学校无形资产内控制度

PAGE学校无形资产内控制度一、总则（一）制定目的为加强学校无形资产的管理，保护学校资产安全，提高资产使用效益，规范学校经济秩序，依据国家相关法律法规及行业标准，结合学校实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位涉及无形资产的管理活动，包括但不限于知识产权、校名及校誉、科研成果、教育教学资源等方面。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规，确保学校无形资产的管理活动合法合规，防止违法行为导致的法律风险。2.全面性原则涵盖学校无形资产的各个方面，包括从无形资产的形成、使用、保护到处置的全过程管理，不留管理死角。3.重要性原则区分不同无形资产的重要程度，对关键的无形资产实施重点管理，合理配置管理资源，提高管理效率。4.制衡性原则在无形资产的管理流程中，设置必要的岗位和环节，明确各岗位和环节的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和舞弊行为。5.适应性原则根据学校发展战略、业务特点和管理要求，不断调整和完善无形资产内控制度，确保制度与学校实际情况相适应。（四）定义与分类1.定义学校无形资产是指学校拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具有经济价值和使用价值，能为学校带来未来经济利益。2.分类知识产权类：包括专利权、商标权、著作权、软件著作权、技术秘密等。校名及校誉类：学校名称、简称、校徽、校训、校歌等具有学校标识性的无形资产。科研成果类：学校承担科研项目所形成的科研成果、专利技术、科研数据等。教育教学资源类：学校的课程体系、教学方法、教材教案、考试题库、师资队伍等教育教学方面的资源。其他类：学校拥有的土地使用权、特许经营权、合同权益等其他符合无形资产定义的资产。二、职责分工（一）学校管理层1.负责审批学校无形资产内控制度及相关重大事项决策，确保制度的有效执行和无形资产的合理利用与保护。2.对学校无形资产的整体管理工作进行监督和指导，协调各部门之间的工作关系，解决无形资产管理制度执行过程中的重大问题。（二）资产管理部门1.作为学校无形资产归口管理部门，负责制定和完善无形资产管理制度，明确管理流程和规范。2.组织开展无形资产的清查、登记、评估、核算等日常管理工作，建立无形资产台账，及时反映无形资产的增减变动情况。3.负责无形资产的产权保护工作，协调处理无形资产的产权纠纷，参与无形资产的处置工作，确保处置过程合法合规。4.定期对学校无形资产的管理状况进行检查和分析，向学校管理层报告无形资产的管理情况和存在问题，并提出改进建议。（三）财务部门1.负责无形资产的财务核算工作，按照国家会计准则和学校财务制度，准确记录无形资产的价值变动，确保财务信息真实、准确、完整。2.参与无形资产的评估、预算编制、绩效评价等工作，提供财务专业意见和支持。3.对无形资产处置收入进行财务管理，监督处置资金的使用，确保资金安全和合理使用。（四）各业务部门1.负责本部门所涉及无形资产的日常管理和维护工作，如知识产权的申请、教育教学资源的开发与使用等，确保无形资产的安全和有效利用。2.配合资产管理部门做好无形资产的清查、评估、处置等工作，及时提供相关资料和信息。3.按照学校无形资产内控制度的要求，制定本部门无形资产的管理细则和操作规程，加强对本部门人员的培训和教育，提高无形资产保护意识。（五）审计部门1.对学校无形资产内控制度的执行情况进行审计监督，检查各部门在无形资产管理过程中的合规性和有效性。2.对无形资产的重大事项进行专项审计，如无形资产评估、处置等，防范财务风险和管理风险。3.根据审计结果，提出改进建议和意见，督促相关部门完善无形资产管理制度和流程，促进学校无形资产的规范管理。三、知识产权管理（一）知识产权的申请与取得1.学校教职工在科研、教学、管理等工作中形成的知识产权成果，应及时向资产管理部门报告，并按照相关规定申请知识产权保护。2.资产管理部门负责组织协调知识产权申请工作，指导教职工填写申请文件，提供必要的支持和服务。3.对于申请知识产权所需费用，按照学校财务制度执行，确保费用支出合理合规。（二）知识产权的维护与管理1.建立知识产权维护台账，记录知识产权的有效期、续展情况、缴费情况等信息，确保知识产权的有效性。2.定期对学校知识产权进行清查，核实知识产权的权属情况，防止知识产权流失。3.加强对知识产权保护的宣传教育，提高全校师生的知识产权保护意识，防止因疏忽或不当行为导致知识产权侵权或泄露。（三）知识产权的运用与转化1.鼓励学校知识产权的合理运用和转化，促进科研成果与教学、产业的结合，提高学校的社会服务能力和经济效益。2.资产管理部门负责组织开展知识产权的评估工作，为知识产权的运用和转化提供价值参考。3.建立知识产权转化平台，加强与企业、科研机构等的合作与交流，推动知识产权成果的转化实施。对于知识产权转化所取得的收益，按照学校相关规定进行分配和管理。四、校名及校誉管理（一）校名及校誉的使用规范1.明确学校名称、简称、校徽、校训、校歌等校名及校誉的使用范围和条件，未经学校授权，任何部门和个人不得擅自使用。2.学校各部门在对外宣传、文件印发、活动组织等工作中，应严格按照规定使用校名及校誉，确保校名及校誉的严肃性和规范性。3.加强对校名及校誉使用的监督检查，对违反使用规范的行为及时进行纠正，并追究相关责任人的责任。（二）校名及校誉的保护措施1.建立校名及校誉保护机制，加强对学校品牌形象的维护和管理。