镇政府其他内控制度

PAGE镇政府其他内控制度一、总则（一）目的为了加强镇政府内部管理，规范各项经济活动和业务流程，防范风险，提高财政资金使用效益，保障镇政府工作的合法、合规、有序运行，依据相关法律法规和行业标准，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于镇政府机关各部门及所属事业单位的所有经济活动和业务事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、财经纪律以及相关政策规定，确保各项工作在合法合规的轨道上进行。2.全面性原则：涵盖镇政府经济活动和业务流程的各个方面，不留死角，实现全过程、全方位的内部控制。3.制衡性原则：在机构设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督，避免权力过度集中，防范舞弊和腐败行为。4.适应性原则：根据镇政府工作实际情况和外部环境变化，及时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在实施内部控制过程中，权衡控制成本与控制效益，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。二、预算管理制度（一）预算编制1.各部门应根据镇政府年度工作计划和工作重点，结合本部门职责和业务需求，提出本部门年度预算建议数。2.财政部门负责对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合镇政府财力状况，提出全镇年度预算草案，报镇政府审定后，提交镇人民代表大会审议。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和严肃性。（二）预算执行1.严格按照批准的预算执行，各部门不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。2.财政部门应加强对预算执行的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立健全预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果作为部门年度绩效考核的重要依据。（三）预算调整1.预算调整应符合国家法律法规和政策规定，以及镇政府工作实际需要。2.预算调整方案应包括调整的原因、项目、金额等内容，并按照规定程序报经批准。3.在预算执行过程中，如遇重大事项或突发事件导致预算执行困难，确需调整预算的，应及时提出调整方案，报镇政府研究决定。（四）预算监督1.镇人大负责对镇政府预算执行情况进行监督，定期听取预算执行情况报告，审查和批准预算调整方案。2.审计部门负责对镇政府预算执行情况进行审计监督，检查预算执行的合法性、合规性和效益性，发现问题及时提出整改意见。3.财政部门应加强对预算执行的内部监督，建立健全内部监督机制，定期对预算执行情况进行自查自纠，确保预算执行的规范有序。三、收支管理制度（一）收入管理1.镇政府各项收入应严格按照国家法律法规和政策规定取得，确保收入的合法性和合规性。2.加强对非税收入的管理，严格执行收支两条线规定，及时足额上缴非税收入，不得截留、挪用或坐收坐支。3.建立健全收入台账，详细记录收入项目、金额、来源、收取时间等信息，确保收入数据的真实、准确、完整。（二）支出管理1.支出应严格按照批准的预算执行，坚持“先有预算、后有支出”的原则，严禁无预算支出或超预算支出。2.规范支出审批程序，明确各部门和各岗位的审批权限，严格执行审批签字制度。重大支出项目应实行集体决策，并按照规定程序报经批准。3.加强对支出凭证的审核，确保支出凭证的真实性、合法性和完整性。支出凭证应包括发票、收据、审批单等相关资料，缺一不可。4.严格控制“三公”经费支出，按照国家规定的标准和范围执行，不得超标准、超范围列支“三公”经费。（三）票据管理1.建立健全票据管理制度，明确票据的购买（印制）、保管、发放、使用、核销等环节的管理要求。2.严格按照规定使用财政票据，不得转借、转让、代开票据，不得擅自扩大票据使用范围。3.定期对票据使用情况进行检查和清理，确保票据的安全和规范使用。（四）资金管理1.加强对财政资金的管理，严格执行国库集中支付制度，确保财政资金的安全和高效使用。2.规范银行账户管理，严格按照规定开设、变更和撤销银行账户，不得擅自开设银行账户或多头开户。3.加强对专项资金的管理，确保专项资金专款专用，不得截留、挪用或挤占专项资金。建立健全专项资金绩效评价制度，对专项资金的使用效益进行评价和考核。四、采购管理制度（一）采购范围1.镇政府机关各部门及所属事业单位使用财政性资金采购货物、工程和服务的，适用本制度。2.采购货物、工程和服务的范围包括办公用品、办公设备、交通工具、修缮工程、会议服务、物业管理等。（二）采购方式1.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.采购金额达到规定标准的，应按照规定的采购方式进行采购；采购金额未达到规定标准的，可以采用简易采购程序。3.采用公开招标方式采购的，应按照国家有关规定发布招标公告，组织开标、评标、定标等活动；采用邀请招标方式采购的，应向三家以上具备承担招标项目能力、资信良好的特定供应商发出投标邀请书；采用竞争性谈判方式采购的，应成立谈判小组，与不少于三家的供应商进行谈判；采用单一来源采购方式采购的，应符合规定的情形，并按照规定程序报经批准；采用询价方式采购的，应向三家以上供应商发出询价通知书，对报价进行比较，确定成交供应商。（三）采购程序1.各部门根据工作需要提出采购申请，经部门负责人审核后，报分管领导审批。2.采购申请批准后，由采购部门按照规定的采购方式组织采购活动。采购过程中应严格按照采购程序进行操作，确保采购活动的公开、公平、公正。3.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本送财务部门备案，并跟踪合同执行情况，确保合同的有效履行。（四）采购监督1.镇纪委负责对采购活动进行监督检查，对采购过程中的违法违规行为进行严肃查处。2.审计部门负责对采购项目进行审计监督，检查采购项目的合法性、合规性和效益性，发现问题及时提出整改意见。3.财政部门负责对采购资金进行管理和监督，确保采购资金的安全和规范使用。五、资产管理（一）资产配置1.