中国人保内控制度

PAGE中国人保内控制度一、总则（一）制定目的中国人保内控制度旨在规范公司各项业务活动，防范经营风险，确保公司稳健运营，保护公司、客户及股东的合法权益，提升公司整体管理水平和市场竞争力，实现可持续发展。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国保险法》《企业内部控制基本规范》等，以及保险行业监管要求和公司实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于中国人保各级分支机构、职能部门及其全体员工。（四）基本原则1.全面性原则：内部控制涵盖公司所有业务活动、管理流程及员工行为，确保不存在内部控制空白。2.制衡性原则：通过合理设置部门和岗位，明确职责权限，实现不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。3.审慎性原则：内部控制以防范风险为出发点，各项业务活动和管理决策应充分考虑潜在风险，采取有效措施加以控制。4.有效性原则：内部控制制度应具有可操作性和实际效果，能够切实防范风险，保障公司经营目标的实现。（五）定义与解释1.内部控制：是指公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。2.风险：指可能影响公司目标实现的不确定性因素，包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。3.关键岗位：指涉及公司核心业务、重要财务事项或对公司经营管理有重大影响的岗位。二、组织架构与职责分工（一）组织架构中国人保建立了完善的组织架构，包括董事会、监事会、管理层以及各职能部门和分支机构。董事会是公司的决策机构，对公司重大事项进行决策；监事会负责监督公司经营管理活动；管理层负责组织实施公司各项经营管理工作；各职能部门按照职责分工，负责具体业务的管理和执行；分支机构在公司授权范围内开展业务活动。（二）职责分工1.董事会职责根据国家法律法规和公司章程，制定公司发展战略和经营方针。审议批准公司年度预算、决算方案及利润分配方案。决定公司重大投资、融资、并购等事项。监督公司内部控制的有效性，对内部控制的健全性和有效性负责。2.监事会职责检查公司财务状况，监督财务制度的执行情况。对董事、高级管理人员的履职情况进行监督，对其违法违规行为提出纠正意见。监督公司内部控制制度的执行情况，对内部控制存在的问题提出改进建议。3.管理层职责组织实施董事会决议，负责公司日常经营管理工作。制定公司具体业务政策、流程和操作规范，确保公司业务活动符合内部控制要求。定期评估公司内部控制的有效性，及时发现并解决存在的问题。向董事会报告公司经营情况和内部控制执行情况。4.职能部门职责风险管理部门制定风险管理策略和制度，建立风险评估体系。识别、评估和监测各类风险，定期发布风险报告。指导和监督各部门风险管理工作，提出风险控制建议。合规管理部门制定合规政策和制度，确保公司经营活动符合法律法规和监管要求。开展合规审查，对重大决策、业务活动进行合规性评估。处理合规风险事件，开展合规培训和宣传。财务部门制定财务管理制度和会计核算办法，确保财务信息真实、准确、完整。负责公司预算编制、执行和控制，进行财务分析和决策支持。加强资金管理，防范资金风险。人力资源部门制定人力资源管理制度，合理配置人力资源。开展员工招聘、培训、考核和薪酬福利管理，提高员工素质和工作积极性。建立健全员工职业道德和行为规范，加强员工行为管理。业务部门负责具体业务的拓展、承保、理赔等工作，严格执行公司业务流程和操作规范。识别和控制业务环节中的风险，及时报告重大风险事件。配合其他部门开展风险管理和内部控制工作。5.分支机构职责在公司授权范围内开展业务活动，严格执行公司各项制度和政策。负责当地市场的开拓和客户服务，确保业务合规、稳健发展。加强内部管理，防范经营风险，定期向公司总部报告经营情况和内部控制执行情况。三、风险识别与评估（一）风险识别1.市场风险宏观经济环境变化、市场利率波动、汇率变动等因素可能影响公司业务收入和资产价值。市场竞争加剧可能导致公司市场份额下降，业务增长放缓。2.信用风险投保人、被保险人或其他交易对手信用状况恶化，可能导致公司赔款支付增加、保费收入减少或投资损失。债券、贷款等投资资产的信用质量下降，可能影响公司投资收益。3.操作风险业务流程不完善、操作失误、系统故障、内部欺诈等可能导致公司业务损失、声誉受损。外部事件如自然灾害、恐怖袭击、法律法规变化等可能对公司经营产生不利影响。4.流动性风险公司资产负债期限错配、资金回笼不畅等可能导致流动性不足，影响公司正常经营。突发重大赔付或投资损失可能引发流动性危机。（二）风险评估1.公司建立风险评估指标体系，采用定性与定量相结合的方法，对各类风险进行评估。2.风险评估频率根据风险性质和重要程度确定，定期或不定期进行全面风险评估，对重大风险事件及时进行专项评估。3.风险评估结果作为公司制定风险应对策略、配置资源和绩效考核的重要依据。四、风险应对策略（一）风险规避对于风险发生可能性高且风险影响程度大，无法通过其他方式有效控制的风险，采取风险规避策略，如放弃某些高风险业务或项目。（二）风险降低1.市场风险降低通过资产负债管理，优化资产配置，降低利率、汇率波动对公司资产负债的影响。加强市场研究和分析，制定合理的业务发展策略，提高市场竞争力，降低市场竞争风险。2.信用风险降低加强客户信用评估，建立客户信用档案，对信用状况不佳的客户采取限制承保、增加担保等措施。