房产中心工会内控制度

PAGE房产中心工会内控制度一、总则（一）制定目的为了加强房产中心工会的内部管理，规范工会各项业务活动，防范风险，提高工会资金使用效益，保障工会资产安全，促进工会工作健康、有序发展，根据国家相关法律法规以及工会章程，结合本房产中心工会实际情况，特制定本内控制度。（二）制定依据1.《中华人民共和国工会法》2.《中国工会章程》3.《工会会计制度》4.《工会预算管理办法》等相关法律法规及行业标准（三）适用范围本内控制度适用于房产中心工会机关及所属各基层工会组织。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规以及工会相关规定，确保工会各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖工会工作的各个方面，包括财务管理、资产管理、经费收支、活动组织等，不留死角。3.制衡性原则：建立健全岗位责任制，明确各部门和岗位的职责权限以及相互制约关系，确保不相容岗位相互分离、相互监督、相互制约。4.适应性原则：根据房产中心工会实际情况和发展变化，及时调整和完善内控制度，使其适应工会工作的需要。5.成本效益原则：在保证工会内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益的关系，尽量降低内部控制成本，提高内部控制效率。二、组织架构与职责分工（一）工会委员会工会委员会是工会的领导机构，负责领导和组织工会的各项工作。其主要职责包括：1.贯彻执行党的路线、方针、政策和上级工会的决议，研究制定工会工作计划，并组织实施。2.负责工会会员的发展、教育、管理和服务工作，维护会员的合法权益。3.组织开展各类工会活动，丰富职工文化生活，促进职工身心健康。4.负责工会经费的收支管理和资产管理，定期向会员大会报告工作。5.协调工会与行政、党组织以及其他相关部门的关系，争取各方支持，共同推动工会工作发展。（二）经费审查委员会经费审查委员会负责审查工会经费的收支和资产管理情况，监督工会财务工作的合规性。其主要职责包括：1.审查工会年度预算、决算草案，对预算执行情况进行监督检查。2.审查工会经费收支情况，检查工会经费的使用是否符合国家法律法规和工会相关规定。3.监督工会资产管理情况，检查工会资产的购置、使用、处置等环节是否合规。4.对工会财务工作中的重大问题进行调查研究，并提出意见和建议。5.定期向工会会员大会报告经费审查工作情况。（三）女职工委员会女职工委员会负责维护女职工的合法权益，组织开展适合女职工特点的各类活动。其主要职责包括：1.宣传贯彻有关保护女职工合法权益的法律法规和政策，提高女职工自我保护意识。2.调查研究女职工在工作、生活等方面存在的问题，向工会委员会和有关部门反映女职工的意见和要求，提出合理建议。3.组织开展适合女职工特点的文化、体育、教育等活动，丰富女职工业余生活。4.关心女职工身心健康，协助解决女职工的实际困难，维护女职工的特殊利益。（四）各部门职责分工1.办公室负责工会日常行政事务的处理，包括文件收发、档案管理、会议组织等。协助工会领导协调各部门之间的工作关系，保障工会工作的正常运转。负责工会办公用品的采购、保管和发放等工作。2.财务部门负责工会经费的核算、收支管理和财务报表编制工作，确保工会财务工作规范、准确。严格执行国家财务制度和工会财务规定，加强对工会经费使用的审核和监督。定期对工会财务状况进行分析，为工会领导决策提供财务数据支持。3.组织宣传部门负责工会会员的组织发展、会员管理和会员信息统计工作。组织开展工会宣传教育活动，宣传党的路线、方针、政策和工会工作，提高职工对工会的认知度和参与度。负责工会各类活动的策划、组织和实施，丰富职工文化生活。4.权益保障部门维护职工的合法权益，参与涉及职工切身利益问题的协商和解决。受理职工的投诉和举报，及时了解职工的诉求，协调相关部门进行处理。开展职工法律援助和法律咨询服务，为职工提供法律支持。三、财务内部控制（一）预算管理1.预算编制工会财务部门应根据国家法律法规、工会工作计划以及上一年度预算执行情况，结合本年度工作重点和实际需求，编制工会年度预算草案。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。预算草案应明确各项收入和支出的项目、金额、用途等，并提交工会委员会审议。2.预算审批工会年度预算草案经工会委员会审议通过后，报上级工会审批。上级工会应按照相关规定对预算草案进行审核，提出修改意见，经工会委员会修改完善后正式批复执行。3.预算执行工会各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。4.预算调整当预算执行过程中出现以下情况之一时，可以进行预算调整：国家法律法规、政策发生重大变化，导致工会预算需要相应调整的。工会工作计划发生重大调整，影响预算执行的。因不可抗力因素等原因，致使预算执行发生重大变化的。