工作，采用适当的审计方法和程序，收集审计证据，形成审计工作底稿。对审计发现的问题进行分析和评价，提出审计报告。后续跟踪与监督1.跟踪整改对审计报告中提出的问题，相关部门应及时制定整改措施，限期整改。内部审计部门负责对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。2.监督评价定期对内部控制制度的有效性进行监督评价，总结经验教训，提出改进建议，不断完善内部控制体系。员工行为规范与职业道德员工行为准则1.合规操作严格遵守国家法律法规、金融监管规定和农信社内部规章制度，合规开展业务操作。2.诚实守信秉持诚实守信的原则，如实提供信息，履行承诺，维护农信社的良好形象。3.勤勉尽责认真履行岗位职责，勤奋工作，积极主动地完成各项工作任务，不断提高工作效率和质量。4.廉洁自律自觉遵守廉洁自律规定，严禁利用职务之便谋取私利，杜绝贪污、受贿、挪用公款等违法违纪行为。职业道德教育1.培训计划制定职业道德培训计划，定期组织员工参加职业道德培训，提高员工的职业道德意识和素养。2.