文旅局内控制度

PAGE文旅局内控制度一、总则（一）目的为加强文旅局内部管理，规范各项业务流程，防范风险，提高工作效率和质量，确保文旅局各项工作合法合规、有序开展，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于文旅局机关各科室、下属各事业单位及其工作人员。（三）制定依据本制度依据国家有关法律法规、政策规定，结合文旅局实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策要求，确保各项工作合法合规。2.全面性原则：涵盖文旅局各项业务活动，贯穿决策、执行和监督全过程。3.制衡性原则：在机构设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应文旅行业发展变化，不断完善内控制度。5.成本效益原则：在有效控制风险的前提下，合理权衡成本与效益，提高工作效率。二、组织架构与职责分工（一）组织架构文旅局设立[具体科室名称1]、[具体科室名称2]、[具体科室名称3]等科室，以及下属[具体事业单位名称1]、[具体事业单位名称2]等事业单位。（二）职责分工1.局领导职责负责文旅局整体工作的决策、指挥和协调。对重大事项进行审批和决策。监督内控制度的执行情况。2.科室职责[具体科室名称1]：负责[阐述该科室主要职责，如文化市场管理、文化产业发展等]。[具体科室名称2]：负责[阐述该科室主要职责，如旅游资源开发、旅游市场监管等]。[具体科室名称3]：负责[阐述该科室主要职责，如财务、人事、行政等综合管理工作]。其他科室：按照各自职能，负责相关业务工作。3.事业单位职责[具体事业单位名称1]：负责[阐述该事业单位主要职责，如文化场馆运营、文化活动组织等]。[具体事业单位名称2]：负责[阐述该事业单位主要职责，如旅游景区管理、旅游服务质量提升等]。三、预算管理（一）预算编制1.各科室、事业单位应根据年度工作计划和工作任务，提出预算申请。2.财务部门负责汇总各部门预算申请，结合文旅局财力状况，编制年度预算草案。3.预算草案经局领导审核后，提交局党组会议审议通过，并报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.严格按照批准的预算执行，各部门不得擅自调整预算。2.财务部门应加强预算执行监控，定期对预算执行情况进行分析和通报。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。（三）预算调整1.预算调整事项应符合国家法律法规和政策要求，确需调整的，由相关部门提出申请。2.财务部门对申请进行审核，提出调整建议，报局领导审批。3.经批准的预算调整事项，应及时调整预算指标，并进行相应的账务处理。（四）预算监督1.审计部门负责对预算执行情况进行审计监督，检查预算执行的合规性和有效性。2.各部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，接受财务部门的监督检查。3.对预算执行中发现的问题，应及时进行整改，确保预算执行的严肃性。四、收入管理（一）收入范围文旅局收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入按照财政部门核定的预算和拨款方式确认。2.事业收入按照实际收到的款项确认，经营收入按照经营业务实际发生的收入确认。3.上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入按照实际收到的金额确认。（三）收入核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入数据的准确、完整。2.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。（四）收入票据管理1.严格按照国家有关规定使用财政票据和税务发票。2.建立收入票据管理制度，明确票据的领购、使用、保管、核销等流程。3.定期对收入票据进行盘点和检查，确保票据的安全和规范使用。五、支出管理（一）支出审批所有支出应按照规定的审批流程进行审批。1.日常办公用品、差旅费等小额支出，由科室负责人审批。2.较大金额的项目支出、专项经费支出等，需经科室负责人审核后，报分管领导审批，重大支出报局领导审批。（二）支出范围1.人员经费：包括工资、津贴、奖金、社保等。2.公用经费：包括办公费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费等。3.项目经费：用于文化旅游项目的开发、建设、推广等。4.其他支出：符合国家法律法规和政策规定的其他支出。（三）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出数据的准确、完整。2.各项支出应按照规定的用途使用，不得擅自改变支出用途。（四）支出控制1.严格控制“三公”经费支出，按照规定的标准和范围执行。2.加强对项目经费的管理，建立项目经费绩效评价制度，提高资金使用效益。