各部门应根据工作需要和资产状况，合理配置资产，避免资产闲置或浪费。2.资产配置应按照规定的标准和程序进行，严格执行审批制度。新增资产应优先通过调剂、共享等方式解决，确需购置的，应按照规定的采购方式进行采购。3.建立健全资产配置预算管理制度，将资产配置预算纳入部门预算管理，提高资产配置的科学性和合理性。（二）资产使用1.各部门应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产的安全和完整。2.资产使用人应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途或出租、出借资产。3.加强对资产使用情况的监督检查，定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。发现资产损坏、丢失等情况的，应及时查明原因，追究相关人员的责任。（三）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、报损等。资产处置应按照规定的程序进行，严格执行审批制度。2.资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，通过拍卖、招标、协议转让等方式进行，确保资产处置价格合理、合法。3.资产处置收入应按照规定及时足额上缴财政，不得截留、挪用或坐收坐支。（四）资产清查1.定期对镇政府资产进行清查盘点，确保资产账实相符。清查盘点工作应每年至少进行一次，由财政部门牵头，各部门配合。2.资产清查结束后，应编制资产清查报告，如实反映资产清查情况。对清查中发现的问题，应及时进行整改，确保资产的安全和完整。3.建立健全资产清查结果处理机制，对资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等资产，应按照规定进行账务处理，并追究相关人员的责任。六、工程项目管理制度（一）项目立项1.各部门根据镇政府工作规划和实际需要，提出工程项目立项申请，经部门负责人审核后，报分管领导审批。2.工程项目立项申请应包括项目名称、建设内容、投资估算、资金来源、预期效益等内容，并附可行性研究报告或项目建议书。3.财政部门负责对工程项目立项申请进行审核，结合镇政府财力状况，提出立项意见，报镇政府审定。（二）项目设计1.工程项目立项批准后，应委托具备相应资质的设计单位进行项目设计。设计单位应按照国家有关规定和技术标准进行设计，确保设计方案的科学性、合理性和可行性。2.设计单位应根据项目设计要求，编制设计文件，包括初步设计、施工图设计等。设计文件应经过相关部门和专家评审，并报镇政府批准。3.加强对项目设计变更的管理，确需变更设计的，应按照规定程序报经批准。设计变更应严格控制在合理范围内，避免因设计变更导致工程造价增加。（三）项目招标1.工程项目达到规定招标标准的，应按照规定的招标方式进行招标。招标过程中应严格按照招标程序进行操作，确保招标活动的公开、公平、公正。2.招标代理机构应具备相应资质，负责组织工程项目的招标活动。招标代理机构应按照国家有关规定和招标人要求进行招标代理工作，确保招标工作的顺利进行。3.加强对中标单位的管理，中标单位应按照合同约定履行义务，确保工程项目的质量和进度。（四）项目施工1.工程项目施工前，应签订施工合同，明确双方的权利和义务。施工合同应包括工程内容、工程价款、工程质量、工程进度、付款方式等条款。2.施工单位应按照施工合同约定和施工规范进行施工，确保工程质量和安全。建设单位应加强对施工过程的监督管理，定期对工程质量和进度进行检查，及时发现和解决施工中存在的问题。3.建立健全工程质量保证金制度，施工单位应按照合同约定缴纳工程质量保证金。工程竣工验收合格后，按照规定退还工程质量保证金。（五）项目验收1.工程项目竣工后，建设单位应组织相关部门和专家进行验收。验收内容包括工程质量、工程进度、工程资料等方面。2.验收合格的工程项目，应办理竣工验收备案手续。验收不合格的工程项目，施工单位应按照要求进行整改，整改合格后重新组织验收。3.建立健全工程项目绩效评价制度，对工程项目的实施效果进行评价和考核。绩效评价结果作为今后工程项目决策和管理工作的重要依据。七、合同管理制度（一）合同签订1.镇政府对外签订合同，应按照规定的程序进行。合同承办部门应根据工作需要，提出合同签订申请，经部门负责人审核后，报分管领导审批。2.合同签订申请批准后，由合同承办部门负责起草合同文本。合同文本应符合国家法律法规和政策规定，明确双方的权利和义务，避免出现模糊不清或歧义条款。3.合同文本起草完成后，应送法律事务部门或法律顾问进行合法性审查。法律事务部门或法律顾问应出具审查意见，确保合同的合法性和有效性。4.合同签订前，应按照规定的审批权限报经批准。重大合同应实行集体决策，并按照规定程序报经批准。（二）合同履行1.合同签订后，合同承办部门应及时将合同副本送财务部门备案，并跟踪合同执行情况，确保合同的有效履行。2.合同履行过程中，如遇不可抗力或其他特殊情况导致合同无法履行或需要变更、解除合同的，应及时通知对方，并按照规定程序报经批准。3.加强对合同履行情况的监督检查，定期对合同履行情况进行分析和通报，及时发现和解决合同履行中存在的问题。（三）合同归档1.合同履行完毕后，合同承办部门应及时将合同文本及相关资料整理归档，建立合同档案。合同档案应包括合同文本、审批文件、履行记录、变更或解除合同的相关资料等。2.合同档案应按照规定的期限进行保管，不得擅自销毁。保管期限届满后，应按照规定程序进行销毁。（四）合同监督1.镇纪委负责对合同签订、履行等情况进行监督检查，对合同签订、履行过程中的违法违规行为进行严肃查处。2.审计部门负责对合同资金使用情况进行审计监督，检查合同资金使用的合法性、合规性和效益性，发现问题及时提出整改意见。3.财政部门负责对合同涉及的财政资金进行管理和监督，确保财政资金的安全和规范使用。八、监督检查与评价（一）监督检查1.镇政府应建立健全内部监督检查机制，定期对各部门内控制度执行情况进行监督检查。监督检查内容包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、工程项目管理、合同管理等方面。2.监督检查方式包括定期检查、不定期抽查、专项检查等。监督检查应制定详细的检查方案，明确检查内容、检查方法、检查人员等。3.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，责令相关部门