对于侵犯学校校名及校誉的行为，及时采取法律措施进行维权。2.加强与社会各界的沟通与合作，宣传学校的办学理念、历史文化和品牌价值，提高学校的社会知名度和美誉度。3.定期对学校校名及校誉的社会影响力进行评估，根据评估结果调整和完善保护措施，不断提升学校品牌的市场竞争力。五、科研成果管理（一）科研项目管理1.学校科研管理部门负责科研项目的立项、组织实施、过程管理和验收等工作，确保科研项目按照合同要求顺利完成。2.在科研项目立项阶段，明确项目的知识产权归属和成果转化要求，将知识产权管理和成果转化纳入项目管理目标。3.加强对科研项目经费的管理，按照国家科研经费管理规定和学校财务制度，合理使用科研经费，确保经费使用合规、透明、高效。（二）科研成果登记与统计1.科研项目完成后，项目负责人应及时向学校科研管理部门提交科研成果报告，并进行成果登记。科研管理部门负责对科研成果进行审核和汇总，建立科研成果数据库。2.定期对学校科研成果进行统计分析，掌握学校科研成果的数量、质量、分布等情况，为学校科研决策和管理提供数据支持。（三）科研成果转化与推广1.鼓励学校科研成果的转化与推广，制定科研成果转化激励政策，提高科研人员的积极性和主动性。2.科研管理部门负责组织开展科研成果转化对接活动，搭建科研成果与市场需求的桥梁，促进科研成果与企业、产业的有效结合。3.加强对科研成果转化过程的管理，规范转化流程，确保转化过程合法合规，保障学校和科研人员的合法权益。六、教育教学资源管理（一）课程体系建设1.学校教学管理部门负责制定和完善学校课程体系建设规划，明确课程设置、教学目标、教学内容和教学方法等要求。2.鼓励教师开展课程改革和创新，开发具有学校特色和优势的精品课程。对于优秀课程给予政策支持和奖励，推动课程质量不断提升。3.加强对课程体系的评估和监控，定期对课程教学质量进行检查和评价，根据评估结果及时调整和优化课程体系。（二）教材教案管理1.建立教材编写、选用、审核和备案制度，确保教材内容符合教育教学要求和国家法律法规。2.教师编写的教案应符合教学大纲和教学实际，体现教学方法和教学过程的设计。学校鼓励教师共享优秀教案资源，促进教学经验交流。3.加强对教材教案的版权管理，明确教材教案的知识产权归属，防止侵权行为发生。（三）师资队伍建设1.制定师资队伍建设规划，加强教师引进、培养和培训工作，提高教师的业务水平和综合素质。2.建立教师教学质量评价体系，对教师的教学态度、教学方法、教学效果等进行全面评价，激励教师不断提高教学质量。3.加强教师师德师风建设，培养教师的敬业精神和职业道德，打造一支高素质的师资队伍。（四）考试题库管理1.建立学校考试题库管理制度，规范考试题库的建设、维护和使用。考试题库应涵盖各学科、各专业的核心知识点，确保考试的科学性和公正性。2.加强对考试题库的安全管理，防止题库信息泄露。定期对考试题库进行更新和完善，保证题库内容的时效性和准确性。3.严格按照考试题库进行命题和组卷，加强考试过程管理，严肃考风考纪，确保考试结果真实可靠。七、无形资产处置（一）处置原则1.符合国家法律法规和学校发展战略，确保无形资产处置过程合法合规，防止国有资产流失。2.遵循公开、公平、公正的原则，采用合理的处置方式，确保处置价格合理、处置程序透明。3.注重无形资产的合理利用和保护，对于具有潜在价值的无形资产，应积极探索合理的处置途径，实现资产价值最大化。（二）处置范围1.已超过法定保护期限且无使用价值的无形资产。2.因技术进步、市场变化等原因，已失去使用价值或转让价值的无形资产。3.学校因合并、分立、撤销等原因不再需要的无形资产。4.其他按照学校规定需要处置的无形资产。（三）处置方式1.转让：将无形资产的所有权或使用权有偿转让给其他单位或个人。2.许可使用：授权其他单位或个人在一定期限内使用学校的无形资产，并收取许可使用费用。3.报废：对已无使用价值的无形资产进行报废处理，核销相关资产账目。4.捐赠：将无形资产无偿捐赠给其他单位或个人，用于公益事业或符合学校发展战略的相关活动。（四）处置程序1.无形资产处置申请：由相关部门或单位提出无形资产处置申请，说明处置原因、处置方式、处置价格等情况，并提交相关证明材料。2.资产评估：资产管理部门组织对拟处置的无形资产进行评估，确定其评估价值，为处置价格提供参考依据。对于涉及金额较大或重要的无形资产处置，应委托具有资质的评估机构进行评估。3.审批决策：处置申请经资产管理部门审核后提交学校管理层审批。学校管理层根据评估结果和学校实际情况，做出是否批准处置的决策。4.处置实施：按照学校管理层批准的处置方式和处置价格，组织实施无形资产处置工作。对于转让、许可使用等处置方式应签订书面合同，明确双方权利义务。5.账务处理：财务部门根据无形资产处置审批文件和相关合同，及时进行账务处理，核销无形资产账目，确保财务信息准确无误。6.监督检查：审计部门对无形资产处置过程进行监督检查，重点检查处置程序是否合规、处置价格是否合理、处置收入是否及时足额入账等情况，防止违规操作和国有资产流失。八、监督与检查（一）内部监督机制1.建立健全学校无形资产内部监督机制，明确各部门在无形资产监督管理中的职责分工，形成相互制约、相互监督的工作格局。2.资产管理部门定期对学校无形资产的管理情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。审计部门定期对无形资产内控制度的执行情况进行审计，对发现的违规行为提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.鼓励全校师生对无形资产管理中的违规行为进行监督举报，对举报