3.定期对支出情况进行分析和评估，发现问题及时采取措施进行整改。六、资产管理（一）资产购置1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，经审批后由采购部门统一采购。2.采购应按照国家有关规定进行，遵循公开、公平、公正的原则，确保采购质量。（二）资产验收1.资产购置后，由使用部门和资产管理部门共同进行验收。2.验收内容包括资产的数量、质量、规格、型号等，确保资产符合要求。（三）资产登记1.资产管理部门对验收合格的资产进行登记，建立资产台账。2.资产台账应详细记录资产的名称、规格、型号、购置时间、使用部门等信息。（四）资产使用1.各部门应按照规定使用资产，不得擅自转借、出租、变卖资产。2.定期对资产进行维护和保养，确保资产的正常使用。（五）资产处置1.资产处置包括报废、报损、出售、转让等。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，经批准后进行处置。3.处置资产应进行评估，确保资产处置价格合理。（六）资产清查1.定期对资产进行清查，每年至少进行一次全面清查。2.清查内容包括资产的数量、质量、使用状况等，发现问题及时进行处理。3.编制资产清查报告，报局领导和上级主管部门备案。七、项目管理（一）项目申报1.各部门根据文旅局发展规划和工作重点，提出项目申报建议。2.项目申报应按照规定的程序和要求进行，提供真实、准确、完整的申报材料。（二）项目评审1.成立项目评审小组，对申报项目进行评审。2.评审内容包括项目的可行性、必要性、预期效益等，确保项目质量。（三）项目实施1.项目实施部门应按照项目实施方案组织实施，确保项目按时、按质、按量完成。2.加强对项目实施过程的监督和管理，及时解决项目实施中出现的问题。（四）项目验收1.项目完成后，由项目实施部门提出验收申请。2.成立项目验收小组，对项目进行验收。3.验收内容包括项目目标完成情况、资金使用情况、项目成果等，验收合格后出具验收报告。（五）项目绩效评价1.建立项目绩效评价制度，对项目实施效果进行评价。2.绩效评价指标包括项目目标完成情况、经济效益、社会效益、环境效益等。3.根据绩效评价结果，对项目实施部门进行奖惩，提高项目管理水平。八、合同管理（一）合同签订1.涉及文旅业务的合同，应按照规定的程序签订。2.合同签订前，应进行合法性审查和风险评估，确保合同条款合法合规、公平合理。3.合同签订后，应及时进行编号、归档，建立合同台账。（二）合同履行1.合同双方应按照合同约定履行各自的义务。2.加强对合同履行情况的跟踪和监督，及时发现和解决合同履行中出现的问题。（三）合同变更1.如因特殊情况需要变更合同，应按照规定的程序办理审批手续。2.变更后的合同应及时进行编号、归档，更新合同台账。（四）合同终止1.合同履行完毕或出现法定终止情形时，合同终止。2.合同终止后，应及时进行结算和清理，办理相关手续。（五）合同纠纷处理1.如发生合同纠纷，应及时收集相关证据，按照规定的程序进行处理。2.必要时可通过协商、仲裁、诉讼等方式解决合同纠纷。九、风险管理（一）风险识别1.定期对文旅局面临的内外部风险进行识别，包括政策风险、市场风险、财务风险、法律风险等。2.采用风险矩阵、问卷调查、案例分析等方法进行风险识别。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。2.采用定性与定量相结合的方法进行风险评估，如风险发生概率等级划分、风险影响程度等级划分等。（三）风险应对1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.针对不同的风险，采取具体的应对措施，如加强政策研究、优化业务流程、购买保险、完善内部控制等。（四）风险监控1.建立风险监控机制，定期对风险状况进行监控和分析。2.及时发现新的风险因素，评估风险变化情况，调整风险应对策略。十、监督检查（一）内部监督1.审计部门负责对文旅局内控制度执行情况进行审计监督，定期开展内部审计工作。2.各部门应加强对自身业务活动的内部监督，及时发现和纠正存在的问题。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的外部监督检查。2.积极配合外部监督检查工作，如实提供相关资料和信息。（三）监督检查结果处理1.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关部门限期整改。2.整改完成后，相关部门应提交整改报告，审计部门对整改情况进行跟踪检查。3.对违反内控制度的行为，按照有关规定进行责任追究。十一、信息与沟通（一）信息收集1.建立信息收集渠道，及时收集与文旅局业务相关的政策法规、市场动态、行业信息等。2.各部门应定期向局办公室报送工作信息，确保信息的及时、准确、完整。（二）信息传递1.建立信息传递机制，确保信息在文旅局内部各部门之间及时、准确传递。2.重要信息应通过正式文件、会议、内部网站等方式进行传递。（三）信息共享1.搭建信息共享平台，实现文旅局内部信息资源的