审计统计台账内控制度

PAGE审计统计台账内控制度一、总则（一）目的为加强公司审计统计工作的规范化管理，确保审计统计数据的准确性、完整性和及时性，提高公司内部管理水平，依据相关法律法规及行业标准，特制定本审计统计台账内控制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及下属单位在审计统计工作中涉及的台账建立、维护及相关内部控制活动。（三）基本原则1.合法性原则：审计统计工作应严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部规章制度。2.准确性原则：确保审计统计数据真实、准确，如实反映公司财务状况、经营成果和业务活动。3.完整性原则：涵盖公司各类审计统计事项，保证台账信息全面、完整。4.及时性原则：及时记录、更新审计统计数据，为公司决策提供适时有效的支持。5.保密性原则：对审计统计过程中涉及的公司机密信息予以严格保密。二、审计统计台账管理职责（一）审计部门职责1.负责制定审计统计工作规范和流程，指导各部门建立健全审计统计台账。2.定期对公司审计统计台账进行检查和审计，确保数据质量。3.分析审计统计数据，为公司内部管理决策提供专业建议和支持。4.负责与外部审计机构、监管部门等进行审计统计信息的沟通与协调。（二）各部门职责1.按照公司统一要求，负责本部门审计统计台账的建立、记录和维护。2.明确专人负责审计统计工作，确保数据及时、准确上报。3.配合审计部门对本部门审计统计台账进行检查和审计，提供相关资料和解释。（三）财务部门职责1.负责审核公司财务相关的审计统计数据，确保数据与财务账目一致。2.协助审计部门进行财务审计统计分析，提供财务数据支持。3.对财务报表等相关资料进行妥善保管，以备审计统计查阅。三、审计统计台账的建立（一）台账种类及内容1.审计项目台账记录公司各类审计项目的基本信息，包括项目名称、审计期间、审计范围、审计人员等。详细记载审计过程中发现的问题及整改情况，包括问题描述、责任部门、整改措施、整改期限及整改结果等。2.统计报表台账按照国家统计部门及行业要求，分类建立各类统计报表台账，如财务报表台账、业务数据报表台账等。记录报表的编制日期、报送对象、报表内容及数据来源等信息。3.风险评估台账对公司面临的各类风险进行识别、评估和记录，包括风险类别、风险发生概率、影响程度、风险等级等。跟踪风险应对措施的执行情况及效果，及时更新风险状态。（二）台账格式与规范1.审计统计台账应采用统一的格式，便于数据的录入、查询和分析。2.台账内容应清晰、准确、完整，各项数据应注明来源和计算依据。3.对于重要数据和关键信息，应进行适当的标识和说明，以便于理解和使用。（三）台账建立流程1.各部门根据本部门业务特点和管理需求，确定审计统计台账的具体内容和格式。2.按照规定的格式和内容，收集、整理相关数据，进行台账的初始化录入。3.将建立好的审计统计台账报审计部门审核，审核通过后正式启用。四、审计统计台账的数据录入与维护（一）数据录入要求1.数据录入人员应具备专业知识和技能，熟悉审计统计工作流程和台账系统操作。2.录入的数据应真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、漏报。3.对于数据来源不确定或存在疑问的，应及时核实后再进行录入。（二）数据维护与更新1.定期对审计统计台账数据进行检查和核对，发现错误或遗漏应及时更正和补充。2.根据公司业务发展、政策变化等因素，适时调整台账内容和格式，确保台账的适用性和有效性。3.对于已归档的数据，如需修改或删除，应按照规定的审批程序进行操作，并保留相关记录。（三）数据备份与存储1.建立审计统计台账数据备份制度，定期对数据进行备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上。2.数据备份应异地存放，以防止因自然灾害或其他意外事件导致数据丢失。3.对数据存储设备进行定期检查和维护，确保数据的安全性和完整性。五、审计统计台账的审核与监督（一）内部审核1.各部门负责人应定期对本部门审计统计台账进行审核，确保数据质量和台账记录的规范性。2.审计部门定期对公司整体审计统计台账进行全面审核，重点检查数据的准确性、完整性和合规性。3.对于审核中发现的问题，应及时通知相关部门进行整改，并跟踪整改情况。（二）外部监督1.积极配合国家审计机关、统计部门等外部机构的监督检查，如实提供审计统计台账及相关资料。2.根据外部监督检查意见，及时完善公司审计统计台账内控制度，改进审计统计工作。（三）监督考核机制1.建立审计统计工作监督考核制度，对各部门审计统计工作进行量化考核。2.考核内容包括台账建立、数据质量、报送及时性等方面，考核结果与部门绩效挂钩。3.对在审计统计工作中表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励，对违反制度的行为进行严肃处理。六、审计统计信息的使用与披露（一）信息使用1.公司内部各部门可根据工作需要，经授权后查询和使用审计统计台账信息。2.审计统计信息主要用于公司内部管理决策、风险评估、绩效评价等方面，为公司制定战略规划、业务决策提供数据支持。（二）信息披露1.公司对外披露审计统计信息应遵循法律法规和公司信息披露制度的规定，确保信息真实、准确、完整。2.涉及公司机密的审计统计信息，未经批准不得对外披露。七、培训与宣传（一）培训计划1.制定审计统计台账内控制度培训计划，定期组织相关人员进行培训。2.培训内容包括制度解读、台账建立与维护、数据录入与分析等方面，提高人员业务水平。（二）宣传推广1.通过内部会议、文件、宣传栏等形式，宣传审计统计台账内控制度的重要性和相关要求。2.鼓励员