优化投资组合，分散投资风险，加强对投资资产的信用风险管理。3.操作风险降低完善业务流程和操作规范，加强员工培训，提高员工业务素质和操作技能，减少操作失误。加强信息系统建设和维护，提高系统稳定性和安全性，防范系统故障和数据泄露风险。建立健全内部监督机制，加强对关键岗位和重要业务环节的监督检查，防范内部欺诈。4.流动性风险降低优化资金管理，合理安排资金来源和运用，确保资金流动性。制定应急预案，应对突发流动性危机，如提前储备流动性资金、与金融机构建立应急融资渠道等。（三）风险转移1.通过购买保险、再保险等方式，将部分风险转移给其他保险公司。2.在投资业务中，通过资产证券化等金融工具，将信用风险等转移给资本市场投资者。（四）风险承受对于风险发生可能性较低且风险影响程度较小的风险，公司在评估自身承受能力后，采取风险承受策略，同时密切关注风险变化情况，适时调整应对措施。五、控制活动（一）业务流程控制1.承保业务流程客户投保时，业务人员应详细了解客户需求，进行风险评估，确保承保业务符合公司风险政策。严格审核投保资料，确保信息真实、准确、完整，防止虚假投保。按照规定的费率和条款进行承保，履行告知义务，明确双方权利义务。2.理赔业务流程接到理赔报案后，及时进行立案登记，安排查勘定损人员。查勘定损人员应客观、公正地进行现场查勘和损失评估，确保损失真实合理。严格审核理赔资料，按照理赔流程进行赔付计算和审批，确保赔款支付准确、及时。3.投资业务流程制定投资策略和风险限额，明确投资决策权限和流程。对投资项目进行尽职调查和风险评估，选择合适的投资品种和方式。加强投资交易管理，严格执行投资指令，确保投资操作合规、准确。定期对投资资产进行估值和核算，及时监控投资风险。（二）授权审批控制1.明确各级管理人员和业务人员的授权审批范围和额度，严禁越权审批。2.建立授权审批制度，规定审批流程和所需资料，确保审批过程规范、透明。3.对于重大业务决策、大额资金支出等事项，实行集体决策和联签制度。（三）会计系统控制1.按照国家统一的会计准则和公司财务制度，规范会计核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。2.加强财务会计电算化系统建设，提高会计工作效率和数据安全性。3.设置独立的会计机构和会计人员，明确职责分工，加强会计人员培训和职业道德教育。（四）资产保护控制1.加强对公司固定资产、流动资产的管理，建立资产台账，定期进行清查盘点。2.采取安全防护措施保护公司资产安全，如加强办公场所安全保卫、防范信息系统安全漏洞等。3.严格控制资产处置行为，按照规定程序进行审批和处置，确保资产处置合规、合理。（五）绩效考评控制1.建立科学合理的绩效考评体系，明确考评指标和标准，对各部门和员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考评。2.将内部控制执行情况纳入绩效考评内容，对严格执行内部控制制度且工作成效显著的部门和个人给予奖励，对违反内部控制制度的行为进行问责。3.根据绩效考评结果，合理调整薪酬待遇、晋升机会等，激励员工积极参与内部控制工作。六、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立覆盖公司各业务领域和管理环节的信息系统，实现信息的集中管理和共享。2.确保信息系统的稳定性、安全性和可靠性，定期进行系统维护和升级，防范信息系统故障和数据泄露风险。3.加强信息系统与外部监管机构、合作伙伴等的对接，实现信息的及时交换和共享。（二）信息收集与传递1.各部门应按照规定及时收集、整理和报送业务信息、财务信息、风险信息等，确保信息的准确性和及时性。2.建立信息传递渠道和机制，明确信息传递流程和责任，确保信息能够及时、准确地传递到相关部门和人员。3.定期召开公司内部会议、发布内部报告等，加强公司内部信息沟通，使员工及时了解公司经营情况和内部控制要求。（三）信息披露1.按照法律法规和监管要求，定期向社会公众披露公司经营信息、财务状况、风险管理等情况，确保信息披露真实、准确、完整。2.建立信息披露管理制度，明确信息披露的内容、方式、程序和责任，加强对信息披露工作的审核和监督。七、内部监督（一）内部审计监督1.设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督。2.内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、内容和重点，开展常规审计、专项审计和离任审计等工作。3.对审计发现的问题，及时提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况，确保公司内部控制制度有效执行。（二）纪检监察监督1.公司纪检监察部门负责对公司员工遵守法律法规、公司规章制度和职业道德情况进行监督检查。2.严肃查处违法违纪行为，对违规违纪人员进行责任追究，维护公司正常经营秩序。3.开展廉政教育和职业道德培训，增强员工廉洁自律意识。（三）风险管理监督1.风险管理部门定期对公司风险状况进行监测和评估，检查风险应对措施的执行效果。2.及时发现新的风险因素，提出风险管理建议，为公司决策提供支持。3.加强与其他监督部门的协作配合，形成监督合力，共同推进公司内部控制工作。（四）监督检查结果运用1.建立监督检查结果通报制度，定期将监督检查情况向公司管理层和各部门通报。2.将监督检查结果作为公司绩效考核、干部任免、薪酬调