交通局单位内控制度

PAGE交通局单位内控制度一、总则（一）目的为了加强交通局单位内部管理，规范各项经济活动，提高资金使用效益，防范财务风险，确保交通局各项工作合法、合规、有序开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本单位实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于交通局机关及所属各事业单位。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律法规及行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保单位各项经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖单位经济活动的全过程，包括预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理等各个方面。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要经济活动和关键岗位，确保风险可控。4.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限，实现不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。5.适应性原则：根据国家法律法规和政策变化以及单位实际情况，及时修订和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。二、预算管理（一）预算编制1.各部门应根据本单位事业发展规划和年度工作计划，结合上一年度预算执行情况，提出本部门年度预算建议数。2.财务部门对各部门提交的预算建议数进行审核、汇总，结合单位财力状况，提出年度预算草案，报单位领导班子审议。3.单位领导班子审议通过后的预算草案，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.严格执行经批准的预算，各部门应按照预算安排组织实施各项经济活动，不得擅自调整预算。2.建立预算执行分析制度，财务部门定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.加强对预算执行的监控，对预算执行进度缓慢的项目，及时督促相关部门采取措施加快执行进度。（三）预算调整1.因国家政策调整、不可抗力等特殊原因需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、项目和金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报单位领导班子审议。3.单位领导班子审议通过后，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。（四）预算绩效管理1.建立健全预算绩效管理机制，对预算资金的使用效益进行全过程跟踪问效。2.各部门在编制预算时，应同时编制绩效目标，明确预算资金的产出和效果。3.财务部门会同相关部门对预算执行情况和绩效目标完成情况进行绩效评价，评价结果作为预算安排和政策调整的重要依据。三、收支管理（一）收入管理1.严格执行国家有关收费政策，依法依规组织各项收入，确保收入合法合规。2.建立健全收入台账制度，并定期进行核对，确保收入数据准确无误。3.加强对非税收入的管理，严格按照规定及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用。（二）支出管理1.严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，确保支出合规、合理。3.加强对支出的审核，重点审核支出的真实性、合法性、合理性和完整性，对不符合规定的支出不予报销。4.严格控制“三公”经费支出，按照规定的标准和范围执行，不得超支。（三）票据管理1.建立健全票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等环节的管理要求。2.严格按照规定使用财政票据或税务发票，不得混用、串用。3.定期对票据进行盘点，确保票据的安全和完整。四、政府采购管理（一）采购预算编制1.各部门根据工作需要和事业发展规划，编制政府采购预算，明确采购项目、采购数量、采购金额等。2.财务部门对各部门提交的政府采购预算进行审核、汇总，纳入单位年度预算。（二）采购计划制定1.根据批准的政府采购预算，各部门制定具体的采购计划，明确采购方式、采购时间、采购要求等。2.采购计划应报单位领导班子审批后实施。（三）采购实施1.按照政府采购法律法规和相关规定，选择合适的采购方式组织实施采购活动。2.加强对采购过程的管理，确保采购活动公开、公平、公正。3.采购项目完成后，及时组织验收，确保采购项目质量符合要求。（四）采购合同管理1.采购合同签订前，应进行严格的审核，确保合同条款合法、合规、合理。2.采购合同签订后，应及时归档保管，并跟踪合同执行情况，确保合同有效履行。五、资产管理（一）货币资金管理1.建立健全货币资金内部控制制度，确保货币资金安全。2.严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，不得坐支现金。3.加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用银行账户，定期核对银行账户余额，确保账实相符。4.建立货币资金盘点制度，定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。（二）固定资产管理1.建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、使用、保管、处置等环节的管理要求。2.加强固定资产采购管理，按照规定的采购程序进行采购，确保固定资产质量。3.定期对固定资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定进行处理。4.严格按照规定处置固定资产，处置收入应及时足额上缴国库或财政专户。（三）无形资产管理1.建立健全无形资产管理制度，明确无形资产的确认、计量、摊销、处置等环节的管理要求。2.加强对无形资产的保护，确保无形资产的安全和完整。3.按照规定对无形资产进行摊销，摊销费用计入当期支出。六、建设项目管理（一）项目立项1.建设项目应按照规定的程序进行立项审批，确保项目符合国家产业政策和相关规划要求。2.项目立项前，应进行充分的可行性研究和论证，编制项目可行性研究报告。（二）项目预算编制1.项目建设单位应根据项目可行性研究报告和设计文件，编制项目预算，明确项目建设资金需求。2.项目预算应报单位领导班子审批后实施。（三）项目实施1.按照批准的项目预算和建设计划，组织项目实施，确保项目质量和进度。2.加强对项目建设过程的管理，严格控制工程变更，确保工程变更符合规定程序和要求。3.建立项目建设资金监管制度，确保项目建设资金专款专用，不得挪用、挤占。（四）项目验收1.项目完成后，应及时组织验收，验收合格后方可交付使用。2.验收内容包括项目建设内容、工程质量、资金使用、档案资料等方面。3.验收合格的项目，应及时办理资产交付手续，进行资产入账核算。七、合同管理（一）合同签订1.签订合同前，应进行充分的调查和论证，确保合同主体资格合法、合同内容合法合规。2.合同文本应采用规范的格式，明确双方的权利和义务、违约责任等条款。3.合同签订前应进行严格的审核，重大合同应报单位领导班子审议。（二）合同履行1.合同签订后，应严格按照合同约定履行义务，确保合同有效履行。2.建立合同履行跟踪制度，及时掌握合同履行情况，发现问题及时采取措施解决。（三）合同变更与解除1.因客观原因需要变更或解除合同的，应按照规定的程序进行审批，并签订书面协议。2.合同变更或解除后，应及时办理相关手续，调整相关账务。（四）合同纠纷处理1.发生合同纠纷时，应及时收集相关证据，按照合同约定或法律法规规定的方式解决纠纷。2.对于重大合同纠纷，应及时咨询法律顾问，必要时通过法律途径解决。八、监督检查（一）内部监督1.建立健全内部监督制度，定期对单位内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.内部监督检查应覆盖单位经济活动的全过程，重点检查预算执行、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理等方面。3.对监督检查中发现的问题，应及时提出