加强单位内控制度

PAGE加强单位内控制度一、总则（一）目的为了加强本单位内部管理，规范各项经济活动，提高运营效率，防范风险，确保单位资产安全，依据国家相关法律法规和行业标准，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于本单位各部门及全体员工，涵盖单位所有经济活动和管理流程。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、政策规定，确保单位各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖单位经济活动的全过程，包括预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、合同管理等各个方面，不留死角。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督，避免权力过度集中。4.适应性原则：根据单位内外部环境变化，及时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内控制度有效执行的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以最小的控制成本获取最大的经济效益。二、预算管理（一）预算编制1.各部门应根据本单位战略规划和年度经营目标，结合上年度预算执行情况及本年度业务发展需求，编制本部门年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据、计算方法和增减变动原因。3.财务部门负责对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成单位年度预算草案，报单位管理层审议批准。（二）预算执行1.各部门必须严格按照批准的预算组织实施，确保预算目标的实现。2.建立预算执行跟踪监控机制，财务部门定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或调整事项，必须按照规定的程序报经批准后方可调整。（三）预算考核1.建立健全预算考核制度，明确考核指标、考核方式和奖惩措施。2.定期对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。三、收支管理（一）收入管理1.加强对各项收入的核算和管理，确保收入及时、足额入账。2.严格执行国家收费政策，规范收费行为，严禁擅自设立收费项目、提高收费标准。3.建立收入台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息，定期进行核对和分析。（二）支出管理1.严格执行国家财经法规和单位财务制度，规范各项支出行为。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，确保支出合理、合规。3.加强对支出的审核和控制，重点审核支出的真实性、合法性、合理性和完整性，杜绝不合理支出。4.按照支出用途和性质，对支出进行分类核算，定期进行财务分析，为单位决策提供依据。四、资产管理（一）货币资金管理1.严格执行货币资金管理制度，确保货币资金安全。2.加强对现金和银行存款的管理，定期进行盘点和核对账目，做到账实相符。3.严禁坐支现金、白条抵库等违规行为，严格控制库存现金限额。4.加强对银行账户的管理，严格按照规定开设、变更和撤销银行账户，防范银行账户风险。（二）固定资产管理1.建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。2.加强对固定资产的清查盘点，定期进行全面清查，确保固定资产账实相符。3.对固定资产的购置、处置等重大事项，必须按照规定的程序报经批准。4.合理计提固定资产折旧，确保固定资产价值得到合理补偿。（三）无形资产及其他资产管理1.加强对无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等，确保无形资产的安全和有效利用。2.对其他资产，如低值易耗品、包装物等，建立相应的管理制度，进行规范核算和管理。五、采购管理（一）采购计划1.各部门根据业务需求，编制采购计划，明确采购项目、数量、规格、预算等内容。2.采购计划应报经相关部门审核批准后实施，确保采购计划的合理性和必要性。（二）采购方式1.根据采购项目的特点和金额大小，选择合适的采购方式，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等。2.严格按照规定的采购方式和程序进行采购活动，确保采购过程公开、公平、公正。（三）采购合同1.采购业务应签订书面合同，明确双方的权利和义务。2.合同签订前，必须对合同条款进行审核，确保合同合法合规、条款明确、风险可控。3.加强对采购合同的执行和监督，及时跟踪合同履行情况，确保合同有效执行。六、合同管理（一）合同签订1.建立合同签订审批制度，明确合同签订流程和审批权限。2.合同承办部门负责起草合同文本，经法律部门或法律顾问审核后，报单位管理层审批。3.合同签订时，必须确保合同双方主体资格合法、合同内容真实合法、条款明确完整。（二）合同履行1.合同承办部门负责合同的履行，严格按照合同约定履行义务，及时跟踪合同履行情况。2.建立合同履行监督检查机制，定期对合同履行情况进行检查和评估，发现问题及时采取措施解决。3.对于合同履行过程中出现的重大变更或纠纷，必须按照规定的程序进行处理。（三）合同归档1.合同签订后，承办部门应及时将合同文本及相关资料归档保存，确保合同档案完整、安全。2.合同档案应按照规定的期限进行保管，期满后按照规定进行销毁。七、监督检查（一）内部审计1.设立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，定期对单位内控制度的执行情况进行审计监督。2.内部审计应重点关注预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、合同管理等关键环节，及时发现问题并提出改进建议。3.对审计发现的问题，应督促相关部门及时整改，并对整改情况进行跟踪检查。（二）纪检监察1.纪检监察部门负责对单位内控制度执行情况进行监督检查，严肃查处违规违纪行为。2.加强对干部职工的廉洁自律教育，防范腐败风险，确保单位内控制度有效执行。（三）自我评价1.各部门应定期对本部门内控制度执行情况进行自我评价，发现问题及时整改。2.单位应定期组织开展全面的内控制度自我评价工作，形