预算调整应按照以下程序进行：由工会相关部门提出预算调整申请，说明调整的原因、项目、金额等。财务部门对调整申请进行审核，并提出审核意见。工会委员会对调整申请进行审议，形成决议。将调整后的预算报上级工会审批。（二）收入管理1.会费收入管理工会应按照规定及时足额收取会员会费，会费收缴标准应符合国家法律法规和工会章程的规定。财务部门应建立会员会费收缴台账，详细记录会员姓名、会费缴纳金额、缴纳时间等信息，确保会费收缴工作准确无误。定期对会费收缴情况进行核对和清理，对未按时缴纳会费的会员，应及时督促其缴纳。2.拨缴经费收入管理督促行政单位依法及时足额拨缴工会经费，拨缴比例应符合国家规定。财务部门应加强与行政单位的沟通协调，及时掌握工会经费拨缴情况，确保经费足额到账。对行政单位拨缴的工会经费，应按照规定进行核算和管理，确保经费收入真实、准确、完整。3.其他收入管理工会的其他收入，如上级工会补助、行政补助、捐赠收入等，应严格按照相关规定进行管理。各项其他收入应及时入账，纳入工会预算统一管理，不得截留、挪用。对捐赠收入等特殊收入，应按照捐赠协议的约定进行管理和使用，并向捐赠人反馈使用情况。（三）支出管理1.支出审批工会各项支出应严格按照规定的审批程序进行，确保支出合法合规。一般支出由工会主席审批；重大支出（如单笔金额超过一定限额的支出）应经工会委员会集体研究决定，并报上级工会备案。支出审批应严格审核支出的真实性、合理性、合法性，包括支出凭证是否齐全、手续是否完备、支出用途是否符合规定等。2.支出范围工会支出应严格按照国家法律法规和工会章程的规定执行，主要用于职工教育、文体活动、维权帮扶、办公经费等方面。职工教育支出应符合国家有关职工教育经费的规定，用于开展职工培训、学习交流等活动。文体活动支出应合理安排，用于组织职工开展各类文体比赛、文艺演出、体育健身等活动。维权帮扶支出应重点关注困难职工帮扶、劳动争议调解、法律援助等方面，切实维护职工合法权益。办公经费支出应严格控制，确保必要的办公费用开支。3.支出核算财务部门应按照《工会会计制度》的规定，对工会各项支出进行准确核算，确保会计信息真实、完整。支出应按照不同的经济分类科目进行明细核算，便于统计和分析各项支出情况。对涉及专项资金的支出，应按照专款专用的原则进行核算和管理，确保专项资金使用效益。（四）资产管理1.资产购置工会资产购置应按照规定的程序进行，纳入工会预算管理。购置资产前应进行可行性研究和论证，根据实际需求选择合适的资产类型和规格。资产购置应严格执行政府采购制度，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。2.资产登记财务部门应建立健全工会资产登记制度，对工会拥有的各类资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、价值等信息。定期对资产登记情况进行核对和清查，确保资产账实相符。3.资产使用工会应加强对资产使用的管理，建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员责任。资产使用部门应合理使用资产，定期对资产进行维护和保养，确保资产正常运行。对大型设备、贵重资产等应实行专人管理，严格执行资产使用审批制度。4.资产处置工会资产处置应按照规定的程序进行，包括资产报废、转让、捐赠等。资产处置前应进行评估，按照评估价值进行处置。资产处置收入应及时足额上缴工会财务，纳入工会预算统一管理。四、活动组织内部控制（一）活动策划1.工会组织开展各类活动前，应进行充分的策划和准备工作。活动策划应结合工会工作目标、职工需求以及实际情况，制定详细的活动方案。2.活动方案应包括活动主题、目的、时间、地点、内容、参与人员、经费预算等要素。3.在策划过程中，应广泛征求职工意见和建议，确保活动方案具有吸引力和可行性。（二）活动组织实施1.根据活动方案，明确活动组织实施的责任部门和人员，确保各项工作任务落实到人。2.活动组织实施过程中，应加强协调配合，及时解决出现的问题，确保活动顺利进行。3.严格按照活动方案的要求组织开展活动，确保活动内容、形式等符合预期。（三）活动安全保障1.高度重视活动安全工作，制定活动安全应急预案，明确安全责任和防范措施。2.在活动前对活动场地、设施设备等进行安全检查，消除安全隐患。3.活动过程中加强安全管理，安排专人负责安全保障工作，确保参与人员的人身安全和财产安全。五、监督与评价（一）内部监督1.工会应建立健全内部监督机制，定期对工会各项工作进行监督检查，确保内控制度的有效执行。2.经费审查委员会应定期对工会经费收支和资产管理情况进行审查监督，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.工会委员会应加强对各部门工作的监督检查，对工作不力、违反内控制度的部门和人员进行批评教育，并责令其限期整改。（二）外部监督1.积极接受上级工会的监督检查，按照上级工会的要求及时报送相关资料和信息，认真落实上级工会提出的意见和建议。2.主