工伤基金内控制度

PAGE工伤基金内控制度一、总则（一）目的为了加强工伤基金的内部控制，规范工伤基金的管理和使用，保障工伤职工的合法权益，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司工伤基金的筹集、管理、使用及监督等全过程。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保工伤基金的管理和使用合法合规。2.安全性原则：采取有效措施，保障工伤基金的安全，防止基金流失。3.专款专用原则：工伤基金只能用于支付工伤职工的相关费用，不得挪作他用。4.公开透明原则：建立健全信息公开制度，确保工伤基金的管理和使用公开透明，接受职工和社会监督。二、工伤基金的筹集（一）缴费基数与费率1.公司按照国家规定的缴费基数和费率，按时足额缴纳工伤保险费。缴费基数根据本公司职工工资总额确定，费率根据行业风险类别和工伤保险费使用、工伤发生率等情况适时调整。2.人力资源部门负责核定职工工资总额，财务部门负责按照核定的缴费基数和费率计算并缴纳工伤保险费。（二）缴费方式工伤保险费由公司统一缴纳，财务部门应在每月规定时间内，通过银行转账等方式将工伤保险费足额缴纳至社保经办机构指定账户。（三）欠费处理如因特殊原因导致工伤保险费未能按时足额缴纳，公司应及时向社保经办机构说明情况，并尽快补缴欠费。欠费期间发生的工伤事故，由公司按照工伤保险待遇项目和标准支付费用。三、工伤认定与劳动能力鉴定（一）工伤认定1.职工发生事故伤害或者按照职业病防治法规定被诊断、鉴定为职业病，所在单位应当自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起30日内，向统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。遇有特殊情况，经报社会保险行政部门同意，申请时限可以适当延长。2.用人单位未按前款规定提出工伤认定申请的，工伤职工或者其近亲属、工会组织在事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起1年内，可以直接向用人单位所在地统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。3.公司人力资源部门负责协助工伤职工及其近亲属、工会组织办理工伤认定申请手续，并提供相关证明材料。（二）劳动能力鉴定1.职工发生工伤，经治疗伤情相对稳定后存在残疾、影响劳动能力的，应当进行劳动能力鉴定。劳动能力鉴定由用人单位、工伤职工或者其近亲属向设区的市级劳动能力鉴定委员会提出申请，并提供工伤认定决定和职工工伤医疗的有关资料。2.公司应积极配合劳动能力鉴定委员会的工作，按照要求提供相关资料，并协助工伤职工按时参加劳动能力鉴定。四、工伤基金的管理（一）账户管理1.公司在社保经办机构指定银行开设工伤基金专用账户，用于存储工伤基金。该账户应严格按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。2.财务部门负责工伤基金专用账户的日常管理，包括资金收付、账务处理等。每月定期与社保经办机构核对账目，确保账账相符、账实相符。（二）票据管理1.工伤基金支付过程中涉及的各类票据，如发票、收据等，应按照财务管理制度进行规范管理。票据的开具、使用、保管等环节应严格遵守相关规定，确保票据真实、合法、有效。2.财务部门应建立票据登记台账，详细记录票据的种类、号码、开具日期、使用情况等信息。定期对票据进行盘点清查，防止票据丢失、损毁等情况发生。（三）财务核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对工伤基金进行单独核算，设置专门的会计科目，准确记录工伤基金的收支情况。2.每月末，财务部门应编制工伤基金财务报表，如实反映工伤基金的收支结余情况。财务报表应按照规定报送公司管理层和相关部门，并接受审计监督。五、工伤待遇支付（一）待遇项目与标准1.工伤职工享受的待遇项目包括医疗待遇、停工留薪期工资福利待遇、伤残待遇、工亡待遇等。具体待遇标准按照国家和地方有关规定执行。2.人力资源部门负责审核工伤职工的待遇申请，根据工伤认定结论和劳动能力鉴定结果，确定工伤职工应享受的待遇项目和标准，并填写待遇支付审批表。（二）支付流程1.工伤职工或其近亲属提出待遇支付申请，并提交相关证明材料。人力资源部门对申请材料进行初审，审核通过后报财务部门复核。2.财务部门复核无误后，按照规定的支付方式和渠道，将工伤待遇支付给工伤职工或其近亲属。支付完成后，财务部门应及时进行账务处理，并在工伤基金专用账户中记录支付情况。（三）支付监督1.公司内部审计部门定期对工伤待遇支付情况进行审计监督，检查待遇支付是否符合规定的项目和标准，支付流程是否规范，防止虚报、冒领等行为发生。2.如发现有违规支付工伤待遇的情况，应及时进行调查处理，并追回违规支付的资金。对相关责任人依法依规追究责任。六、信息管理与档案管理（一）信息管理1.建立工伤基金信息管理系统，及时记录工伤职工的基本信息、工伤认定情况劳动能力鉴定结果、待遇支付情况等信息。确保信息的准确、完整和及时更新。2.人力资源部门、财务部门等相关部门应按照规定权限使用信息管理系统，不得擅自修改、删除系统中的数据。同时应做好信息安全保密工作，防止信息泄露。（二）档案管理1.工伤基金管理过程中形成的各类档案资料，包括工伤认定申请材料、劳动能力鉴定材料、待遇支付审批表、票据等，应按照档案管理规定进行分类整理、归档保存。2.档案管理人员应定期对档案进行检查、维护，确保档案的安全和完整。档案的查阅、借阅应严格履行审批手续，防止档案丢失、损坏或被篡改。七、监督检查（一）内部监督1.公司成立工伤基金监督小组由人力资源部门、财务部门、审计部门等相关人员组成，负责对工伤基金的管理和使用情况进行内部监督检查。2.监督小组定期对工伤基金的筹集、管理、使用等环节进行检查，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.积极配合社保经办机构、财政部门、审计部门等外部机构对工伤基金的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。2.对外部监督检查提出的意见和建议，应认真研究分析，及时整改落实，并将整改情况书面报告相关部门。八、风险评估与应对（一）风险评估1.定期对工伤基金管理过程中可能面临的风险进行评估，包括政策风险、财务风险、操作风险、道德风险等。2.分析风险产生的原因、可能造成的影响及风险发生的可能性，确定风险等级。（二）风险应对1.针对不同等级的风险，制定相应的风险应对措施。对于政策风险，密切关注国家政策法规变化，及时调整公司工伤基金管理策略；对于财务风险，加强财务管理，优化资金配置，确保基金安全；对于操作风险，完善内部控制制度，加强人员培训，规范操作流程；对于道德风险，加强职业道德教育，建立