华为高新企业内控制度

PAGE华为高新企业内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范华为高新技术企业的各项业务活动，确保公司运营符合法律法规要求，提高公司运营效率和效果，保护公司资产安全，保证财务报告及相关信息真实完整，促进公司实现发展战略。（二）适用范围本制度适用于华为高新技术企业总部及各分支机构、子公司的所有部门和全体员工。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等，以及华为高新技术企业所处行业的相关标准和规范制定。（四）基本原则1.合法性原则：内控制度的制定和执行必须符合国家法律法规的要求。2.全面性原则：涵盖公司所有业务活动、部门和人员，贯穿决策、执行和监督全过程。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。4.制衡性原则：通过合理设置部门和岗位，明确职责权限，实现相互制约和监督。5.适应性原则：内控制度应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。6.成本效益原则：权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、组织架构与职责分工（一）组织架构华为高新技术企业建立了科学合理的组织架构，包括董事会、监事会、高级管理层以及各职能部门和业务单元。董事会负责公司战略决策和重大事项的审议；监事会对公司财务和经营活动进行监督；高级管理层负责组织实施公司战略和日常经营管理工作；各职能部门和业务单元按照职责分工，负责具体业务的开展。（二）职责分工1.董事会负责制定公司战略和发展规划。审批重大投资、融资、利润分配等方案。监督公司内部控制的有效性。2.监事会检查公司财务。对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。对公司内部控制制度的执行情况进行监督检查。3.高级管理层组织实施公司战略和年度经营计划。建立健全公司内部控制制度并组织实施。定期向董事会报告公司内部控制情况。4.职能部门财务部门负责财务核算、资金管理、财务报告编制等工作，确保财务信息真实准确。人力资源部门负责人事管理、薪酬福利、培训与发展等工作，为公司提供人力资源支持。风险管理部门负责识别、评估和监控公司面临的各类风险，制定风险应对策略。审计部门负责对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，检查财务和业务活动的合规性。5.业务单元负责具体业务的开展，按照公司内部控制制度的要求，规范业务流程，确保业务活动的合法合规。三、风险评估与应对（一）风险识别1.市场风险：包括市场需求变化、市场竞争加剧、产品价格波动等风险。2.技术风险：如技术创新不足、技术泄密、技术替代等风险。3.财务风险：涵盖资金短缺、资金周转困难、债务风险、汇率风险等。4.运营风险：例如采购风险、生产风险、销售风险、物流风险等。5.法律风险：涉及法律法规变化、合同纠纷、知识产权纠纷等风险。（二）风险评估1.风险管理部门定期对识别出的风险进行评估，采用定性与定量相结合的方法，评估风险发生的可能性和影响程度。2.根据风险评估结果，将风险分为高、中、低三个等级，为风险应对提供依据。（三）风险应对1.风险规避：对于高风险且无法有效控制的业务活动，采取放弃或终止的策略。2.风险降低：通过制定风险控制措施，降低风险发生的可能性或影响程度。例如，加强市场调研，优化产品结构，降低市场风险；加大研发投入，加强技术保护，降低技术风险。3.风险分担：将部分风险转移给外部机构或合作伙伴，如购买保险、签订套期保值合同等。4.风险承受：对于低风险且公司能够承受的风险，采取接受的策略，并持续监控风险状况。四、控制活动（一）不相容职务分离控制1.明确不相容职务的范围，包括授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。2.合理设置岗位，确保不相容职务相互分离，形成相互制约和监督的机制。例如，审批采购申请的人员不能同时负责采购业务的执行；会计人员不能兼任出纳工作。（二）授权审批控制1.制定明确的授权审批制度，规定各级管理人员的审批权限和审批流程。2.明确各类业务活动的授权审批范围、条件、程序和责任，确保审批过程的规范和透明。例如，重大投资项目需经董事会审批，日常费用支出按照规定的审批额度和流程进行审批。（三）会计系统控制1.按照国家统一的会计准则和会计制度，制定公司的会计核算制度和财务管理制度。2.规范会计凭证、账簿和财务报告的编制、审核和保管，确保会计信息真实、准确、完整。3.加强财务信息化建设，利用信息技术手段提高会计工作效率和财务管理水平。（四）财产保护控制1.建立健全财产管理制度，明确财产的采购、验收、保管、使用、处置等环节的管理要求。2.定期对财产进行清查盘点，确保财产的安全完整。对于贵重资产和关键设备，采取额外的安全防护措施。3.加强对资产减值的管理，定期进行资产减值测试，合理计提资产减值准备。（五）预算控制1.实行全面预算管理制度，明确预算编制、执行、调整、分析和考核等环节的工作流程。2.加强预算的编制和审核，确保预算指标的科学性和合理性。3.严格执行预算，对预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。4.建立预算考核制度，将预算执行情况与部门和员工的绩效考核挂钩，确保预算目标的实现。（六）运营分析控制1.建立健全运营分析制度，定期对公司的运营情况进行分析和评价。2.收集、整理和分析与公司运营相关的各种信息，包括财务、业务、市场等方面的信息。3.通过运营分析，及时发现公司运营过程中的问题和潜在风险，为管理层决策提供依据。（七）绩效考评控制1.建立科学合理的绩效考评制度，明确绩效考评的指标、标准和方法。2.对公司各部门和员工的工作业绩、工作能力和工作态度进行定期考评。3.将绩效考评结果与员工的薪酬、晋升、奖励等挂钩，激励员工积极工作，提高工作效率和质量。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立覆盖公司各业务领域的信息系统，实现信息的集成和共享。2.确保信息系统的安全稳定运行，加强信息系统的维护和管理，防止信息泄露和系统故障。3.利用信息技术手段提高信息收集、处理和传递的效率和准确性，为公司决策提供及时、准确的信息支持。（二）信息沟通渠道1.建立健全内部信息沟通渠道，包括内部会议、文件、报告、电子邮件、内部网站等，确保信息在公司内部的及时传递和共享。2.加强与外部利益相关者的沟通，如股东、客户、供应商、监管机构等，及时了解外部信息和市场动态，维护公司良好的外部形象。（三）信息披露1.按照法律法规和监管要求，定期对外披露公司的财务报告、内部控制报告等信息，确保信息披露的真实、准确、完整。2.加强对信息披露工作的管理，明确信息披露的流程和责任，防止信息泄露和违规披露。六、内部监督（一）内部审计监督1.设立独立的内部审计部门，配备专业的审计人员，定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督。2.制定内部审计计划，明确审计范围、内容和重点，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行全面审计。3.加强对审计发现问题的整改跟踪，确保审计建议得到有效落实，促进公司内部控制制度的不断完善。（二）自我评价1.公司定期组织开展内部控制自我评价工作，由各部门负责人和员工参与，对本部门内部控制制度的设计和执行情况进行自我评价。2.自我评价工作应形成书面报告，包括评价范围、评价方法、评价结果、存在问题及改进建议等内容。3.管理层对内部控制自我评价报告进行审核，针对存在的问题提出改进措施，并督促相关部门进行整改。（三）外部监督1.积极配合外部监管机构的监督检查，及时提供相关资料和信息，接受监管机构的指导和监督。2.聘请外部审计机构对公司财务报告进行审计，确保财务报告的真实性和合法性。3.关注行业动态和监管要求的变化，及