学校资金存放内控制度

PAGE学校资金存放内控制度一、总则（一）制定目的为加强学校资金存放管理，规范资金存放行为，防范资金存放风险，确保学校资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合学校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各项资金的存放管理，包括财政拨款、学费收入、捐赠收入、科研经费等各类资金。（三）基本原则1.安全性原则：确保资金存放安全，防止资金被盗、挪用、诈骗等风险。2.效益性原则：在确保资金安全的前提下，追求资金存放效益最大化，提高资金使用效率。3.合规性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，规范资金存放行为。4.公开透明原则：资金存放过程应公开透明，接受学校内部监督和社会监督。二、资金存放管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善学校资金存放内控制度，并组织实施。2.负责资金存放的日常管理工作，包括资金收支核算、账户管理、资金调度等。3.定期对资金存放情况进行检查和分析，及时发现和解决存在的问题。4.配合学校内部审计部门对资金存放情况进行审计监督。（二）学校领导职责1.负责审批学校资金存放相关制度和重大资金存放决策。2.对学校资金存放安全和效益负责，督促财务部门加强资金存放管理。（三）内部审计部门职责1.负责对学校资金存放内控制度执行情况进行审计监督，检查资金存放是否合规、安全、有效。2.对发现的问题提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。三、资金存放方式（一）银行存款1.学校应选择具有良好信誉、财务状况稳健、风险管理能力较强的银行作为存款银行。2.银行存款应按照国家有关规定开立账户，严格执行账户管理规定，确保账户安全。3.定期对银行存款进行清查核对，确保账实相符。（二）国库集中支付1.按照国库集中支付制度的要求，学校应将财政拨款等资金纳入国库集中支付范围，通过国库单一账户体系进行支付。2.严格按照国库集中支付流程办理资金支付业务，确保资金支付安全、准确、及时。（三）其他资金存放方式1.对于学费收入、捐赠收入、科研经费等其他资金，学校应根据资金性质和管理要求，选择合适的存放方式，如定期存款、协定存款等。2.其他资金存放应遵循安全性、效益性原则，确保资金存放合理、合规。四、资金存放审批程序（一）预算安排1.学校财务部门应根据年度预算安排，结合资金收支情况，提出资金存放计划。2.资金存放计划应明确资金存放金额、存放银行、存放期限等内容，并报学校领导审批。（二）银行选择1.学校应按照规定的程序选择存款银行，一般应通过招标、竞争性谈判等方式确定。2.选择存款银行时，应综合考虑银行的信誉、服务质量、利率水平、风险管理能力等因素。3.银行选择结果应报学校领导审批，并在学校内部进行公示。（三）资金存放1.经学校领导审批同意后，财务部门应与选定的银行签订资金存放协议，明确双方的权利和义务。2.资金存放协议应包括资金存放金额、存放期限、利率、资金支取方式、违约责任等内容。3.财务部门应按照资金存放协议的约定，及时将资金存入选定的银行，并办理相关手续。五、资金存放风险管理（一）风险识别1.学校应定期对资金存放风险进行识别和评估，分析可能存在的风险因素，如银行信用风险、利率风险、流动性风险等。2.风险识别应采用定性和定量相结合的方法，全面、准确地评估风险程度。（二）风险应对1.根据风险评估结果，学校应制定相应的风险应对措施，如选择多家银行进行分散存放、合理确定资金存放期限、加强与银行的沟通协调等。2.风险应对措施应具有针对性和可操作性，能够有效降低风险发生的可能性和影响程度。（三）风险监控1.学校应建立健全资金存放风险监控机制，定期对资金存放情况进行检查和分析，及时发现和处理风险隐患。2.风险监控应包括对银行信用状况、资金存放收益、资金流动性等方面的监控。六、资金存放监督检查（一）内部监督1.学校内部审计部门应定期对资金存放内控制度执行情况进行审计监督，检查资金存放是否合规、安全、有效。2.财务部门应定期对资金存放情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。（二）外部监督1.学校应接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供资金存放相关资料和情况。2.对于监督检查中发现的问题，学校应积极整改，及时消除风险隐患。七、信息披露（一）披露内容1.学校应定期在学校内部网站或其他公开渠道披露资金存放情况，包括资金存放银行、存放金额、存放期限、利率水平等信息。2.资金存放信息应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报。